CURSO: CONTABILIDAD INFORMÁTICA
TEMA:BALANCE DE COMPROBACIÓN
CASO PRÁCTICO
LA EMPRESA COMERCIAL SANTA MARTHA NEGOCIOS PRESENTA LA SGTE. INFORMACION CONTABLE AL CIERRE DE OPERACIONES DEL AÑO 2023 EXPRESADO EN SOLES
ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
MOVIMENTOS SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO ESF EGYP NATURALEZA
PARTIDA CONTABLE DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
EFECTIVO MONEDA NACIONAL 60,175.75 50,508.12 9,667.63 9,667.63 -
BANCOS - CUENTA CORRIENTE BCP 153,411.75 36,125.26 117,286.49 117,286.49 -
FACTURAS POR COBRAR 75,128.75 65,200.02 9,928.73 9,928.73 -
LETRAS POR COBRAR 67,887.25 58,699.98 9,187.27 9,187.27 -
CUENTAS POR COBRAR A PERSONAL 3,000.00 2,500.00 500.00 500.00 -
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCERO 7,500.00 7,500.00 7,500.00 -
RECLAMACIONES A TERCEROS 15,500.00 9,050.50 6,449.50 6,449.50 -
EXISTENCIAS 112,000.00 78,750.00 33,250.00 33,250.00 -
UNIDAD DE TRANSPORTE 25,500.25 25,500.25 25,500.25 -
MUEBLES Y ENSERES 10,599.50 10,599.50 10,599.50 -
EQUIPOS DE COMPUTO 16,300.25 16,300.25 16,300.25 -
CONCESIONES LICENCIAS Y OTROS DERECH 6,800.25 566.69 6,233.56 6,233.56 -
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 15,644.93 15,644.93 - 15,644.93
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,292.05 1,292.05 1,292.05 -
TRIBUTOS Y APORTES 11,676.00 19,224.00 7,548.00 - 7,548.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 2,856.00 4,608.83 1,752.83 - 1,752.83
ENTREGAS A RENDIR CUENTAS - PERSONAL 2,000.00 200.00 1,800.00 1,800.00 -
FACTURAS POR PAGAR 36,100.15 105,872.35 69,772.20 - 69,772.20
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC 200.00 200.00 - - -
LETRAS POR PAGAR 11,471.23 22,855.95 11,384.72 - 11,384.72
OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,000.00 20,000.00 10,000.00 - 10,000.00
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 1,013.00 1,130.00 117.00 - 117.00
CAPITAL SOCIAL 115,700.00 115,700.00 - 115,700.00
PERDIDAS ACUMULADAS 2,500.00 2,500.00 2,500.00 -
COMPRAS 62,200.00 62,200.00 62,200.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 62,200.00 62,200.00 78,750.00 16,550.00
GASTOS DE PERSONAL 3,815.00 3,815.00 3,815.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,145.00 1,145.00 1,145.00
GASTOS POR TRIBUTOS 550.00 550.00 550.00
GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS 500.00 500.00 500.00
VALUACION Y DETERIORO 17,164.45 17,164.45 17,164.45
COSTO DE VENTAS 78,750.00 78,750.00 78,750.00
VENTAS - MERCADERIAS 99,899.85 99,899.85
VENTAS - OTROS TERCEROS 5,100.15 5,100.15
OTROS INGRESOS - ALQUILERES 15,500.00 15,500.00
INGRESOS FINANCIEROS - BANCARIOS 7,500.00 7,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CENTROS DE COSTOS 23,174.45 23,174.45 23,174.45
GASTOS DE ADMINISTRACION 20,758.45 20,758.45 20,758.45
GASTOS DE VENTAS 1,916.00 1,916.00 1,916.00
GASTOS FINANCIEROS 500.00 500.00 500.00
TOTALES S/. 820,211.08 S/. 820,211.08 S/. 445,294.13 S/. 445,294.13 S/. 101,924.45 S/. 101,924.45 S/. 257,995.23 S/. 231,919.68 S/. 101,924.45
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/26,075.55 26,075.55 26,075.55
S/. 257,995.23 S/. 257,995.23 S/. 128,000.00
EGYP NATURALEZA EGYP FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
78,750.00
99,899.85 99,899.85
5,100.15 5,100.15
15,500.00 15,500.00
7,500.00 7,500.00
20,758.45
1,916.00
500.00
S/. 128,000.00 S/. 101,924.45 S/. 128,000.00
26,075.55
S/. 128,000.00 128,000.00 128,000.00
