FORMATO 15.

1: "REGISTRO DE COMPRAS"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CEMENTOS PACASMAYO S.A.A

COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE
DEL REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
CÓDIGO UNICODE PAGO O FECHA DEPENDENCIA LA DUA
DE LA OPERACI O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI

1 1

2 1

3 1
PACASMAYO S.A.A

INFORMACIÓN DEL
PROVEEDOR
N° DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANT
E DE PAGO,
DOCUMENTO. TIPO NÚMERO

10257898745

10254196874

10254495962
 ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE
O RAZÓN
SOCIAL
Diana SA 50000

Jhonathan Bello 100,000

BIENES 9000

TOTAL 159,000.00
VADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
AS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE
IGV IMPONIBLE IGV

9000

18000

1620

28,620.00 - -
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES ISC
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS

- - - -
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO
TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE
CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO
DOMICILIADO (2) EMISIÓN

59000

118,000

10620

- 187,620.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CEMENTOS PACASMAYO

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO OCOMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O
CÓDIGO UNICODE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA
DE LA OPERACIÓNO DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA
1 1

2 1
 INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR
FACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
Kevin Campos

Rosa Cervera

TOTALES
 BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DE LA ISC IGV Y/O IPM
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
GRAVADA
155,450.00 27,981.00

48,900.00 8,802.00

204,350.00 36,783.00
 OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NO FORMAN PARTE DEL DE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
183,431.00

57,702.00

241,133.00
 DE PAGO
E MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
1.-Conforman un capital social por S/520,000. El aporte de los socios fue en efectivo de
bancos.

14 Cuentas por cobrar al personal

142 Accionistas o Socios
50 Capital
501 Capital Social
Por la suscripción de acciones

10 Efectivo y equivalente de efectivo

104 Ctas. en instituciones Financieras
14 Cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas o Socios
Por los depositos de los socios

2.La Gerencia de la empresa ordena que se gire un cheque por S/5000 para crear un fo
Fijo para gastos ordinarios
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 Fondos Fijos
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Ctas. en instituciones Financieras
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gas

3.- Para la constitución de la empresa se realizaron diferentes gastos como: Elaboración

pago de los honorarios al notario para la elaboración de la escritura pública: S/ 500.00 (
gastos de licencia de funcionamiento por S/. 850.00 (Según comprobante de ingresos d

63 Gastos de servicios prestados por terceros

632 Asesoría y consultoría
6322 Legal y tributaria
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
40 y de salud por pagar
4011 Impuesto general a las ventas
46 Cuentas por pagar diversas
469 Otras cuentas por pagar diversas
Por la elaboración de la minuta

63 Gastos de servicios prestados por terceros

632 Asesoría y consultoría
6322 Legal y tributaria
 42 Cuentas por pagar comerciales terceros
424 Honorarios por pagar
Por la elaboración de la escritura publica

64 Gastos por tributos

644 Otros gastos por tributos
64431 SUNARP
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
4039 Otras instituciones

Por el pago de derechos en registros públicos

64 Gastos por tributos

643 Gobierno local
6434 Licencia de funcionamiento
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
406 Gobiernos locales
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
Por el gasto de licencia de funcionamiento

4.- Se compra a la empresa de Diana SA con RUC 10257898745 según factura N° 032
50% cancelamos con cheque N° 00151 y el saldo se cajea con 2 letras N° 205 y 206, c
con importes iguales. Considerar que para

60 Compras
601 Mercaderías
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por la compra de mercaderia
20 Mercaderías
201 Mercaderías
61 Variación de inventarios
611 Mercaderías
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
 103 Efectivo y cheques en tránsito
Por la cancelación del 50% con cheque
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar
Por el registro de caje de dos letras
67 Gastos financieros
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar
Por el recargo de interes del 10.5%

5.- Se compra a la empresa de Jhonathan Bello, con RUC 10254196874 según factura N
mercaderías valorizadas por S/. 100,000 (sin IGV); y se financia como sigue: CONDICION
cancelamos con Cheque N° 00152 y el saldo se canjea con 3 letras N° 0101; 0102 y 01
recargo del 13.5% de interés a las letras, con vencimientos a 30; 60 y 90 días de vencim
letras con importes iguales. Considerar que para el recargo nos emiten la respectiva No
N° 032-000054

Mercaderías 100000
IGV 18000
Total 118000

Cheque 25% 29500

SALDO 88500

Letra de Cambio 13.5%

30 Días 60 Días 90 Días
29500 29500 29500
3982.5 3982.5 3982.5
33482.5 33482.5 33482.5

COMPRA

60 Compras
6011 Mercaderías
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4212 Emitidas
Por la compra de Mercaderías
 CHEQUE 25%
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4212 Emitidas
10 Efectivo y equivalente de efectivo
103 Efectivo y cheques en tránsito
Por la cancelación del Cheque
Registro de Nota de Débito
67 Gastos financieros
6736 Obligaciones Comerciales
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar
Por el registro de la Nota de Débito

6.- Cancelamos la Letra N° 205 con Ch/. N° 00153.

42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
103 Efectivo y cheques en tránsito
Por la cancelación de la letra N 205

7.- Adquirimos Bienes de Activo Fijo para la operatividad de la empresa, según detalle:
a S/. 500.00; 06 sillas c/u 0 S/. 50.00; 04 estantes para la venta de mercaderías c/u a S/
muebles para computadoras c/u a S/. 250.00; dos equipos de cómputo c/u a S/. 3200.00
adquisición se hizo a la empresa de Leydi Guevara según factura N° 025-0114 el día 01
Cancelamos los bienes con Cheque N° 0154.

