REPUBLICA DE COLOMBIA

Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia

(Hoja principal)
120

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADM
Espacio reservado para la DIAN
1. Año 2 0 0 4
4. Número de formulario

(415)7707212489984(8020)0120500000000 0
5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 7. Apellidos y nombres completos o razón social
generales
Datos

8. Dirección 9. Teléfono 12. Cód. 13. Cód. 15. Cód. Ciudad/

Admón. Dpto. Municipio

24. Si es una corrección indique: No. Autoadhesivo 25. Año Mes Día 26. Actividad 27. Fracción año gravable 2005
declaración anterior: económica:
28. Acuerdo anticipado de precios (APA)
29. No. de items 30. Monto total de las operaciones de ingreso 31. Monto total de las operaciones de egreso
declarados

Monto del movimiento y saldo del activo:

Resumen de
operaciones

32. Movimiento débito 33. Movimiento crédito 34. Saldo final

Monto del movimiento y saldo del pasivo:

35. Movimiento débito 36. Movimiento crédito 37. Saldo final

40. % participación [Link]ís

Cód.
Item 38. No. de identificación 39. Apellidos y nombres o razón social del socio, accionista o partícipe
1 ,
2 ,
3 ,
4 ,
5 ,
Composición accionaria

6 ,
7 ,
8 ,
9 ,
10 ,
11 ,
12 ,
13 ,
14 ,
15 ,
16 ,
17 ,
18 ,
19 ,
20 ,
Datos del ente controlante
42. Apellidos y nombres o razón social del controlante 43. Número de identificación fiscal 44. Cód. País

45. No. páginas de la Hoja 2:

Liquidación Base de liquidación 46

de sanción
Sanciones 47
Signatario

48. Número de Identificación Tributaria (NIT): 49. DV. 50. Apellidos y nombres de quien firma en calidad de declarante
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMI

Firma declarante: 981. Cód. Calidad declarante 997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
980. Pago total $

996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora

al dorso de este formulario

Original: Dirección de Impuestos

y Aduanas Nacionales
 INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA 36. Movimiento crédito. Traslade el valor de la casilla 70 (Movimiento crédito) de la
DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA Hoja 2.
(HOJA PRINCIPAL) 37. Saldo final. Traslade el valor de la casilla 71 (Saldo final) de la Hoja 2.
AÑO GRAVABLE 2004
Composición accionaria.
Columnas 38 a 41. Informe los socios, accionistas o participes cuyo porcentaje de
NOTAS: participación a 31 de diciembre del año gravable 2004 sea igual o superior al cinco por
ciento (5%). Para los anteriores efectos, y en el caso de las sociedades anónimas o sus
* ESTAS INSTRUCCIONES SON UNA ORIENTACIÓN GENERAL PARA EL asimiladas, no deberán tenerse en cuenta las acciones preferenciales sin derecho a
DILIGENCIAMIENTO DEL FORMULARIO Y NO EXIMEN DE LA OBLIGACIÓN voto.
DE APLICAR, EN CADA CASO PARTICULAR, LAS NORMAS LEGALES QUE Para las sucursales de sociedades extranjeras y agencias solamente deberán indicarse
REGULAN EL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. los datos correspondientes a la oficina principal y diligenciar la casilla 40 (% de
* SI SE TRATA DE LA CORRECCIÓN DE ALGUN DATO DE SU DECLARACIÓN, participación) en ceros.
DEBERÁ DILIGENCIAR TODOS LOS RENGLONES DE UN NUEVO 38. Número de identificación. Diligencie, sin guiones, puntos o comas, y de derecha
FORMULARIO, EL CUAL REEMPLAZA TOTALMENTE AL ANTERIOR, SALVO a izquierda, el número de identificación fiscal o tributaria, clave o registro que utiliza
EN LA SECCIÓN PAGOS, DONDE DEBE REGISTRAR ÚNICAMENTE LOS el socio, accionista o partícipe en su país de residencia o domicilio. Cuando en
VALORES QUE CANCELE JUNTO CON LA PRESENTACIÓN DE LA dicho país no se utilice este número, clave o registro diligencie N/A.
DECLARACIÓN DE CORRECCIÓN. 39. Apellidos y nombres o razón social del socio, accionista o partícipe. Registre
* LAS CIFRAS CONSIGNADAS EN ESTE FORMULARIO DEBERÁN los apellidos y nombres completos o razón social del socio, accionista o partícipe,
PRESENTARSE EN PESOS COLOMBIANOS Y LOS VALORES DILIGENCIADOS como figure en el registro fiscal del país de residencia o domicilio. En caso de no
DEBERÁN SER APROXIMADOS AL MÚLTIPLO DE MIL MÁS CERCANO. existir registro fiscal, diligencie para las personas naturales primero los apellidos
* CONSULTE LAS TABLAS DE CODIFICACIÓN EN NUESTRA DIRECCIÓN: y luego los nombres completos. Los demás entes de cualquier naturaleza jurídica
[Link] registrarán la razón o denominación social.
40. Porcentaje de participación. Incluya el porcentaje de participación del socio,
Espacio reservado para la DIAN. accionista o partícipe de la sociedad, con dos cifras decimales aún cuando se trate
de ceros. A manera de ejemplo, si el porcentaje de participación es del 20.50, se
1. Año. Corresponde al año gravable que se declara. Viene preimpreso. deberá anotar 20.50.
4. Número de formulario. Espacio determinado para el número único asignado por 41. Código país. Registre el código del país de residencia o domicilio del socio,
el sistema de la DIAN a cada uno de los documentos. accionista o partícipe, de acuerdo con la tabla “CÓDIGO PAÍS”.

