Hoja de Trabajo La Empresa "Blusas, S.A.

," Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025 (Cifras expresadas en Quetzales)

Saldos Costo de Produccion RESULTADOS
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA
1 Caja y Bancos Q 404,400.32
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
4 Maquinaria Q 518,730.00
5 Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
7 Equipo de Computacion Q 42,915.00
8 Gastos de Organización Q 20,650.00
9 Marcas y Patentes Q 18,410.00
10 Materia Prima Q 88,320.00 Q 88,320.00 Q 90,530.00
11 Articulos en Proceso Q 71,840.00 Q 71,840.00 Q 68,910.00
12 Articulos Terminados Q 93,750.00 Q 93,750.00
13 Deudores Comerciales Q 66,810.00
14 Capital Autorizado Q 400,000.00
15 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00
16 Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
17 Compras de Materia Prima Q 145,981.00 Q 145,981.00
18 Acreedores Comerciales Q 52,917.00
19 Regalias Q 35,900.00 Q 35,900.00
20 Mano de Obra Directa Q 144,000.00 Q 144,000.00
21 Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00 Q 120,000.00
22 Sueldos de Oficina Q 216,000.00 Q 216,000.00
23 Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00 Q 114,000.00
24 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00 Q 27,000.00
25 Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00 Q 18,000.00
26 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00
27 Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80 Q 33,448.80
28 Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20 Q 27,367.20
29 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80 Q 14,443.80
30 Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
31 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00 Q 16,917.00
32 Ventas Q 1,882,193.66
33 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
34 ISO por Acreditar Q 28,800.00
35 Deudores Empleados Q 15,840.00
36 Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00 Q 103,346.00
37 Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00 Q 47,200.00
38 Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80 Q 5,376.80
39 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70 Q 4,704.70
40 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50 Q 3,360.50
41 Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52 Q 6,348.52
42 Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74 Q 4,937.74
43 Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56 Q 2,821.56
44 Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00 Q 4,130.00
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00 Q 3,682.00
46 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00 Q 6,154.00
47 Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
48 Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
49 Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
50 Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
51 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00 Q 5,914.00
52 Bono 14 Fabrica Q 22,000.00 Q 22,000.00
53 Bono 14 Oficinas Q 18,000.00 Q 18,000.00
54 Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00 Q 9,500.00
55 Reserva Legal Q 28,561.00
56 Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
57 Deudores no Comerciales Q 32,800.00
58 Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
59 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
60 Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00
61 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00
62 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00
63 Alquileres Fabrica Q 20,160.00 Q 20,160.00
64 Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00 Q 17,640.00
65 Alquileres de Oficina Q 12,600.00 Q 12,600.00
66 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00
67 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00
68 Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00 Q 9,280.00
69 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00 Q 8,120.00
70 Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00 Q 5,800.00
71 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
72 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00 Q 3,910.00
73 Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00
74 Publicidad Vencida Q 26,600.00 Q 26,600.00
75 Acciones por Suscribir Q 48,000.00
76 Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
77 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00 Q 3,980.00
78 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
79 Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 10,915.00 Q 10,915.00
80 Gastos por Pagar Q 3,210.00
81 Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00 Q 22,000.00
82 Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00 Q 18,000.00
83 Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00 Q 9,500.00
84 IVA por Pagar Q 16,910.00
85 Intereses Gasto Q 35,160.00 Q 35,160.00
86 Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
87 IGSS por Pagar Q 8,662.50
88 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30
89 Intereses Percibidos Q 12,765.00
90 Material de Empaque Consumido Q 6,935.00 Q 6,935.00
91 Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00 Q 4,800.00
92 Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00 Q 4,200.00
93 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00 Q 3,000.00
94 Materia Prima Inservible Q 12,000.00 Q 12,000.00
95 ISO por Pagar Q 3,600.00
 96 Comisiones percibidas Q 5,320.00
97 Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
98 Perdida de Capital Q 2,810.00 Q 2,810.00
99 Creditos Recuperados Q 2,890.00
100 Donativos Q 10,000.00 Q 10,000.00
101 Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
102 Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
103 Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00
104 Ventas por Realizar Q 7,000.00
105 Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
106 Dividendos Percibidos Q 80,000.00
107 Descuentos sobre ventas Q 4,500.00 Q 4,500.00
108 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
109 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
110 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
111 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
112 ISR sobre Dividendos Q 3,809.52 Q 3,809.52
Suma Cuentas Costo de Produccion Q 857,338.86 Q 170,355.00
113 Costo de Produccion Q 686,983.86 Q 686,983.86
Suma Cuentas de Resultado Q 1,503,893.14
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 628,480.52
114 ISR por Pagar
115 Reserva legal
116 Ganancia despues de Impuesto y Reserva