33 Propiedad, Planta y equipo

335 Muebles y enseres
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pension
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por la compra de activos fijos
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
103 Efectivo y cheques en tránsito
Por la cancelación de los bienes (Activos fijos)

8.- Se vende mercaderías a Kevin Campos por S/. 183,431.00, según factura N° 003-00
de la factura y el saldo se canjea con 2 letras N° s 600 y 601 con una tasa de interés
días. Considerar que para el recargo emitimos la respectiva Nota de Débito N° 005-
importe de la letra N° 0600. La cancelación se hizo a tr
 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121 Emitidas
40 Tributos, contraprestaciones y aportes...
401 Impuesto general a las ventas
70 Ventas
701 Mercaderías
Por la venta de mercaderia
69 Costo de ventas
691 Mercaderias
20 Mercaderías
201 Mercaderías
Por el costo de la venta
10 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
104 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el cancelaciento de la venta del 40%
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el canje de letras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes...
4011 Impuesto general a las ventas
49 Pasivo Diferido
493 Intereses Diferidos
Por el recargo de interés
49 Pasivo Diferido
493 Intereses Diferidos
77 Ingresos financieros
772 Rendimientos Ganados
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
Por la Amortización de la letra N°600
9
Se vende mercaderías a Rosa Cervera por S/. 57,702.00, según la fa
una tasa de interés del 13% en partes iguales cuyo vencimiento es d
 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes...
4011 Impuesto general a las ventas
70 Ventas
701 Mercaderías
Por la venta de mercaderia
69 Costos de Venta
691 Mercaderias
20 Mercaderias
201 Mercaderias
Por el Costo de la venta

104 Cuentas Corrientes operativas

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por La cancelación del 60%

12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el canje de letras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes...
4011 Impuesto general a las ventas
49 Pasivo Diferido
493 Intereses Diferidos
Por el recargo de interés
49 Pasivo Diferido
493 Intereses Diferidos
77 Ingresos financieros
772 Rendimientos Ganados
Por amortización de la los intereses de la letra N°0602
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
123 Letras por cobrar
Por la Amortización de la letra N°0602
10 Se provisionan y se cancela con cheque los siguientes servicios luz S

6361 Energia electrica

4011 IGV
461 Reclamaciones de terceros

Por el registro del servicio

461 Reclamaciones de terceros
103 Efectivo y cheques en transito
Por la cancelacion
94 Gastos de administracion
95 Gastos de Ventas
79 Cargas imputables a cuenta de costos

Por el destino

6363 Agua
4011 IGV
461 Reclamaciones de terceros
Por el resgistro
461 Reclamaciones de terceros
103 Efectivo y cheques en transito
Por la cancelacion
94 Gastos de administracion
95 Gasto de ventas
79 Cargas imputables a cuenta de costos

Por el dest

6365 Internet
4011 IGV
461 Reclamaciones de terceros
Por el registro

461 Reclamaciones de terceros

103 Efectivo y cheques en transito
Por la cancelacion
94 Gastos de administracion
95 Gasto de ventas
 79 Cargas imputables a cuenta de costos

Por el dest

11.- Se provisionan y cancelan con cheque el neto de la planilla (Sueldo Total Mensual =
considerar tres trabajadores, Trabj. 1 = S/. 2,200; Trabj. 2= S/. 1,500.00 y Trabj. 3 = S/
Todos los trabajadores se encuentran en la ONP.

62 Gastos de personal directores y gerentes

6211 Remuneraciones
62 Gastos de personal directores y gerentes
6271 Regimen de prestación de Salud
40 Tributos contraprestaciones
4031 EsSalud
4032 ONP
41 Remuneraciones y participaciones P
411 Remuneraciones por pagar
Por la provisión de la planilla
94 Gastos de administración
941 Gastos de administración
95 Gastos de Ventas
951 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por destino de gastos del personal
41 Remuneraciones y participaciones P
411 Remuneraciones por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
103 Efectivo y cheques en transito
Por la Cancelación del cheque de la planilla

12.- Como datos adicionales tenemos: El inventario Final es de S/. 21,000; Los Gastos s
el 60% para G. Administ. Y el 40% para G. de Ventas; El Impuesto a la Renta Anual es d
porcentajes de Depreciación Anual es: Computadoras = 25%; Muebles y enseres = 10%
Producción = 10%.

Inventario Final 21000

G.Administrativos 12600
G. Ventas 8400
Impuesto a la Rent 29.5%
68
682
39
 391

95
94
79

13.- Al final del ejercicio si se ha obtenido utilidades se procederá a su distribución co

socios, previamente considerar una reserva legal de 10%.
20,000. El aporte de los socios fue en efectivo depositado en

DEBE HABER
al personal 520000

520000

n de acciones

nte de efectivo
es Financieras 520000
al personal
520000
de los socios

ue se gire un cheque por S/5000 para crear un fondo

nte de efectivo
5000
nte de efectivo 5000
es Financieras
ue para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios

se realizaron diferentes gastos como: Elaboración de la minuta: S/.300.00 (Nos giraron R/E N°001-00205 reteni
la elaboración de la escritura pública: S/ 500.00 (según la F 001- 0322); pago de derechos en registros públicos
por S/. 850.00 (Según comprobante de ingresos de la municipalidad).Todos los pagos se efectuaron en efectivo

DEBE HABER
prestados por terceros

254.24
staciones y aportes al sistema público de pensiones
ar
las ventas 45.76

pagar diversas 300

n de la minuta

prestados por terceros

500.00
comerciales terceros
500
n de la escritura publica

1000
staciones y aportes al sistema público de pensiones
1000

erechos en registros públicos

850
staciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

a de establecimientos 850
cencia de funcionamiento

a SA con RUC 10257898745 según factura N° 032-012568 las mercaderías valorizadas por S/. 50,000 (importe s
51 y el saldo se cajea con 2 letras N° 205 y 206, con un recargo del 10.5% de interés a las letras, con vencimien
con importes iguales. Considerar que para el recargo nos emiten la respectiva Nota de Débito N°001- 00

DEBE HABER
50000

staciones y aportes al sistema público de pensiones 9000

las ventas
comerciales terceros 59000
otros comprobantes por pagar
mercaderia

50000

50000
las mercaderías al almacén
comerciales terceros
otros comprobantes por pagar 29500
nte de efectivo
en tránsito 29500
n del 50% con cheque
comerciales terceros
otros comprobantes por pagar 29500
comerciales terceros
14750
comerciales terceros
14750
caje de dos letras

amos y otras obligaciones 3097.5

comerciales terceros
3097.5
interes del 10.5%

han Bello, con RUC 10254196874 según factura N° 021-02556 las

00 (sin IGV); y se financia como sigue: CONDICIONES: 25%
l saldo se canjea con 3 letras N° 0101; 0102 y 0103, con un
as, con vencimientos a 30; 60 y 90 días de vencimiento. Las tres
r que para el recargo nos emiten la respectiva Nota de Débito