Datos generales Datos del ente controlante.

5. Número de Identificación Tributaria (NIT). Escriba el Número de Identificación Casillas 42 a 44. Diligencie estas casillas únicamente para las subordinadas o controladas
Tributaria asignado al obligado a declarar por la DIAN sin el dígito de verificación. de acuerdo con los artículos 260 y 261 del Código de Comercio y el artículo 28 de la
En ningún caso escriba puntos, comas, guiones o letras. Ley 222 de 1995.
6. DV. Escriba el número que en el NIT del obligado a declarar se encuentra separado En los casos de control conjunto se podrá informar cualquiera de los entes controlantes.
por un guión, llamado “Dígito de verificación”. 42. Apellidos y nombres o razón social del controlante. Registre en esta casilla los
7. Apellidos y nombres completos o razón social. Si es persona natural escriba apellidos y nombres completos o razón social del controlante, tal como figure en
el nombre completo y en el mismo orden que figure en el documento de identificación el registro fiscal de su país de residencia o domicilio. En caso de no existir registro
del obligado a declarar: primer apellido, segundo apellido, primer nombre y otros fiscal, diligencie para las personas naturales primero los apellidos y luego los
nombres. Si es persona jurídica o sociedad de hecho, escriba la razón social nombres completos y para los demás entes de cualquier naturaleza jurídica, la
completa, como está inscrito en el RUT, así: RAMÍREZ PARDO SEBASTIAN razón o denominación social.
ENRIQUE o “LA IDEAL Y CIA. LTDA.” 43. Número de identificación fiscal. En esta casilla se debe diligenciar, sin guiones,
8. Dirección. La dirección a informar por el obligado a declarar debe ser la registrada puntos o comas, y de derecha a izquierda, el número de identificación fiscal o
en el RUT. En caso de haberse modificado, registre su nueva dirección de acuerdo tributaria, clave o registro que utiliza el ente controlante en su país de residencia
con las previsiones dadas cuando se registró en el RUT y diligencie la actualización o domicilio. Cuando en dicho país no se utilice éste número, clave o registro escriba
pertinente. Para tal efecto, utilice las convenciones que aparecen en la tabla de N/A.
“NOMENCLATURAS PARA DIRECCIÓN”, por ejemplo: AV CARACAS 81 20 44. Código país. Se debe incluir en esta casilla el código del país de residencia o
domicilio del ente controlante, de acuerdo con la tabla “CÓDIGO PAÍS”.
NOTA: 45. No. páginas de la Hoja 2. Registre, de derecha a izquierda, el número de páginas
* Si no encuentra convención que se ajuste a su dirección, escriba su dirección de la Hoja 2 utilizadas.
tal como corresponde.
* El apartado aéreo o nacional en ningún caso reemplaza la dirección. La dirección Liquidación de sanción
debe coincidir con la Administración de su jurisdicción. (DR.80/84). 46. Base de liquidación. Cuando sea del caso registre la base de liquidación de la
* Cuando en la Declaración Informativa Precios de Transferencia el obligado a sanción que se genere por la presentación de esta declaración, según el artículo
declarar no informe la dirección o la informe incorrectamente, no se entiende 260-10 del Estatuto Tributario.
cumplido el deber de declarar. (E.T. Art. 260-10) NOTA: De conformidad con el Parágrafo 2º transitorio del artículo 260-10 del
9. Teléfono. Registre el número del teléfono en el cual la Administración pueda Estatuto Tributario, no serán aplicables por el año gravable 2004, la sanción por
comunicarse con el obligado a declarar. corrección de las declaraciones informativas, ni las sanciones por corrección y por
12. Código Administración. Escriba el código que corresponda a la Administración inexactitud de la declaración de renta, cuando éstas se originen en la no aplicación
de la jurisdicción donde se ubique el domicilio o asiento principal de la actividad o aplicación incorrecta del Régimen de Precios de Transferencia.