SUMAS IGUALES: Q 3,711,546.46 Q 3,711,546.46 Q 883,938.86 Q 857,338.86 Q 2,132,373.66

expresadas en Quetzales)
RESULTADOS BALANCE GENERAL
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 404,400.32
Q 1,000.00
Q 90,000.00
Q 518,730.00
Q 238,000.00
Q 68,210.00
Q 42,915.00
Q 20,650.00
Q 18,410.00
Q 90,530.00
Q 68,910.00
Q 101,205.00 Q 101,205.00
Q 66,810.00
Q 400,000.00
Q 200,000.00
Q 4,175.00

Q 52,917.00
 Q 5,360.00

Q 1,882,193.66
Q 23,750.00
Q 28,800.00
Q 15,840.00

Q 19,000.00
Q 16,340.00
Q 4,120.00
Q 11,600.00

Q 28,561.00
Q 5,928.00
Q 32,800.00
Q 60,000.00
Q 310,038.00
Q 141,600.00
Q 40,326.00
Q 42,315.00
 Q 12,390.00
Q 11,046.00

Q 120,000.00

Q 20,800.00

Q 48,000.00
Q 36,000.00

Q 350,000.00

Q 3,210.00

Q 16,910.00

Q 6,250.00
Q 8,662.50
Q 3,204.30
Q 12,765.00

Q 3,600.00
Q 5,320.00
Q 12,700.00

Q 2,890.00

Q 45,000.00
Q 40,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 8,000.00
Q 80,000.00

Q 35,000.00
Q 40,000.00
Q 7,099.00
Q 294.00

Q 2,132,373.66

Q 134,881.26
Q 24,679.96
Q 468,919.30

Q 2,132,373.66 Q 2,297,943.32 Q 2,297,943.32

 Costo de Producción La Empresa "Blusas, S.A.," Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025 (Cifras expresadas
en Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 88,320.00
Compras de Materia Prima Q 145,981.00
(+)Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00
Compras de Materia Prima Q 162,898.00
(-)Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 10,915.00
Compras Netas de Materia Prima Q 151,983.00
Materia Prima Disponible Q 240,303.00
(-)Inventario Final de Materia prima Q 90,530.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 149,773.00
(+)Mano de Obra Directa Q 144,000.00
Costo Primo o Costo Primario Q 293,773.00
Gastos de Fabricacion o Cargo fabril
Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00
Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80
Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50
Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00
Bono 14 Fabrica Q 22,000.00
Alquileres Fabrica Q 20,160.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00
Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00
Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00
Materia Prima Inservible Q 12,000.00 Q 390,280.86
Total de Cargos Q 684,053.86
(+)Inventario Inicial de Articulos en Proceso Q 71,840.00
Subtotal Q 755,893.86
(-)Inventario Final de Articulos en Proceso Q 68,910.00
Costo de Produccion Q 686,983.86

Guatemala 31 de Diciembre del 2025

F______________________
Wilson Mazariegos
Perito Contador
F__________________
Luis Luna
Representante legal
 Estado de Resultado La Empresa "Blusas, S.A.," Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025 (Cifras
expresadas en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,882,193.66
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
Ventas netas Q 1,876,279.66
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 93,750.00
(+)Costo de produccion Q 686,983.86
Articulos Disponibles Q 780,733.86
(-)Inventario Final de Articulos Terminados Q 101,205.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido Q 679,528.86
Margen Bruto Q 1,196,750.80
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados Q 2,890.00
Subtotal Positivo Q 1,199,640.80
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80
Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80
Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74
Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00
Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
Publicidad Vencida Q 26,600.00
Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00
Material de Empaque Consumido Q 6,935.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00 Q 282,253.34
Gastos de Administracion:
Sueldos de Oficina Q 216,000.00
Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70
Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52
Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00
Bono 14 Oficinas Q 18,000.00
Alquileres de Oficina Q 12,600.00
Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00
Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00
Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00 Q 342,812.42 Q 625,065.76
Resultado de Operación Positivo Q 574,575.04
Otros Gastos de Operación
Regalias Q 35,900.00
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 35,160.00
Descuentos sobre ventas Q 4,500.00 Q 75,560.00
Diferencia positiva Q 499,015.04
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 12,765.00
Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
Dividendos Percibidos Q 80,000.00 Q 140,765.00
Operasion Positivo Q 639,780.04
Otros Gastos
Perdida de Capital Q 2,810.00
Donativos Q 10,000.00
ISR sobre Dividendos Q 3,809.52 Q 16,619.52
Diferencia Positiva Q 623,160.52
Otros Ingresos
Comisiones percibidas Q 5,320.00
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 628,480.52
(-)ISR por Pagar Q 134,881.26
(-)Reserva Legal Q 24,679.96
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30