Letra 1 29500
Letra2 29500
Letra 3 29500

DEBE HABER
100000

staciones y aportes al sistema público de pensiones 18000

las ventas
comerciales terceros 118000

Mercaderías
comerciales terceros 29500

nte de efectivo 29500

en tránsito
n del Cheque
de Débito

11947.5
comerciales terceros 11947.5

la Nota de Débito

h/. N° 00153.
comerciales terceros
16298.75
nte de efectivo
en tránsito 16298.75
n de la letra N 205

ara la operatividad de la empresa, según detalle: 02 escritorios c/u

04 estantes para la venta de mercaderías c/u a S/. 200.00; 02
250.00; dos equipos de cómputo c/u a S/. 3200.00. La
eydi Guevara según factura N° 025-0114 el día 01/02/2013.

9000
staciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
las ventas 1620
comerciales terceros
otros comprobantes por pagar 10620
activos fijos
comerciales terceros
otros comprobantes por pagar 10620
nte de efectivo
en tránsito 10620
n de los bienes (Activos fijos)

mpos por S/. 183,431.00, según factura N° 003-00453 en la siguientes condiciones: el 40% al contado del total
n 2 letras N° s 600 y 601 con una tasa de interés del 15% en partes iguales cuyo vencimiento es de 30 y 60
go emitimos la respectiva Nota de Débito N° 005-00651 Al cabo de 30 días nuestro cliente nos amortiza el
rte de la letra N° 0600. La cancelación se hizo a través del sistema financiero.
DEBE HABER
 comerciales - terceros
183431
staciones y aportes...
las ventas 27981

155450
mercaderia

62180

62180

comerciales - terceros
73372.4
comerciales - terceros
otros comprobantes por cobrar 73372.4
nto de la venta del 40%
comerciales - terceros
63283.69
comerciales - terceros
63283.69
comerciales - terceros
otros comprobantes por cobrar 126567.39

comerciales - terceros
16508.79
staciones y aportes...
las ventas 2518.29

13990.5

6995.25

6995.25
de la los intereses de la letra N°600
nte de efectivo
en instituciones financieras 63283.69
comerciales - terceros
63283.69
ón de la letra N°600

ías a Rosa Cervera por S/. 57,702.00, según la factura N° 003-00455 en las siguientes condiciones: el 60% al co
del 13% en partes iguales cuyo vencimiento es de 30; 60; 90 y 120 días. Considerar que para el recargo nos am

DEBE HABER
 comerciales - terceros
otros comprobantes por cobrar 57702
staciones y aportes...
las ventas 48900

8802
mercaderia

15000

15000
a venta

operativas 34621.2
otros comprobantes por cobrar 34621.2
n del 60%

comerciales - terceros
14425.5
comerciales - terceros
14425.5
comerciales - terceros
14425.5
comerciales - terceros
14425.5
comerciales - terceros
otros comprobantes por cobrar 57702

comerciales - terceros
3000.504
staciones y aportes...
las ventas 457.704

2542.8

635.7

635.7
de la los intereses de la letra N°0602
nte de efectivo
en instituciones financieras 14425.5
comerciales - terceros
14425.5
ón de la letra N°0602
cancela con cheque los siguientes servicios luz S/100.00. Agua S/50.00 Internet S/250.00

DEBE HABER
84.7
15.3
100

Por el registro del servicio

100
en transito 100
Por la cancelacion
50.8
33.9
a cuenta de costos 84.7

Por el destino

42.4
7.6
50
Por el resgistro
50
en transito 50
Por la cancelacion
25.4
16.95
a cuenta de costos 42.37

Por el destino

211.9
38.1
250
Por el registro

250
en transito 250
Por la cancelacion
127.1
84.7
a cuenta de costos 211.9

Por el destino

eque el neto de la planilla (Sueldo Total Mensual = A/. 5,000,

= S/. 2,200; Trabj. 2= S/. 1,500.00 y Trabj. 3 = S/. 1,300.00).
en la ONP.

directores y gerentes
5000
directores y gerentes
ción de Salud 450

450
650
participaciones P 4350

a planilla

3270

2180
s a cuenta de costos y gastos
s a cuenta de costos y gastos 5450
os del personal
participaciones P
4350
nte de efectivo
en transito 4350
del cheque de la planilla

El inventario Final es de S/. 21,000; Los Gastos se distribuirás

a G. de Ventas; El Impuesto a la Renta Anual es del 29.50%; Los
Computadoras = 25%; Muebles y enseres = 10%; Máquina de

1860
 1860
Por amortización de activos fijos
1116
744
1860
Por el destino

enido utilidades se procederá a su distribución correspondiente a los

amente considerar una reserva legal de 10%.
n R/E N°001-00205 reteniendo la empresa el impuesto correspondiente;
chos en registros públicos por S/. 1,000.00 (según Boleta de Venta); por
e efectuaron en efectivo, a cuenta de caja chica.

469 Otras cuentas por pagar diversas

424 Honorarios por pagar
4039 Otras instituciones

40631 Licencia de apertura de establecimientos

10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja
Por la cancelacion de los gastos

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de venta
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 Por el destino del gasto

Gastos

por S/. 50,000 (importe sin IGV); y se financia como sigue: CONDICIONES:
las letras, con vencimientos a 30 y 60 días de vencimiento. Las dos letras
Nota de Débito N°001- 000201.

