PROGRAMA DE FORMACIÓN: Cálculo e interpretación de indicadores financieros.
CÓDIGO DEL PROGRAMA DE FORMACIÓN: 12310016.
NOMBRE: Jennifer Alejandra Olmos Garay
FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
¿Cuál es la importancia de analizar la situación financiera de las empresas?
Es una herramienta que busca proporcionar los datos más sobresalientes de forma
concreta del estado financiera tanto actual como de años anteriores para obtener de ser
necesaria una comparación, así poder tomar de decisiones que resulten benéficas para
la empresa. Ayudan a medir el éxito financiero y la salud de una empresa, al analizar la situación
financiera, se puede determinar la liquidez y solvencia de la empresa, medir su actividad
operativa, la eficiencia en la utilización de los activos, su capacidad de endeudamiento para
pueden tomar decisiones e implementar estrategias en relación al negocio y la inversión.
¿Por qué los indicadores financieros son de utilidad para los empresarios?
Estos permiten monitorizar los estados financieros de tu empresa. Gracias a ellos sabrás
en todo momento cuál es su situación financiera y detectar si hay desviaciones en relación con los
objetivos definidos para cada indicador. Son útiles para identificar áreas en las que la empresa
está fallando y para establecer objetivos y planes para mejorar. Facilita el proceso de toma de
decisiones de inversión, financiamiento, planes de acción, permite identificar los puntos fuertes y
débiles de la organización.
Actividad de aprendizaje 1: Reconocer aspectos importantes de los indicadores financieros de
acuerdo a la gestión de la empresa.
INDICADORES FINANCIEROS
CONCEPTO Y FUNCIÓN CLASIFICACIÓN
SOLVENCIA activos fijos
Son herramientas ACTIVIDAD RENTABILIDAD
que se diseñan
utilizando la
información MARGEN BRUTO
financiera de la RAZÓN ROTACIÓN DE
empresa. CORRIENTE CARTERA Mide el % de utilidad que
Establece el número generaron las ventas
Verifica la de veces que las durante el año
disponibilidad de la cuentas por cobrar se
Son herramientasl
empresa para afrontar hacen efectivas en un
de análisis (cifras,
sus compromisos de período determinado. MARGEN
ratios financieros,
corto plazo en un tiempo
etc.) que se utilizan
cercano. OPERACIONAL
para medir e
Indica si el negocio es
rendimiento de una
PERÍODO PROMEDIO lucrativo o no,
empresa.
CAPITAL DE DE COBRO independientemente de su
financiación
TRABAJO Analiza el número de
La clave del análisis Comprueba la días o el tiempo que la
de los indicadores disponibilidad que tiene empresa tarda en
está en la elección recuperar su cartera. MARGEN NETO
la empresa para
correcta de los continuar trabajando Mide el grado de utilidad
mismos según la si tuviera que cancelar que generan las ventas en la
actividad de la su pasivo corriente. operación o actividad de la
empresa.
ROTACIÓN DE empresa
INVENTARIOS
Mide o calcula el número
PRUEBA ÁCIDA de veces que el
Permiten evaluar RENTABILIDAD
la salud de su Determina la capacidad inventario rota durante
de la empresa para
SOBRE EL
negocio, el año.
determinar sus cancelar las PATRIMONIO NETO
costos y márgenes, (ROE)
identificar CICLO DE EFECTIVO Mide la utilidad o rendimiento
dificultades antes generado por la inversión de
de que sea Mide el número de días los socios o dueños de la
demasiado tarde y que la empresa debe
empresa
reducir el riesgo de financiar con recursos
insolvencia. costosos su actividad
SISTEMA DUPONT
Permiten a ROTACIÓN DE Determina los aciertos o
ACTIVOS FIJOS deficiencias en la operación de
las empresas
Mide el número de
veces que rotaron los
ENDEUDAMIENTO financieras de corto y la empresa.
largo plazo con
respecto a las ventas CONCENTRACIÓN DEL
del período. COBERTURA DE
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO A CORTO
INTERESES PLAZO
Mide las ventas generadas por los activos fijos brutos o la
capacidad Instalada es utilizada eficientemente IMPACTO DE LAS Establece la relación Establece el % del total de
CARGAS FINANCIERAS entre las utilidades pasivos con terceros que tiene
operacionales de la vencimiento corriente en un
Mide el % de gastos lazo menor a un año
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO empresa y sus gastos
financieros y determina
financieros.
Establece el % que representan las obligaciones si Es riesgoso o no para
