PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
COSTO DE MATERIA PRIMA (sin IVA)
MATERIA PRIMA CANTIDAD MENSUAL (m^2/pzas) COSTO POR m^2/PZA
Tintes Varios 60 $ 195.00
Decolorante en polvo 20 $ 530.00
Peroxido 60 $ 120.00
Matizadores 10 $ 135.00
TOTAL
COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES (sin IVA)
CONCEPTO CANTIDAD MENSUAL COSTO POR PIEZA
productos de venta al p 8000 $ 295.00
TOTAL
OTROS MATERIALES (sin IVA)
CONCEPTO CONSUMO MENSUAL COSTO POR UNIDAD
shampoo 5L $ 375.00
Acondicionadores 3L $ 360.00
Mascarillas 2L $ 625.00
Ampolletas 4 cajas de 12 psz c/u $ 430.00
TOTAL
CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
CONCEPTO CONSUMO MENSUAL (kw) COSTO POR KW
Luz 250 kw 2.859
TOTAL
CONSUMO DE AGUA
CONCEPTO CONSUMO MENSUAL (m3) COSTO POR m3
Agua 14.400 L o 14.4 m3 $ 23.30
TOTAL
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PUESTO PLAZAS SUELDO INDIVIDUAL MENSUA
Administrativo 1 $ 2,800.00
Estilista 1 $ 2,500.00
$ 1,800.00
Subtotal
Más 35% de prestaciones
TOTAL
RENTA DEL EDIFICIO
Local mesual 4500
COMBUSTIBLES
CONCEPTO GASTO mensual (L) PRECIO POR LITRO
Transporte 22 $ 40.00
TOTAL
COSTO POR MANTENIMIENTO
450 mensual
DEPRECIACIÓN MENSUAL
De todos los activos 18000 TOTAL
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
CONCEPTO COSTO TOTAL MENSUAL
COSTO DE MATERIA PRIM $ 9,100.00
COSTO DE ENVASES Y EM$ 8,850.00
OTROS MATERIALES (sin $ 5,925.00
CONSUMO DE ENERGÍA $ 1,650.00
CONSUMO DE AGUA $ 335.52
RENTA DEL EDIFICIO $ 4,500.00
COMBUSTIBLES $ 880.00
COSTO DE MANO DE OB $ 38,340.00
COSTO POR MANTENIM $ 5,400.00
DEPRECIACIÓN $ -
TOTAL $ 74,980.52
N MENSUAL PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUAL
VA) PERSONAL ADMINISTRATIVO
COSTO MENSUAL EN $$$ PUESTO SUELDO MENSUAL
$ 2,520.00 Recepcionista, administratdor 2800
$ 3,580.00 Estilista profesional 2500
$ 2,400.00 Manicurista 1800
$ 600.00
$ 9,100.00 Subtotal 7100
n IVA) Prestaciones 35% 2485
COSTO MENSUAL EN $ TOTAL 9585
$ 8,850.00 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO GASTO MENSUAL
telefono 600
$ 8,850.00 mantenimiento plaza 450
traslados 1200
COSTO MENSUAL EN $ TOTAL 1650
$ 1,875.00 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ANUAL
$ 1,080.00 CONCEPTO GASTO ANUAL
$ 1,250.00 PERSONAL ADMINISTRATIVO 9585
$ 1,720.00 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 1650
TOTAL 11235
$ 5,925.00
CA
CONSUMO MENSUAL EN $
1650
$ 1,650.00
CONSUMO MENSUAL EN $
$ 335.52
$ 335.52
TA
SUELDO TOTAL MENSUAL
$ 11,200.00
$ 10,000.00
$ 7,200.00
$ 28,400.00
$ 9,940.00
$ 38,340.00
$ 4,500.00 anual
GASTO TOTAL
$ 880.00
$ 880.00
$ 5,400.00 anual
$ 18,000.00
N MENSUAL
PRECIO AL PÚBLICO POR PZA
$ 300.00 Estimado por servicio
COSTOS FIJOS $ 94,770.52
COSTOS VARIABLES $ 20,920.00
COSTO VARIABLE POR UNIDAD $ 34.87
UNIDADES (pzas) 600
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA MENSUAL
PERSONAL DE VENTAS
PUESTO SUELDO MENSUAL
Marketing 1800
Subtotal 1800
Prestaciones 35% 630
TOTAL 2430
OTROS GASTOS DE VENTA
CONCEPTO GASTO MENSUAL
proveedores varios 12000
TOTAL 12000
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA ANUAL
CONCEPTO GASTO ANUAL
PERSONAL DE VENTAS 2430
OTROS GASTOS DE VENTA 12000
TOTAL 14430
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 74,980.52
COSTO DE ADMINISTRACIÓN 11235
COSTO DE VENTA 14430
COSTO TOTAL $ 100,645.52
COSTO POR UNIDAD 900 PZS MENSUALES) 167.742533333333
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO
CONCEPTO COSTO
compras mobiliario material renta y permisos $ 150,000.00
TOTAL $ 150,000.00
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN TERRENO Y OBRA CIVIL
CONCEPTO COSTO
renta de local $ 4,500.00
permiso de operaciones $ 1,200.00
TOTAL $ 5,700.00
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO
CONCEPTO COSTO
Permiso de constitución de persona moral $ 2,000.00
Licencia de uso de suelo $ -
Trámites ante el IMPI (Instituto Mexicano de Propiedad Industrial) $ -
Contrato de servicio eléctrico $ 3,500.00
TOTAL $ 5,500.00
PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO MONTO TRIMESTRAL
Costos de operación para el primer mes $ 100,645.52
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO $ 100,645.52
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO $ 15,000.00
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN TERRENO Y OBRA CIVIL $ -
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO $ 5,500.00
PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO $ 100,645.52
Subtotal $ 121,145.52
Más 5% de imprevistos $ 6,057.28
TOTAL $ 127,202.80
TOTAL DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
$ 65,000.00
PRESUPUESTO DE
CONCEPTO PZAS AL MES PRECIO POR pza MES 1 MES 2 MES 3
Producto X 200 $ 300.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
TOTAL 50 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
aqui es un estimado de 200 servicios al mes de servicios de peluqueria
PRESUPUESTO DE INGRESOS (BRUTOS)
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 ###
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 ###
MES 10 MES 11 MES 12
$ 60,000.00 ### ###
$ 60,000.00 ### ###