29500 SALDO LETRA 1 LETRA 2

10.50% INTERES
INGRESO AL ALMÁCEN

20
2011
61
6111
Por el ingreso de las mercaderías al almacén

FACTURA X LETRA DE CAMBIO

 42
4212
42
423

Escritorios 2 500 1000

Sillas 6 50 300
Estantes 4 200 800
Muebles para compus 2 250 500
Equipos de computo 2 3200 6400
9000

0% al contado del total

miento es de 30 y 60
ente nos amortiza el
condiciones: el 60% al contado del total de la factura y el saldo se cajea con 4 letras N° s 0602; 0603; 0604 y 0
ue para el recargo nos amortiza el importe de la Letra N° 0602. La cancelación se hizo a través del sistema fina
SALDO PENDIENTE 40%

23080.8 TASA

5770.2 4
1 MES 2 MES 3 MES
5770.2 5770.2 5770.2
750.126 750.126 750.126
15.3
7.63
38.1
 % Depreciación
Equipos de computo 6400 25% 1600
Muebles y Enseres 2600 10% 260
 DEBE HABER
300
500
1000

850

2650

1562.54
1041.69
ostos y gastos 2604.24
2604.24
DEBE HABER
100000

100000
88500

88500

18%
IGV
180
54
144
90
1152
1620
etras N° s 0602; 0603; 0604 y 0605 con
e hizo a través del sistema financiero.
13% 3000.504

4 MES
5770.2
750.126
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO - JUNIO 2022

RUC: 20419387658
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CEMENTOS PACASMAYO S.A.A

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
1

7
8

10

11

12

13

14

15

16

17
19

20

21

22

23

24

25

26

27
28

29

30

31

32

33

34

35

36
37

38

39

40

41

42

43

44

45
46

47

48

49

50
DIARIO"

022

ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CEMENTOS PACASMAYO S.A.A

GLOSA O
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN

Por la suscripción de acciones

Por la suscripción de acciones
Por la suscripción de acciones
Por la suscripción de acciones
Por los depositos de los socios
Por los depositos de los socios
Por los depositos de los socios
Por los depositos de los socios
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la escritura pública
Por la elaboración de la escritura pública
Por la elaboración de la escritura pública
Por la elaboración de la escritura pública
Por el pago de derechos en registros públicos
Por el pago de derechos en registros públicos
Por el pago de derechos en registros públicos
Por el pago de derechos en registros públicos
Por el pago de derechos en registros públicos
Por el gasto de licencia de funcionamiento
Por el gasto de licencia de funcionamiento
Por el gasto de licencia de funcionamiento
Por el gasto de licencia de funcionamiento
Por la cancelación de los gastos
Por la cancelación de los gastos
Por la cancelación de los gastos
Por la cancelación de los gastos
Por la cancelación de los gastos
Por la cancelación de los gastos
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Por la mercaderia en almacen
Por la mercaderia en almacen
Por la mercaderia en almacen
Por la mercaderia en almacen
Por el pago del 50%
Por el pago del 50%
Por el pago del 50%
Por el pago del 50%
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el recargo del interes 10.5%
Por el recargo del interes 10.5%
Por el recargo del interes 10.5%
Por el recargo del interes 10.5%
Por la compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia
Por el pago del 25%
Por el pago del 25%
Por el pago del 25%
Por el pago del 25%
Registro nota de debito
Registro nota de debito
Registro nota de debito
Registro nota de debito
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
Por la cancelacion de la letra N 205
Por la cancelacion de la letra N 205
Por la cancelacion de la letra N 205
Por la cancelacion de la letra N 205
Por la compra de bienes
Por la compra de bienes
Por la compra de bienes
Por la compra de bienes
Por la compra de bienes
Por la compra de bienes
Por la cancelacion de los bienes
Por la cancelacion de los bienes
Por la cancelacion de los bienes
Por la cancelacion de los bienes
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por la cancelacion de la venta
Por la cancelacion de la venta
Por la cancelacion de la venta
Por la cancelacion de la venta
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
Por la amortizacion de la letra N 600
Por la amortizacion de la letra N 600
Por la amortizacion de la letra N 600
Por la amortizacion de la letra N 600
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta
Por la cancelacion del 60%
Por la cancelacion del 60%
Por la cancelacion del 60%
Por la cancelacion del 60%
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes
Por amortizacion de los intereses de la letra N 0602
Por amortizacion de los intereses de la letra N 0602
Por amortizacion de los intereses de la letra N 0602
Por amortizacion de los intereses de la letra N 0602
Por la amortizacion de la letra N 0602
Por la amortizacion de la letra N 0602
Por la amortizacion de la letra N 0602
Por la amortizacion de la letra N 0602
Por el registro del servicio de luz
Por el registro del servicio de luz
Por el registro del servicio de luz
Por el registro del servicio de luz
Por el registro del servicio de luz
Por el registro del servicio de luz
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el registro del servicio de agua
Por el registro del servicio de agua
Por el registro del servicio de agua
Por el registro de servicio de agua
Por ek registro de servicio de agua
Por ek registro de servicio de agua
Por la cancelacion del servicio de agua
Por la cancelacion del servicio de agua
Por la cancelacion del servicio de agua
Por la cancelacion del servicio de agua
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el registro del servicio de internet
Por el registro del servicio de internet
Por el registro del servicio de internet
Por el registro del servicio de internet
Por el registro de servicio de internet
Por el registro del servicio de internte
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por la cancelacion del servicio
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por la provision de la planilla
Por el destino de gasto de personal
Por el destino de gasto de personal
Por el destino de gasto de personal
Por el destino de gasto de personal
Por el destino de gasto de personal
Por el destino de gasto de personal
Por la cancelacion del chque de planilla
Por la cancelacion del chque de planilla
Por la cancelacion del chque de planilla
Por la cancelacion del chque de planilla
Por amortización de activos fijos
Por amortización de activos fijos
Por amortización de activos fijos
Por amortización de activos fijos
Por el destino
Por el destino
Por el destino
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
14
142
50
501
10
104
14
142
10
102
10
104
63
6322
4011
46
469
63
6322
42
424
64
644
64431
40
4039
64
6434
40
40631
469
424
4039
40631
 10
101
94
95
791
60
601
40
4011
42
421
20
201
61
611
42
421
10
103
42
421
42
423
42
423
67
673
42
423
60
601
40
4011
42
421
42
421
10
103
67
6736
42
4231
20
2011
 61
6111
42
4212
42
423
42
423
10
103
33
335
40
4011
42
421
42
421
10
103
12
121
40
4011
70
701
69
691
20
201
10
104
12
121
12
123
40
4011
49
493
12
123
12
123
12
 121
49
493
77
772
10
104
12
123
12
121
40
4011
70
701
69
691
20
201
10
104
12
121
12
123
12
123
12
123
12
123
12
121
12
123
40
4011
49
493
49
493
77
772
10
104
 12
123
63
6361
40
4011
46
461
46
461
10
103
94
941
95
951
79
791
63
6363
40
4011
46
461
46
461
10
103
94
941
95
951
79
791
63
6365
40
4011
46
461
46
461
10
103
94
 941
95
951
79
791
62
6211
62
6271
40
4031
4032
41
411
94
941
95
951
79
791
41
411
10
103
68
682
39
391
94
95
79
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