o negocio del obligado a declarar según lo informado en el Registro Único Tributario, 47. Sanciones. Incluya en esta casilla el valor de la sanción que se genere por la
RUT, acorde al listado que aparece en la tabla “CÓDIGO ADMINISTRACIONES”. presentación de esta declaración. Recuerde que si se trata de una corrección
13. Código Departamento. Registre el código que corresponda al Departamento de deberá acumular a ésta, todas las sanciones declaradas con anterioridad por este
su domicilio fiscal de acuerdo con el sistema de codificación del territorio nacional periodo.
generado por el DANE, según la tabla “CÓDIGO DE DEPARTAMENTOS”.
15. Código Ciudad / Municipio. Registre el código del municipio donde se encuentra Signatario
ubicada su residencia o domicilio fiscal según tabla “CÓDIGO DE MUNICIPIOS” 48. Número de Identificación Tributaria (NIT). Escriba, sin el dígito de verificación,
generada por el DANE. el Número de Identificación Tributaria asignado por la DIAN a quien firma en calidad
24. Si es una corrección indique No. Autoadhesivo declaración anterior. Escriba de declarante. En ningún caso escriba puntos, comas, guiones o letras.
aquí los catorce últimos dígitos del número de autoadhesivo de la declaración que 49. DV. Escriba el número que en el NIT de quien firma en calidad de declarante, se
va a modificar. encuentra separado por un guión, llamado “Dígito de verificación”.
25. Año. Mes. Día. Escriba en orden: el año, mes y día de presentación de la declaración 50. Apellidos y nombres de quien firma en calidad de declarante. Escriba los
que va a corregir. apellidos y nombres completos en el mismo orden que figure en el documento de
26. Actividad Económica. Escriba el código que corresponda a la actividad económica identificación de quien firma como declarante: primer apellido, segundo apellido,
principal que ejerza el obligado a declarar, de acuerdo con la tabla de “ACTIVIDADES primer nombre y otros nombres, por ejemplo: SUAREZ PEREZ JOSE MARIA.
ECONÓMICAS” dispuesta por la Resolución DIAN 8587 de 1998 adicionada por 980. Pago total. Consigne en esta casilla el valor del pago total que efectúe en la
la No. 1411 de 2000 y la No. 1477 de 2005. entidad recaudadora con la presentación de esta declaración informativa.
27. Fracción año gravable 2005. Si en razón de la liquidación del ente social o
sucesión debe declarar la fracción del año gravable 2005 en la que estuvo legalmente Firma declarante. Espacio destinado para la firma de quien actúa en calidad de
vigente la sociedad o la sucesión ilíquida, marque con “X” el recuadro de esta declarante, cuyos datos personales registró en la casilla 50 de este formulario
casilla. (Apellidos y nombres de quien firma en calidad de declarante).
28. Acuerdo Anticipado de Precios (APA). Marque “X” en el recuadro de esta casilla
si tiene suscrito con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales un Acuerdo 981. Código calidad declarante. Escriba en esta casilla el código que corresponda
Anticipado de Precios a la condición en la que actúa quien firma como declarante:
01. Declarante 06. Padres 11. Heredero
Resumen de operaciones. 02. Representante legal 07. Tutor 12. Asignatario
29. Número de ítems declarados. De derecha a izquierda, traslade aquí el número 03. Administrador privado 08. Albacea 13. Liquidador
consignado en la casilla 63 de la Hoja 2 (Número de ítems declarados). 04. Apoderado 09. Curador 14. Mandatario
30. Monto total de las operaciones de ingreso. Traslade el valor de la casilla 64 05. Agente oficioso 10. Donatario [Link] autorizado
(Monto total de las operaciones de ingreso) de la Hoja 2.
31. Monto total de las operaciones de egreso. Traslade el valor de la casilla 65 996 y 997. Espacios reservados para uso exclusivo de la entidad recaudadora.
(Monto total de las operaciones de egreso) de la Hoja 2. .

