Hoja de trabajo de la fabrica de camisas "Cali" realizado el 31 de dicembre de 2025 (cifras en quetzales)
BALANCE AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL
No. Cuentas
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR HABER DEUDOR HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 Caja Q 3,357.07 Q 5,195.80 Q 8,552.87 Q 8,552.87
2 Bancos Q 51,836.78 Q 7,866.85 Q 59,703.13 Q 59,703.13
3 Materia Prima Q 67,520.00 Q 67,520.00 Q 67,520.00
4 Maquinaria Q 380,543.00 Q 380,543.00 Q 380,543.00
5 Mobiliario y Equipo Q 37,617.00 Q 37,617.00 Q 37,617.00
6 Gastos de Organización Q 9,800.00 Q 9,800.00 Q 9,800.00
7 Clientes Q 28,650.00 Q 2,320.00 Q 26,330.00 Q 26,330.00
8 Suministros de Fábrica Q 6,320.00 Q 4,227.00 Q 2,093.00 Q 2,093.00
9 Compras de Materia Prima Q 96,970.00 Q 96,970.00 Q 96,970.00
10 Reparación y Mant. De Maquinaria Q 7,897.00 Q 7,897.00 Q 7,897.00
11 Mano de Obra Directa Q 65,100.00 Q 65,100.00 Q 65,100.00
12 Mano de Obra Indirecta Q 45,500.00 Q 45,500.00 Q 45,500.00
13 Sueldos de Administración Q 67,900.00 Q 67,900.00 Q 67,900.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 47,600.00 Q 47,600.00 Q 47,600.00
15 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
16 Bonificación Incentivo de Admon. Q 12,250.00 Q 12,250.00 Q 12,250.00
17 Bonificación Incentivo Sala Ventas Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q 10,500.00
18 Material de Empaque Q 7,120.00 Q 2,520.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00
19 Capital Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
20 Dev. y Reb. S/Compras de Mat. Prima Q 7,609.00 Q 7,609.00 Q 7,609.00
21 Anticipo sobre Ventas Q 7,400.00 Q 2,400.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,240.00 Q 4,240.00 Q 4,240.00
23 Deudores Empleados Q 10,600.00 Q 10,600.00 Q 10,600.00
24 Compras de Material de Empaque Q 5,214.00 Q 5,214.00 Q 5,214.00
25 Dev. y Reb. S/Compras de Mat. Prima Q 3,967.00 Q 3,967.00 Q 3,967.00
26 IVA por Cobrar Q 4,300.00 Q 3,965.80 Q 334.20 Q 334.20
27 Proveedores Q 38,910.00 Q 38,910.00 Q 38,910.00
28 Ventas Q 856,588.14 Q 856,588.14 Q 856,588.14
29 Gastos S/Compras de Mat. de Empaque Q 576.00 Q 576.00 Q 576.00
30 Corresponsales (Acreedor) Q 3,965.00 Q 2,320.00 Q 3,645.00 Q 3,645.00
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
32 Castillo, Cuenta Personal Q 42,000.00 Q 42,000.00 Q 42,000.00
33 Anticipos Recibidos en Consignación Q 3,400.00 Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
34 Ventas por Realizar Q 3,400.00 Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
35 Alquileres Q 24,500.00 Q 24,500.00 Q 24,500.00
36 IVA por Pagar Q 3,145.00 Q 3,965.80 Q 820.80 Q 820.80
37 Impuesto sobre la Renta Q 48,071.29 Q 8,011.88 Q 56,083.17 Q 56,083.17
38 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 3,918.00 Q 3,918.00 Q 3,918.00
39 ISR Retenido por Acreedores y Ventas Q 4,210.00 Q 240.00 Q 4,450.00 Q 4,450.00
40 Cuotas Pat. y Lab. Por Pagar Q 5,652.50 Q 5,652.50 Q 5,652.50
41 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 245.00 Q 245.00 Q 245.00
42 Depreciación Maquinaria Q 44,163.35 Q 44,163.35 Q 44,163.35 Q 44,163.35
43 Deprec. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,708.79 Q 1,708.79 Q 1,708.79 Q 1,708.79
44 Deprec. Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,495.19 Q 1,495.19 Q 1,495.19 Q 1,495.19
45 Deprec. Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,068.00 Q 1,068.00 Q 1,068.00 Q 1,068.00
46 Amortización Gastos de Organización Q 1,143.33 Q 1,143.33 Q 1,143.33 Q 1,143.33
47 Deprec. Acumulada Maquinaria Q 44,163.35 Q 44,163.35 Q 44,163.35
48 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,771.98 Q 4,771.98 Q 4,771.98
49 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,143.33 Q 1,143.33 Q 1,143.33
50 Suministros de Fábrica Consumidos Q 4,217.00 Q 4,217.00 Q 4,217.00
51 Material de Empaque Consumido Q 8,310.00 Q 8,310.00 Q 8,310.00
52 Intereses Gasto Q 133.15 Q 133.15 Q 133.15
53 Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
54 Alquileres Fábrica Q 15,190.00 Q 15,190.00 Q 15,190.00
55 Alquileres Sala de Ventas Q 5,635.00 Q 5,635.00 Q 5,635.00
56 Alquileres de Oficina Q 3,675.00 Q 3,675.00 Q 3,675.00
57 Acreedores no Comerciales Q 175.00 Q 175.00 Q 175.00
58 ISR por Pagar Q 8,011.88 Q 8,011.88 Q 8,011.88
59 Artículos en Proceso Q 38,209.00 Q 38,209.00
60 Artículos Terminados Q 59,718.00
Sumas Cuentas Costo de Producción Q 369,234.35 Q 112,846.00
Suma Costo de Producción Q 256,388.35
Suma Cuentas de Resultado Q 477,085.98 Q 925,146.14
Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,064.16 Q 448,064.16
Sumas Iguales: Q 1,131,190.64 Q 1,131,190.64 Q 118,775.00 Q 118,775.00 Q 1,193,891.18 Q 1,193,891.18 Q 369,234.35 Q 369,234.35 Q 925,146.14 Q 925,146.14 Q 772,580.20 Q 772,580.20