Cuentas por cobrar al personal

Accionistas o Socios S/520,000.00
Capital
Capital Social
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas. en instituciones Financieras S/520,000.00
Cuentas por cobrar al personal
Accionistas o Socios
Efectivo y equivalente de efectivo
Fondos Fijos S/500.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas. en instituciones Financieras
Gastos de servicios prestados por terceros
Legal y tributaria S/254.24
Impuesto general de Ventas S/45.76
Cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Gastos de servicios prestados por terceros
Legal y tributaria S/5,000.00
Cuentas por pagar comerciales terceros
Honorarios por pagar
Gastos por tributos
Otros gastos por tributos
SUNARP S/1,000.00
Tributos contraprestaciones
Otras instituciones
Gastos por tributos
Licencia de funcionamiento S/850.00
Tributos contraprestaciones
Licencia de apertura de establecimientos
Otras cuentas por pagar diversas S/300.00
Honorarios por pagar S/500.00
Otras instituciones S/1,000.00
Licencia de apertura de establecimientos S/850.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
Gastos Administrativos S/1,562.54
Gastos de ventas S/1,041.69
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Compras
Mercaderias S/50,000.00
Tributos contraprestaciones
IGV S/9,000.00
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob.
Mercaderias
Mercaderias S/50,000.00
Variacion de inventarios
Mercaderias
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob. S/29,500.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob. S/29,500.00
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar
Gastos Financieros
Intereses por prestamos S/3,097.50
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar
Mercaderias
Mercaderias S/100,000.00
Tributos contraprestaciones
IGV S/18,000.00
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob.
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob. S/29,500.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Gastos financieros
Obligaciones comerciales S/11,947.50
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar
Mercaderias
Mercaderias S/100,000.00
Variacion de inventarios
Mercaderias
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob. S/88,500.00
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar
Cuentas por pagar comerciales t
Letras por pagar S/16,298.75
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Inmuebles maquinaria y equipo
Muebles y enseres S/9,000.00
Tributos contraprestaciones
IGV S/1,620.00
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob.
Cuentas por pagar comerciales t
Facturas boletas y otros comprob. S/10,620.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Cuentas por cobrar comerciales T
Facturas boletas y otros comprob C S/183,431.00
Tributos contraprestaciones
IGV
Ventas
Mercaderias
Costo de ventas
Mercaderias S/62,180.00
Mercaderías
Mercaderías
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas corrientes en insti S/73,372.40
Cuentas por cobrar comerciales T
Facturas boletas y otros comprob C
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/16,508.79
Tributos, contraprestaciones y aportes...
Impuesto general a las ventas
Pasivo Diferido
Intereses Diferidos
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/63,283.70
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/63,283.70
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Pasivo Diferido
Intereses Diferidos S/6,995.25
Ingresos financieros
Rendimientos Ganados
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/63,283.70
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales T
Facturas boletas y otros comprob. S/57,702.00
Tributos contraprestaciones
IGV
Ventas
Mercaderias
Costos de Venta
Mercaderias S/15,000.00
Mercaderias
Mercaderias
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas corrientes en insti S/34,621.20
Cuentas por cobrar comerciales T
Facturas boletas y otros comprob C
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/14,425.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/14,425.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/14,425.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/14,425.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar S/3,000.50
Tributos, contraprestaciones y aportes...
Impuesto general a las ventas
Pasivo Diferido
Intereses Diferidos
Pasivo Diferido
Intereses Diferidos S/635.70
Ingresos financieros
Rendimientos Ganados
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/14,425.50
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar
Gastos de servicios prestados por T
Energia electrica S/84.75
Tributos contraprestaciones
IGV S/15.25
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros S/100.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Gastos de administraticion
Gasto administrativo S/50.85
Gasto ventas
Gasto de ventas S/33.90
Cargas imputables a cuenta de costo.
Cargas imputables a cuenta de costo.
Gastos de servicios prestados por T
Agua S/42.37
Tributos contraprestaciones
IGV S/7.63
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros S/50.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Gastos de administraticion
Gasto administrativo S/25.42
Gasto ventas
Gasto de ventas S/16.95
Cargas imputables a cuenta de costo.
Cargas imputables a cuenta de costo.
Gastos de servicios prestados por T
Internet S/211.86
Tributos contraprestaciones
IGV S/38.14
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros
Cuentas por pagar diversas
Reclamaciones de terceros S/250.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito
Gastos de administraticion
Gasto administrativo S/127.12
Gasto ventas
Gasto de ventas S/84.75
Cargas imputables a cuenta de costo.
Cargas imputables a cuenta de costo.
Gastos de personal directores y gerentes
Remuneraciones S/5,000.00
Gastos de personal directores y gerentes
Regimen de prestación de Salud S/450.00
Tributos contraprestaciones
EsSalud
ONP
Remuneraciones y participaciones P
Remuneraciones por pagar
Gastos de administración
Gastos de administración S/3,270.00
Gastos de Ventas
Gastos de ventas S/2,180.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Remuneraciones y participaciones P
Remuneraciones por pagar S/4,350.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y cheques en transito