Monto del movimiento y saldo del activo.

32. Movimiento débito. Traslade el valor de la casilla 66 (Movimiento débito) de la
Hoja 2.
33. Movimiento crédito. Traslade el valor de la casilla 67 (Movimiento crédito) de la
Hoja 2 CODIGO DE
34. Saldo final. Traslade el valor de la casilla 68 (Saldo final) de la Hoja 2.
BARRAS
Monto del movimiento y saldo del pasivo.
35. Movimiento débito. Traslade el valor de la casilla 69 (Movimiento débito) de la 7 707212 481353
Hoja 2.
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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADM
Espacio reservado para la DIAN Página de Hoja 2
1. Año 2 0 0 4
4. Número de formulario

(415)7707212489984(8020)0120500000000 0
5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 7. Apellidos y nombres completos o razón social

Item Operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior

51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada 52. No. de identificación fiscal

53. Tipo de operación 54. Código país 55. Monto de la operación 56. Método utilizado

1
Operaciones de ingreso o egreso Operaciones del Activo o Pasivo
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida (Indique las letras correspondientes) 60. Movimiento débito 61. Movimiento crédito
Porcentaje obtenido de la operación:

58. Utilidad , 59. Pérdida , 62. Saldo final:

51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada 52. No. de identificación fiscal

53. Tipo de operación 54. Código país 55. Monto de la operación 56. Método utilizado

2
Operaciones de ingreso o egreso Operaciones del Activo o Pasivo
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida (Indique las letras correspondientes) 60. Movimiento débito 61. Movimiento crédito
Porcentaje obtenido de la operación:

58. Utilidad , 59. Pérdida , 62. Saldo final:

51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada 52. No. de identificación fiscal

53. Tipo de operación 54. Código país 55. Monto de la operación 56. Método utilizado

3
Operaciones de ingreso o egreso Operaciones del Activo o Pasivo
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida (Indique las letras correspondientes) 60. Movimiento débito 61. Movimiento crédito
Porcentaje obtenido de la operación:

58. Utilidad , 59. Pérdida , 62. Saldo final:

51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada 52. No. de identificación fiscal

53. Tipo de operación 54. Código país 55. Monto de la operación 56. Método utilizado

4
Operaciones de ingreso o egreso Operaciones del Activo o Pasivo
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida (Indique las letras correspondientes) 60. Movimiento débito 61. Movimiento crédito
Porcentaje obtenido de la operación:

58. Utilidad , 59. Pérdida , 62. Saldo final:

51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada 52. No. de identificación fiscal

53. Tipo de operación 54. Código país 55. Monto de la operación 56. Método utilizado

5
Operaciones de ingreso o egreso Operaciones del Activo o Pasivo
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida (Indique las letras correspondientes) 60. Movimiento débito 61. Movimiento crédito
Porcentaje obtenido de la operación:

58. Utilidad , 59. Pérdida , 62. Saldo final:

63. Número de ítems declarados:

Resumen de los valores anotados en la Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia
64. Monto total de las operaciones de ingreso: Monto total del movimiento y saldo del Activo
66. Movimiento débito 67. Movimiento crédito 68. Saldo final