Guatemala 31 de Diciembre del 2025

F____________________
Wilson Mazariegos
Perito Contador

F_________________
Luis Luna
Representante legal
 Balance de Situacion General La Empresa "Blusas, S.A.," Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025 (Cifras
expresadas en Quetzales)
Activo
No Corriente
Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
Maquinaria Q 518,730.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00 Q 208,692.00
Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00 Q 96,400.00
Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00 Q 27,884.00
Equipo de Computacion Q 42,915.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00 Q 600.00
Gastos de Organización Q 20,650.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00 Q 8,260.00
Marcas y Patentes Q 18,410.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00 Q 7,364.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00 Q 639,200.00
Corriente
Realizable:
Materia Prima Q 90,530.00
Articulos en Proceso Q 68,910.00
Articulos Terminados Q 101,205.00
Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00 Q 332,228.00
Exigible:
Deudores Comerciales Q66,810.00
(-)Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,2 Q 63,605.70
ISO por Acreditar Q 11,520.00
Deudores Empleados Q 15,840.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
Deudores no Comerciales Q 32,800.00
Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00 Q 235,165.70
Disponible:
Caja y Bancos Q 404,400.32
Caja Chica Q 1,000.00 Q 405,400.32 Q 972,794.02
Suma del Activo Q 1,611,994.02
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-)Acciones por Suscribir Q 48,000.00
(-)Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
Capital Pagado Q 316,000.00
(+)Reserva Legal Q 53,240.96
(+)Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30 Q 838,160.26
Pasivo
No Corriente
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00 Q 390,000.00
Corriente
Acreedores Comerciales Q 52,917.00
Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
Gastos por Pagar Q 3,210.00
IVA por Pagar Q 16,910.00
Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
IGSS por Pagar Q 8,662.50
ISO por Pagar Q 3,600.00
Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
Ventas por Realizar Q 7,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
ISR por Pagar Q 134,881.26
ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
ISO por Acreditar Q 17,280.00 Q 93,851.26 Q 383,833.76
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 1,611,994.02