1860.00

1116
744
MOVIMIENTO

HABER

S/520,000.00

S/520,000.00

S/5,000.00

S/300.00

S/500.00

S/1,000.00

S/850.00
 S/2,650.00

S/2,604.24

S/59,000.00

S/50,000.00

S/29,500.00

S/14,750.00

S/14,750.00

S/3,097.50

S/118,000.00

S/29,500.00

S/11,947.50
S/100,000.00

S/88,500.00

S/16,298.75

S/10,620.00

S/10,620.00

S/27,981.00

S/155,450.00

S/62,180.00

S/73,372.40

S/2,518.29

S/13,990.50
S/126,567.40

S/6,995.25

S/63,283.70

S/48,900.00

S/8,802.00

S/15,000.00

S/34,621.20

S/57,702.00

S/457.70

S/2,542.80

S/635.70
S/14,425.50

S/100.00

S/100.00

S/84.75

S/50.00

S/50.00

S/42.37

S/250.00

S/250.00
 S/211.86

S/450.00
S/650.00

S/4,350.00

S/5,450.00

S/4,350.00

1860

1860
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 101
DENOMINACION: Caja

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxxx 3

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 102
DENOMINACION: Fondos Fijos

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxxx 2

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 20121515125
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 103
DENOMINACION: Efectivo y cheques en tránsito

FECHA CORRELATIVO
1
2
3
4
5
6
7
8

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 20121515125
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 104
DENOMINACION: Cuentas corrientes en instituciones financieras

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxxx 1
xxxxxxxx 2
xxxxxxxx 23
xxxxxxxx 29
xxxxxxxx 32
xxxxxxxx 36

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 121
DENOMINACION: Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxxx 20
 xxxxxxxx 22
xxxxxxxx 24
xxxxxxxx 27
xxxxxxxx 29
xxxxxxxx 30

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 20121515125
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 123
DENOMINACION: Letras por cobrar

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxxx 1
xxxxxxxx 2
xxxxxxxx 3
xxxxxxxx 4
xxxxxxxx 5
xxxxxxxx 6
xxxxxxxx 7
xxxxxxxx 8
xxxxxxxx 9
xxxxxxxx 10

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 142
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
1
2
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 201
DENOMINACION: Mercaderias

FECHA CORRELATIVO
10
17
24
31

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 335
DENOMINACION: Muebles y enseres

FECHA CORRELATIVO
18

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 391
DENOMINACION: 0

FECHA CORRELATIVO
49

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 20121515125
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 4011
DENOMINACION: Impuesto general a las ventas

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 1
xxxxx 2
xxxxx 3
xxxxx 4
xxxxx 5
xxxxx 6
xxxxx 7
xxxxx 8
xxxxx 9
xxxxx 10
xxxxx 11
xxxxx 12

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 1
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 4031
DENOMINACION: ESSALUD

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 1

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 0
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 4032
DENOMINACION: ONP

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 1

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 0
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 4039
DENOMINACION: Otras instituciones

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 5
5

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 40631
DENOMINACION: Licencia de apertura de establecimientos

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 6

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 411
DENOMINACION: Remuneraciones por pagar

FECHA CORRELATIVO
46
48

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 421
DENOMINACION: Facturas, boletas y otros comprobantes por paga
 FECHA CORRELATIVO
9
11
12
14
15
19
21
22

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 423
DENOMINACION: Letras por pagar

FECHA CORRELATIVO
12
12
13
16
19
20

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 424
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
 4
7

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC: 20121515125
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 461
DENOMINACION: Reclamaciones de terceros

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 37
xxxxx 38
xxxxx 40
xxxxx 41
xxxxx 43
xxxxx 44

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 469
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
3
7
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 493
DENOMINACION: Intereses diferidos

FECHA CORRELATIVO
xxxxxx 26
xxxxxx 28
xxxxxx 34
xxxxxx 35

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 501
DENOMINACION: Capital social

FECHA CORRELATIVO
1
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 601
DENOMINACION: Mercaderias

FECHA CORRELATIVO
9
14

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 61
DENOMINACION: Variación de existencias

FECHA CORRELATIVO
xxxxx 10
xxxxx 17
xxxxx
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 621
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 46

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 627
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
46

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 632
DENOMINACION:

FECHA CORRELATIVO
3
4

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 6361
DENOMINACION: Energia electrica

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 37

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 6363
DENOMINACION: Agua
 FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 40

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 6365
DENOMINACION: Internet

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 43

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 6434
DENOMINACION: Licencia de funcionamiento

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 6
xxxxxxx
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 64431
DENOMINACION: SUNARP

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 5

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 673
DENOMINACION: Licencia de funcionamiento

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 13
16

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 682
DENOMINACION: 0

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 49

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 691
DENOMINACION: Mercaderias

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 24
xxxxxxx 31

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 70
DENOMINACION: Mercaderias

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 23
xxxxxxx 30
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 772
DENOMINACION: Rendimientos Ganados

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 28
xxxxxxx 35

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 791
DENOMINACION: Cuentas por pagar diversas

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 8
xxxxxxx 39
42
45

50

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 94
DENOMINACION: Gastos administrativos

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 8
 xxxxxxx 39
xxxxxxx 42
xxxxxxx 45
xxxxxxx 47
50

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: 2021
RUC:
RAZON SOCIAL:
CODIGO: 95
DENOMINACION: Gasto ventas

FECHA CORRELATIVO
xxxxxxx 8
xxxxxxx 39
xxxxxxx 42
xxxxxxx 45
xxxxxxx 47
50
 GLOSA
Por la cancelación de los gastos

TOTAL

2021
20121515125

GLOSA
Por giro de cheque para la creación de Fondos Fijos para gastos orninarios

TOTAL
sito

GLOSA

TOTAL

tuciones financieras

GLOSA
Por los depositos de los socios
Por giro de cheque para la creacion de fondos fijos
Por la cancelacion de la venta
Por la amortizacion de la letra N 600
Por la cancelacion del 60%
Por la amortizacion de la letra N 602