65. Monto total de las operaciones de egreso: Monto total del movimiento y saldo del Pasivo
69. Movimiento débito 70. Movimiento crédito 71. Saldo final
 INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA HOJA 2 DE LA 56 Ingresos recibidos por anticipado
DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA 57 Otros pasivos
AÑO GRAVABLE 2004
NOTA: La información registrada en esta casilla deberá corresponder a cada tipo de operación
NOTAS: celebrada con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior. Cuando el contribuyente
* ESTAS INSTRUCCIONES SON UNA ORIENTACIÓN GENERAL PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE tenga más de un tipo de operación con el mismo vinculado económico o parte relacionada del
LA HOJA 2 DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA exterior, se deberá declarar por separado.
Y NO EXIMEN DE LA OBLIGACIÓN DE APLICAR, EN CADA CASO PARTICULAR, LAS NORMAS 54. Código País. Diligencie el código correspondiente al país de residencia o domicilio del vinculado
LEGALES QUE REGULAN EL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. económico o parte relacionada del exterior, de acuerdo con la tabla “CÓDIGO PAÍS”.
* SI SE TRATA DE LA CORRECCIÓN DE ALGUN DATO DE SU DECLARACIÓN, DEBERÁ
DILIGENCIAR TODOS LOS RENGLONES DE UN NUEVO FORMULARIO, EL CUAL REEMPLAZA Casillas 55 a 62. Cuando esté declarando operaciones de ingreso o de egreso deberá diligenciar
TOTALMENTE AL ANTERIOR, SALVO EN LA SECCIÓN PAGOS, DONDE DEBE REGISTRAR obligatoriamente las casillas 55 (Monto de la operación) a 59 (Pérdida) y registrar en ceros las casillas
UNICAMENTE LOS VALORES QUE CANCELE JUNTO CON LA PRESENTACIÓN DE LA 60 (Movimiento débito) a 62 (Saldo final).
DECLARACIÓN DE CORRECCIÓN. Cuando esté declarando operaciones de activo o de pasivo deberá diligenciar obligatoriamente las
* LAS CIFRAS CONSIGNADAS EN ESTA HOJA DEBERÁN PRESENTARSE EN PESOS casillas 60 (Movimiento débito) a 62 (Saldo final), registrar en ceros la 55 (Monto de la operación) y
COLOMBIANOS Y LOS VALORES DILIGENCIADOS DEBERÁN SER APROXIMADOS AL MÚLTIPLO no diligenciar las casillas 56 (Método utilizado) a 59 (Pérdida).
DE MIL MÁS CERCANO.
* CUANDO REQUIERA MAS DE UNA PÁGINA DE LA HOJA 2 , UTILIZARÁ TANTAS FOTOCOPIAS 55. Monto de la operación. Registre el valor real pactado en dinero o en especie para la operación
DE LA MISMA COMO SEAN NECESARIAS, LAS CUALES DEBERÁN CORRESPONDER AL MISMO con el vinculado económico.
FORMULARIO Y ADJUNTARSE A LA DECLARACIÓN PARA SU PRESENTACIÓN. 56. Método utilizado. Registre el código que corresponda al método de precios de transferencia
utilizado según la tabla “CÓDIGO METODO PRECIOS TRANSFERENCIA”, así:
Espacio reservado para la DIAN Cód. Método
PC Precio comparable no controlado
Página ___ de___: Recuerde que Usted puede necesitar más de una página de la Hoja 2 de la “Declaración PR Precio de reventa
Informativa Individual Precios de Transferencia” caso en el cual debe fotocopiar esta hoja cuantas veces CA Costo adicionado
sea necesario; por tanto en este espacio debe colocar, de derecha a izquierda, el número de página que PU Partición de utilidades
corresponda seguido del total de las mismas. A manera de ejemplo, si diligencia sólo una página de la RU Residual de partición de utilidades
Hoja 2, deberá anotar página 1 de 1; si diligencia 3 páginas de esta hoja, la primera página se anotará TU Márgenes transaccionales de utilidad de operación
página 1 de 3, la segunda 2 de 3 y, así sucesivamente. NOTA: El diligenciamiento de esta casilla será opcional para los tipos de operación cuyo monto
anual acumulado durante el año gravable 2004 no supere los quinientos (500) salarios mínimos
1. Año. Corresponde al año gravable que se declara. Viene preimpreso. legales mensuales vigentes en el período gravable.
4. Número de formulario. Espacio determinado para el número único asignado por el sistema de la
DIAN a cada uno de los documentos. OPERACIONES DE INGRESO O EGRESO
57. Margen aplicado de utilidad o pérdida. Para las operaciones de ingreso 01, 02, 03, 04, 09, 10,
Datos generales 11, 12 y 13 de la tabla “CODIGO TIPO DE OPERACIÓN”, dependiendo del método aplicado en
5. Número de Identificación Tributaria (NIT). Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado el estudio, deberá registrar en esta casilla MB, si el porcentaje aplicado en la operación corresponde
al obligado a declarar por la DIAN sin el dígito de verificación. En ningún caso escriba puntos, comas, al margen bruto o MO si el porcentaje aplicado en la operación corresponde al margen operativo.