Guatemala 31 de Diciembre del 2025

F___________________
Wilson Mazariegos
Perito Contador

F_________________
Luis Ruiz
Representante Legal
 Partidas de Liquidacion y Cierre La Empresa "Blusas, S.A.," Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)
Pda #1 12/31/2023
Costo de Produccion Q 857,338.86
Materia Prima Q 88,320.00
Articulos en Proceso Q 71,840.00
Compras de Materia Prima Q 145,981.00
Mano de Obra Directa Q 144,000.00
Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00
Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80
Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00
Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50
Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00
Bono 14 Fabrica Q 22,000.00
Alquileres Fabrica Q 20,160.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00
Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00
Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00
Materia Prima Inservible Q 12,000.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo deudor.------------------------------------------ Q 857,338.86 Q 857,338.86
Pda #2 12/31/2023
Materia Prima Q 90,530.00
Articulos en Proceso Q 68,910.00
Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 10,915.00
Costo de Produccion Q 170,355.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo acreedor y reguistro de los inventarios
finales de Materia Prima y Articulos en Proceso.---- Q 170,355.00 Q 170,355.00
Pda #3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 1,503,893.14
Articulos Terminados Q 93,750.00
Regalias Q 35,900.00
Sueldos de Oficina Q 216,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20
Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80
Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80
 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70
Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52
Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74
Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
Bono 14 Oficinas Q 18,000.00
Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00
Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00
Alquileres de Oficina Q 12,600.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00
Publicidad Vencida Q 26,600.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00
Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00
Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00
Intereses Gasto Q 35,160.00
Material de Empaque Consumido Q 6,935.00
Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00
Perdida de Capital Q 2,810.00
Donativos Q 10,000.00
Descuentos sobre ventas Q 4,500.00
ISR sobre Dividendos Q 3,809.52
Costo de Produccion Q 686,983.86
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
deudor.----------------------------------------------------- Q 1,503,893.14 Q 1,503,893.14
Pda #4 12/31/2023
Articulos Terminados Q 101,205.00
Ventas Q 1,882,193.66
Intereses Percibidos Q 12,765.00
Comisiones percibidas Q 5,320.00
Creditos Recuperados Q 2,890.00
Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
Dividendos Percibidos Q 80,000.00
Perdidas y Ganancias Q 2,132,373.66
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
acreedor y reguistro el inventario final de Articulos
Terminados.----------------------------------------------- Q 2,132,373.66 Q 2,132,373.66
Pda #5 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 628,480.52
Reserva Legal Q 24,679.96
ISR por Pagar Q 134,881.26
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30
 Contabilizacion de las cuentas que se indican.------- Q 628,480.52 Q 628,480.52
Pda #6 12/31/2023
Capital Autorizado Q 400,000.00
Acreedores Comerciales Q 52,917.00
Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
Reserva Legal Q 53,240.96
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
Gastos por Pagar Q 3,210.00
IVA por Pagar Q 16,910.00
Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
IGSS por Pagar Q 8,662.50
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30
ISO por Pagar Q 3,600.00
Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
Ventas por Realizar Q 7,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
ISR por Pagar Q 134,881.26
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30
Caja y Bancos Q 404,400.32
Caja Chica Q 1,000.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
Maquinaria Q 518,730.00
Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
Equipo de Computacion Q 42,915.00
Gastos de Organización Q 20,650.00
Marcas y Patentes Q 18,410.00
Materia Prima Q 90,530.00
Articulos en Proceso Q 68,910.00
Articulos Terminados Q 101,205.00
Deudores Comerciales Q 66,810.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00
Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
ISO por Acreditar Q 28,800.00
Deudores Empleados Q 15,840.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
Deudores no Comerciales Q 32,800.00
Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00
Acciones por Suscribir Q 48,000.00
Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00
Cierre de las cuentas de balance de situacion
general o cuentas patrimoniales.---------------------- Q 2,297,943.32 Q 2,297,943.32
Balance de Saldos De La Empresa "Blusas,S.A.," Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2025 (CQ)
1 Caja y Bancos Q 404,400.32
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
4 Maquinaria Q 518,730.00
5 Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
7 Equipo de Computacion Q 42,915.00
8 Gastos de Organización Q 20,650.00
9 Marcas y Patentes Q 18,410.00
10 Materia Prima Q 88,320.00
11 Articulos en Proceso Q 71,840.00
12 Articulos Terminados Q 93,750.00
13 Deudores Comerciales Q 66,810.00
14 Capital Autorizado Q 400,000.00
15 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00
16 Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
17 Compras de Materia Prima Q 145,981.00
18 Acreedores Comerciales Q 52,917.00
19 Regalias Q 35,900.00
20 Mano de Obra Directa Q 144,000.00
21 Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00
22 Sueldos de Oficina Q 216,000.00
23 Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
24 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00
25 Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00
26 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
27 Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80
28 Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20
29 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80
30 Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
31 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00
32 Ventas Q 1,882,193.66
33 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
34 ISO por Acreditar Q 28,800.00
35 Deudores Empleados Q 15,840.00
36 Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00
37 Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00
38 Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80
39 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70
40 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50
41 Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52
42 Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74
43 Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56
44 Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00
46 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00
47 Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
48 Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
49 Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
50 Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
51 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
52 Bono 14 Fabrica Q 22,000.00
53 Bono 14 Oficinas Q 18,000.00
54 Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00
55 Reserva Legal Q 28,561.00
56 Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
57 Deudores no Comerciales Q 32,800.00
58 Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
59 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
60 Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00
61 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00
62 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00
63 Alquileres Fabrica Q 20,160.00
64 Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00
65 Alquileres de Oficina Q 12,600.00
66 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00
67 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00
68 Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00
69 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
70 Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00
71 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
72 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00
73 Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00
74 Publicidad Vencida Q 26,600.00
75 Acciones por Suscribir Q 48,000.00
76 Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
77 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00
78 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
79 Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 10,915.00
80 Gastos por Pagar Q 3,210.00
81 Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00
82 Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00
83 Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00
84 IVA por Pagar Q 16,910.00
85 Intereses Gasto Q 35,160.00
86 Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
87 IGSS por Pagar Q 8,662.50
88 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30
 89 Intereses Percibidos Q 12,765.00
90 Material de Empaque Consumido Q 6,935.00
91 Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00
92 Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00
93 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00
94 Materia Prima Inservible Q 12,000.00
95 ISO por Pagar Q 3,600.00
96 Comisiones percibidas Q 5,320.00
97 Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
98 Perdida de Capital Q 2,810.00
99 Creditos Recuperados Q 2,890.00
100 Donativos Q 10,000.00
101 Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
102 Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
103 Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00
104 Ventas por Realizar Q 7,000.00
105 Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
106 Dividendos Percibidos Q 80,000.00
107 Descuentos sobre ventas Q 4,500.00
108 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
109 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
110 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
111 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
112 ISR sobre Dividendos Q 3,809.52
Sumas Iguales Q 3,711,546.46 Q 3,711,546.46

Guatemala 31 de Diciembre del 2025

F______________________
Wilson Mazariegos
Perito Contador

F__________________
Luis Luna
Representate Legal