TOTAL

omprobantes por cobrar

GLOSA
Por la venta de mercaderia
Por la cancelacion de la venta
Por el canje de las letras
Por la venta de mercaderia
Por la cancelacion del 60%
Por el canje de letras

TOTAL

GLOSA
Por el recargo de interes
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por la amortizacion de la letra N600
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el canje de letras
Por el recargo de interes
Por la amortizacion de la letra N 602
TOTAL

GLOSA
TOTAL

GLOSA
Por la mercaderia en almacen
Por el ingreso de las mercaderías al almacén
Por el costo de la venta
Por el costo de la venta

TOTAL

GLOSA
Por la compra de bienes

TOTAL
 GLOSA
Por amortización de activos fijos

TOTAL

ntas

GLOSA
Por la elaboracion de la minuta
Compra de mercaderia
Compra de mercaderia
Por la compra de bienes
Por la venta de mercaderia
Por el recargo de interes
Por la venta de mercaderia
Por el recargo de interes
Por el registro de servicio de luz
Por el registro de servicio de agua
Por el registro de servicio de Internet

TOTAL
 GLOSA
Por la provision de la planilla

TOTAL

GLOSA
Por la provision de la planilla

TOTAL

GLOSA
Por derechos publicos
Por la cancelacion de los gastos

TOTAL
tablecimientos

GLOSA
Por el gasto de funcionamiento
Por la cancelacion de los gastos

TOTAL

GLOSA

TOTAL

omprobantes por paga

 GLOSA
Compra de mercaderia
Por el pago del 50%
Por el canje de las letras
Por la compra de mercaderia
Por el pago del 25%
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
Por la compra de bienes
Por la cancelacion de los bienes

TOTAL

GLOSA
Por el canje de las letras
Por el canje de las letras
Por el recargo del interes 10.5%
Registro nota de debito
FACTURA X LETRA DE CAMBIO
Por la cancelacion de la letra N 205

TOTAL

GLOSA
 Por la elaboración de escritura pública
Por la elaboración de escritura pública

TOTAL

GLOSA
Por el registro del servicio de luz
Por la cancelacion del servicio
Por el registro del servicio de agua
Por la cancelacion del servicio
Por el registro del servicio de internet
Por la cancelacion del servicio

TOTAL

GLOSA
Por la elaboración de la minuta
Por la cancelación de los gastos
TOTAL

GLOSA
Por el recargo de interes
Por la amortizacion de los intereses
Por el recargo de interes
Por el recargo de interes

TOTAL

GLOSA
Por la suscripción de acciones
TOTAL

GLOSA
Compra de mercaderia
Por la compra de mercaderia

TOTAL

GLOSA
Por mercaderia en almacen
Por el ingreso de mercaderia a alma

TOTAL
 GLOSA
Por la provisión de la planilla

TOTAL

GLOSA
Por la provision de la planilla

TOTAL
 GLOSA
Por la elaboración de la minuta
Por la elaboración de la escritura Pública

TOTAL

GLOSA
Por el registro de servicio de luz

TOTAL
 GLOSA
Por el registro de servicio de agua

TOTAL

GLOSA
Por el registro de servicio de intenet

TOTAL

GLOSA
Por el gasto de licencia de funcionamiento

TOTAL
 GLOSA
Por el pago de derechos en registros públicos

TOTAL

GLOSA
Por el recargo de Intereses
Por el registro de nota de debito

TOTAL
 GLOSA

TOTAL

GLOSA
Por el costo de venta
Por el costo de venta

TOTAL

GLOSA
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia

TOTAL
 GLOSA
Por amortización de la los intereses de la letra N°600
Por amortizacion de los intereses de la letra N 0602

TOTAL

GLOSA
Por el destino del gasto
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino del gasto de personal
Por el destino
TOTAL

GLOSA
Por el destino del gasto
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino del gasto de personal
Por el destino
TOTAL

GLOSA
Por el destino del gasto
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el destino del gasto del personal
Por el destino
TOTAL
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.2,650.00

S/.0.00 S/.2,650.00
S/.2,650.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.500.00

S/.500.00 S/.0.00
S/.500.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 29,500.00
S/ 29,500.00
S/ 16,298.75
S/ 10,620.00
S/ 100.00
S/ 50.00
S/ 250.00
S/ 4,350.00
S/.0.00 S/.90,668.75
S/.90,668.75

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 520,000.00
S/ 5,000.00
S/ 73,372.40
S/ 63,283.70
S/ 34,621.20
S/ 14,425.50

S/ 705,702.80 S/ 5,000.00
S/.700,702.80

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/183,431.00
 S/73,372.40
S/126,567.40
S/57,702.00
S/34,621.20
S/57,702.00

S/.241,133.00 S/.292,263.00
S/.51,130.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.16,508.79
S/.63,283.70
S/.63,283.70
S/.63,283.70
S/.14,425.50
S/.14,425.50
S/.14,425.50
S/.14,425.50
S/.3,000.50
S/.14,425.50
S/.203,778.69 S/.77,709.20
S/.126,069.49

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/520,000.00
S/.520,000.00
S/.520,000.00 S/.520,000.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.50,000.00
S/.100,000.00
S/.62,180.00
S/.15,000.00

S/.150,000.00 S/.77,180.00
S/.72,820.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.9,000.00

S/.9,000.00 S/.0.00
S/.9,000.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.1,860.00

S/.0.00 S/.1,860.00
S/.1,860.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.45.76
S/.9,000.00
S/.18,000.00
S/.1,620.00
S/.27,981.00
S/.2,518.29
S/.48,900.00
S/.457.70
S/.15.25
S/.7.63
S/.38.14

S/.28,726.78 S/.79,856.99
S/.51,130.21
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.450.00

S/.450.00
S/.450.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.650.00

S/.650.00
S/.650.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.1,000.00
S/.1,000.00

S/.1,000.00 S/.1,000.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
850.00
S/.850.00

S/.850.00 S/.850.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.4,350.00
S/4,350.00

S/.4,350.00 S/.4,350.00
S/.0.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.59,000.00
S/.29,500.00
S/.29,500.00
S/.118,000.00
S/.29,500.00
S/.88,500.00
S/.10,620.00
S/.10,620.00