guiones o letras. Para las demás operaciones de ingreso su diligenciamiento será opcional.
6. DV. Escriba el número que en el NIT del obligado a declarar se encuentra separado por un guión, Si durante la vigencia gravable 2004 se realizaron operaciones de egreso Nos. 20 y/o 21 con el
llamado “Dígito de verificación”. objeto de vender estos productos posteriormente a partes independientes, registre en esta casilla
7. Apellidos y nombres completos o razón social. Si es persona natural escriba el nombre completo MB, si el porcentaje aplicado en la operación corresponde al margen bruto o MO si el porcentaje
en el mismo orden que figure en el documento de identificación del obligado a declarar: primer apellido, aplicado en la operación corresponde al margen operativo.
segundo apellido, primer nombre y otros nombres. Si es persona jurídica o sociedad de hecho escriba Para las operaciones de ingreso No. 14 y de egreso No. 33, no se diligenciará esta casilla, sin
la razón social completa, como está inscrito en el RUT, así: RAMÍREZ PARDO SEBASTIAN ENRIQUE embargo en la casilla 58 (Utilidad) deberá registrarse la tasa de interés pactada.
o “LA IDEAL Y CIA. LTDA.” NOTA: Esta casilla no deberá ser diligenciada cuando se utilice el método Precio Comparable
No Controlado para la determinación de los precios de transferencia. Igualmente no habrá lugar
OPERACIONES CON VINCULADOS ECONÓMICOS O PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR. a diligenciar esta casilla para las operaciones de egreso Nos. 22 a 43 de la tabla en mención.
51. Apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte relacionada.
Diligencie los apellidos y nombres completos o razón social del vinculado económico o parte Porcentaje obtenido de la operación.
relacionada del exterior con el cual se celebraron operaciones. 58 y 59. Utilidad o Pérdida. Para las operaciones de ingreso 01 a 19, de la tabla “CODIGO TIPO
52. Número de Identificación Fiscal. Diligencie sin guiones, puntos o comas, el número, código o clave DE OPERACIÓN”, diligencie el porcentaje de utilidad o pérdida según sea el caso, el cual se obtendrá
de identificación fiscal o tributaria que utiliza el vinculado económico o parte relacionada en su país así:
de residencia o domicilio. En caso de que en ese país no se utilice dicho código o clave, diligencie
N/A.
53. Tipo de operación. Registre, según corresponda, el código del tipo de operación de ingreso, egreso, Ingresos – Costos o Ingresos – Costos – Gastos
activo o pasivo, realizado con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, según la Costos Costos + Gastos
tabla “CÓDIGO TIPO DE OPERACIÓN”, así:
Para las operaciones de egreso Nos. 20 y 21, registre el porcentaje de utilidad o pérdida en la
Cód. Operaciones de Ingreso: operación según corresponda, el cual se obtendrá así:
01 Netos por venta de inventarios producidos
02 Netos por venta de inventarios no producidos Ingresos – Costos o Ingresos – Costos – Gastos
03 Servicios intermedios de la producción Ingresos Ingresos
04 Servicios administrativos
05 Seguros y reaseguros El porcentaje se expresará con dos cifras decimales, aun cuando se trate de ceros. A manera
06 Comisiones de ejemplo, si el porcentaje obtenido de la operación da como resultado 20,50, se deberá anotar
07 Honorarios 20,50.
08 Regalías
09 Publicidad NOTAS:
10 Asistencia técnica - Recuerde que estas casillas no deberán diligenciarse cuando se utilice el método Precio
11 Servicios técnicos Comparable No Controlado. Tampoco deberán diligenciarse para las operaciones de egreso
12 Prestación de otros servicios financieros Nos. 22 a 43, ni para las operaciones de activo y pasivo.
13 Prestación de otros servicios diferentes de los financieros - Recuerde que para las operaciones de ingreso No. 14 y de egreso No. 33, deberá registrar
14 Intereses la tasa de interés pactada, en la casilla 58 (Utilidad)
15 Arrendamientos
16 Enajenación de acciones OPERACIONES DEL ACTIVO O PASIVO
17 Venta de activos fijos Únicamente se deberán informar las operaciones de activo y/o pasivo realizadas en el año gravable
18 Utilidad por operaciones de futuros distintas de las del sector financiero 2004 que correspondan a los siguientes conceptos y siempre que no hayan afectado el estado de
19 Otros ingresos resultados: préstamos, reintegros o reembolsos de gastos y operaciones efectuadas a nombre de
