PLAN DE TRABAJO EN LA EMPRESA XYZ S.A.S.
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: XYZ S.A.S.
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad En una auditoría liderada por mí se evidenciaría de manera clara
a lo largo de todo el proceso, desde la planificación hasta la
emisión del informe final. Ejemplo en la reunión de apertura,
explicaría con transparencia el alcance, metodología y
limitaciones de la auditoría.
2. Presentación Ecuánime En el informe final, presento tanto los hallazgos positivos como
los negativos, sin enfocarme únicamente en lo que salió mal ni
en lo que la empresa hizo bien. Por ejemplo, Se observa una
adecuada gestión de inventario en los almacenes principales; sin
embargo, en la sucursal norte se evidencian inconsistencias en
los registros físicos y contables.
3. Debido cuidado profesional La aplicación de este principio se evidenciaría en distintas
acciones concretas que garantizan la calidad, la rigurosidad y la
ética profesional en el trabajo. Ejemplo, desde el inicio,
elaboraría un plan de auditoría claro y adaptado al contexto de la
empresa, considerando los riesgos más relevantes (manejo de
efectivo, inventarios, fraude, cumplimiento tributario).
4. Confidencialidad Este principio se evidenciaría claramente en cada etapa del
proceso. Ejemplo, aclaro al cliente que toda la información
obtenida será manejada con absoluta reserva, y solo se usará
con fines profesionales del encargo.
5. Independencia Bueno la aplicación de este principio se evidenciaría a través de
acciones claras y firmes desde antes de iniciar el trabajo hasta la
emisión del informe. Ejemplo, Si durante el trabajo la gerencia
intenta persuadirme para omitir o suavizar un hallazgo, me
mantengo firme en base a la evidencia y al marco normativo.
6. Enfoque basado en la Este principio se evidenciaría de manera clara y constante
evidencia durante todo el proceso. Ejemplo, utilizo técnicas como
inspecciones, confirmaciones externas, conciliaciones bancarias,
observaciones físicas, entrevistas y análisis de datos para
recopilar evidencia sólida.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: XYZ S.A.S.
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
la auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1- Auditoria Verificar la Aumentar la Normas Líder del Junta
Financiera veracidad y confianza de contables equipo de directiva y
transparencia inversionistas, aplicables auditoría accionistas
de la bancos y (Niif o nif) (Gerente o de la
contabilidad. socios Socio) empresa
comerciales. Registros
contables Auditor
internos y Financiero
estados
financieros Especialista
en Normas
Contables
2- Auditoria Ayudar a Contribuir a la Eficiencia: Líder del La Alta
Operativa detectar toma de Uso óptimo equipo de Dirección y
ineficiencias, decisiones de recursos auditoría los
cuellos de estratégicas. (tiempo, operativa responsables
botella o personal, (Gerente o de
desperdicio materiales). Socio) operaciones
de recursos. (como
Eficacia: Auditor directores de
cumplimient Operativo áreas
o de metas y específicas).
objetivos del Especialista
área en Procesos
evaluada.
Analista de
Datos
3- Auditoria de Evaluar el Prevenir Legislación Líder del El
Cumplimient cumplimiento sanciones, vigente: equipo de Departament
o con normas multas o laboral, auditoría de o Legal o de
laborales, daños fiscal, cumplimiento Cumplimiento
fiscales, reputacionales ambiental, (Gerente o
ambientales, . comercial, Socio)
contractuales etc.
, etc. Auditor de
Contratos, Cumplimient
convenios y o
compromiso
s firmados: Especialista
verificación Legal
del
cumplimient Especialista
o de en Normas y
cláusulas y Regulacione
condiciones. s
Conclusión de la Actividad
En esta actividad he evidenciado que las auditorías son esenciales para una empresa,
ya que no solo garantizan la transparencia financiera, mejoran los procesos operativos
y aseguran el cumplimiento normativo, sino que también refuerzan la confianza de los
inversionistas, clientes y reguladores. La aplicación de los principios fundamentales de
auditoría, el trabajo en equipo especializado y la atención a las necesidades de los
clientes internos y externos aseguran que las auditorías aporten valor real a la toma de
decisiones estratégicas y operacionales de la empresa.
Con esto, puedo decir que las auditorías son herramientas clave para el buen gobierno
corporativo y el desempeño sostenible de una empresa en el sector privado,
contribuyendo al mejoramiento continuo y protección de los intereses de todos los
involucrados.