S/.187,620.00 S/.187,620.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.14,750.00
S/.14,750.00
S/.3,097.50
S/.11,947.50
S/.88,500.00
S/.16,298.75

S/.16,298.75 S/.133,045.00
S/.116,746.25

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
 S/500.00
S/500.00

S/.500.00 S/.500.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.100.00
S/.100.00
S/.50.00
S/.50.00
S/.250.00
S/.250.00

S/.400.00 S/.400.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/300.00
S/300.00
S/.300.00 S/.300.00
S/.0.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.13,990.50
S/.6,995.25
S/.2,542.80
S/.635.70

S/.7,630.95 S/.16,533.30
S/.8,902.35

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.520,000.00
 S/.0.00 S/.520,000.00
S/.520,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.50,000.00
S/.100,000.00

S/.150,000.00 S/.0.00
S/.150,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.50,000.00
S/.100,000.00

S/.0.00 S/.150,000.00
 S/.150,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/5,000.00

S/.5,000.00 S/.0.00
S/.5,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.450.00

S/.450.00 S/.0.00
S/.450.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.254.24
S/.5,000.00

S/.5,254.24 S/.0.00
S/.5,254.24

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.84.75

S/.84.75 S/.0.00
S/.84.75
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.42.37

S/.42.37 S/.0.00
S/.42.37

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.211.86

S/.211.86 S/.0.00
S/.211.86

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.850.00

S/.850.00 S/.0.00
S/.850.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.1,000.00

S/.1,000.00 S/.0.00
S/.1,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/3,097.50
S/.11,947.50

S/.15,045.00 S/.0.00
S/.15,045.00
 SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/1,860.00

S/.1,860.00 S/.0.00
S/.1,860.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.62,180.00
S/.15,000.00

S/.77,180.00 S/.0.00
S/.77,180.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.155,450.00
S/.8,802.00

S/.0.00 S/.164,252.00
 S/.164,252.00

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.0.00 S/.6,995.25
S/.635.70

S/.0.00 S/.7,630.95
S/.7,630.95

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.2,604.24
S/.84.75
S/.42.37
S/.211.86
S/.5,450.00
S/.1,860.00
S/.0.00 S/.10,253.22
S/.10,253.22

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.1,562.54
 S/.50.85
S/.25.42
S/.127.12
S/.3,270.00
S/.1,116.00
S/.6,151.93 S/.0.00
S/.6,151.93

SALDO Y MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.1,041.69
S/.33.90
S/.16.95
S/.84.75
S/.2,180.00
S/.744.00
S/.4,101.29 S/.0.00
S/.4,101.29

S/1,174,463.73

$2,345,022.41 $2,345,022.41
$0.00 $0.00

2345022.41
CODIGO
101
102
103
104
121
123
142
201
335
391
4011
4031
4032
4039
40631
411
421
423
424
461
469
493
501
601
61
621
627
632
6361
6363
6365
6434
64431
673
 682
69
701
772
791
94
95
TOTAL
 CUENTA
CAJA
Fondos Fijos
Efectivo y cheques en tránsito
 BALANCE DE COMPROBACION
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A
Al 31 de diciembre del 2018
(Expresado en Nuevo Soles)
-
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
- 2,650.00 2,650.00
500.00 500.00
- 90,668.75 90,668.75
705,702.80 5,000.00 700,702.80
241,133.00 292,263.00 51,130.00
203,778.69 77,709.20 126,069.49
520,000.00 520,000.00
150000 77180 72,820.00
9,000.00 - 9,000.00 -
- 1,860.00 1,860.00
28,726.78 79,856.99 51,130.21
- 450.00 450.00
650.00 650.00
1,000.00 1,000.00 -
850.00 850.00 -
4,350.00 4,350.00 -
187,620.00 187,620.00 -
16,298.75 133,045.00 116,746.25
500.00 500.00 -
400.00 400.00 -
300.00 300.00 -
7,630.95 16,533.30 8,902.35
- 520,000.00 520,000.00
150,000.00 - 150,000.00
- 150,000.00 - 150,000.00
5,000.00 5,000.00 -
450.00 450.00 -
5,254.24 5,254.24 -
84.75 84.75 -
42.37 42.37
211.86 211.86
850.00 850.00
1,000.00 1,000.00
15,045.00 15,045.00 -
 1,860.00 1,860.00
77,180.00 77,180.00
- 164,252.00 164,252.00
- 7,630.95 7,630.95
- 10,253.22 10,253.22
6,151.93 6,151.93
4,101.29 4,101.29
2,345,022.41 2,345,022.41 1,176,323.73 1,176,323.73
-0.00
0.00
BACION
O S.A.A
018
es)

AJUSTE INVENTARIO NATURALEZA

DEBE HABER ACTIVO PASI Y PATR PERDIDA
- 2,650.00
500.00 -
- 90,668.75
700,702.80 -
- 51,130.00
126,069.49 -

72,820.00
9,000.00 -
1,860.00
- 51,130.21
- 450.00
- 650.00
- -
-
-
- -
- 116,746.25
- -
- -
-
- 8,902.35
520,000.00
- 150,000.00
77,180.00 -
- 5,000.00
- 450.00
- 5,254.24
- 84.75
42.37
211.86
850.00
1,000.00
15,045.00
 1,860.00
77,180.00
-

10,253.22 -
- 6,151.93
4,101.29
87,433.22 87,433.22 909,092.29 844,187.56 179,798.22
64,904.73 64,904.73
- 0.00 909,092.29 909,092.29 244,702.95

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 64,904.73

% 0.295
I.R 19,146.90
UTLIDAD NETA 45,757.83
NATURALEZA FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

72,820.00

- 2,638.98
-
- 15,045.00
 1,860.00
- 77,180.00
164,252.00 164,252.00
7,630.95 7,630.95
-
- 6,151.93 -
- 4,101.29 -
244,702.95 106,977.20 171,882.95
64,905.75
244,702.95 171,882.95 171,882.95
1.02