vinculados económicos del exterior. Las demás operaciones de activo y/o pasivo no deben ser
Cód. Operaciones de Egreso. declaradas. Recuerde diligenciar en ceros la casilla No. 55 y no diligenciar las casillas Nos. 56 a 59.
20 Compra neta de inventarios para producción 60. Movimiento débito. Diligencie en esta casilla, el monto del movimiento débito del periodo gravable
21 Compra neta de inventarios para distribución registrado por los anteriores conceptos en activo o pasivo según corresponda.
22 Servicios intermedios de la producción 61. Movimiento crédito. Diligencie en esta casilla, el monto del movimiento crédito del periodo
23 Servicios administrativos gravable registrado por los anteriores conceptos en activo o pasivo según corresponda.
24 Seguros y reaseguros 62. Saldo final. Registre el saldo contable a 31 de diciembre de 2004 que arrojen los anteriores
25 Comisiones conceptos en activo o pasivo, según corresponda.
26 Honorarios 63. Número de ítems declarados. El número total de ítems declarados deberá ser diligenciado
27 Regalías únicamente en la última página utilizada de la Hoja 2. Para el efecto registre, de derecha a
28 Publicidad izquierda, la suma de los ítems declarados en la misma, dato que deberá llevar a la casilla 29
29 Asistencia técnica (No. de ítems declarados) de la Hoja principal. En las demás páginas deberá registrar esta casilla
30 Servicios técnicos en ceros.
31 Prestación de otros servicios financieros
32 Prestación de otros servicios diferentes de los financieros Resumen de los valores anotados en la Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios
33 Intereses de Transferencia.
34 Arrendamientos Casillas 64 a 71. Cuando se utilice más de una página de la Hoja 2, el resumen de las operaciones
35 Compra de acciones (inventario) deberá diligenciarse únicamente en las casillas correspondientes de la última página utilizada. En las
36 Pérdidas por operaciones de futuros distintas de las del sector financiero demás páginas deberán registrarse estas casillas en ceros.
37 Garantías 64. Monto total de las operaciones de ingreso. Registre el monto total de las operaciones de
38 Compra de acciones y aportes (activo fijo) ingreso consignadas en la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 30 (Monto total de
39 Otras inversiones las operaciones de ingreso) de la Hoja principal.
40 Compra de activos fijos no depreciables 65. Monto total de las operaciones de egreso. Registre el monto total de las operaciones de egreso
41 Compra de activos fijos depreciables, amortizables, intangibles y agotables consignadas en la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 31 (Monto total de las
42 Compra de otros activos operaciones de egreso) de la Hoja principal.
43 Otros egresos
Monto total del movimiento y saldo del activo.
Cód. Operaciones de Activo: 66. Movimiento débito. Registre la sumatoria de los movimientos débito del activo consignados en
44 Cuentas por cobrar clientes la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 32 (Movimiento débito) de la Hoja principal.
45 Cuentas por cobrar accionistas y/o socios 67. Movimiento crédito. Registre la sumatoria de los movimientos crédito del activo consignados
46 Otras cuentas por cobrar en la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 33 (Movimiento crédito) de la Hoja principal.
47 Acciones y aportes (activo fijo) 68. Saldo final. Registre la sumatoria de los saldos contables del activo, consignados en la Hoja 2.
48 Otras Inversiones Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 34 (Saldo final) de la Hoja principal.
49 Inventarios
50 Activos fijos no depreciables Monto total del movimiento y saldo del pasivo.
51 Activos fijos depreciables, amortizables, intangibles y agotables 69. Movimiento débito. Registre la sumatoria de los movimientos débito del pasivo consignados en
52 Otros activos la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 35 (Movimiento débito) de la Hoja principal.
70. Movimiento crédito. Registre la sumatoria de los movimientos crédito del pasivo consignados
Cód. Operaciones de Pasivo: en la Hoja 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 36 (Movimiento crédito) de la Hoja principal.
53 Cuentas por pagar a proveedores 71. Saldo final. Registre la sumatoria de los saldos contables del pasivo, consignados en la Hoja
54 Cuentas por pagar accionistas y/o socios 2. Esta cifra deberá ser llevada a la casilla 37 (Saldo final) de la Hoja principal.
55 Cuentas por pagar al sector financiero