DIARIO GENERAL
(AL 31 OCTUBRE 2025)
.......... 1 ……….
10 EFECTIVO, EQUIVALENTES...
104 CUENTAS CORRIENTES
12 CUENTAS POR [Link]
123 LETRAS POR COBRAR
18 SERVICIOS Y OTROS
189 OTROS GASTOS CONTRAT.
189.1 CARGA FABRIL SUB APLICADA
24 MATERIA PRIMA Y AUXILIAR
241 MATERIA PRIMA
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES
262 EMBALAJES
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 1’215,039.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO 930,456
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 134,234
336 MUEBLES Y ENSERES 150,349
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 280,000.00
393 DEPRECIACION INMUEBLE MAQUINARIA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 28,400.00
415 BENEFICIOS SOCIALES
42 CUENTAS POR PAGAR C. 90,456.00
423 LETRAS POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 80,400.00
469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
49 PASIVO DIFERIDO 17,879.00
499 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS
499.1 VARIACION DE LA CARGA FABRIL
50 CAPITAL 1´000,000.00
CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS …….………..
591 UTILIDADES ACUMULADAS
.......... 2 ……….
60 COMPRAS .
602 MATERIAS PRIMAS
602.1 MAT. PRIMA PROD. MANUFACTURADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES.. .
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS .
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. DE PAGO
421.2 EMITIDAS
Compra materiales Anexo 1, según facturas N| ……
.......... 2a ……….
24 MATERIAS PRIMAS .
241 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
61 VARIACION DE INVENTARIOS .
612 MATERIAS PRIMAS
Ingreso de materiales al almacén m.p. Anexo
.......... 3 ……….
61 VARIACION DE INV .
612 MATERIAS PRIMAS
24 MATERIAS PRIMAS .
241 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
Por la salida de materiales con destino a los procesos.
Anexos Nº
..........3a ……….
90 COSTO DE MATERIAL DIRECTO .
901 MATERIAL DIRECTO
901.1 MP 1 .
901.2 MP 2 .
901.3 MP 3 .
901.4 MP 4
901.5 MP5 .
901.13 OTROS .
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS .
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791.2 COSTOS
Por el consumo de materiales directos en las ordenes de
Producción Nº
.......... 4 ……….
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES .
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6211.2 SALARIOS .
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL .
6271 REGIMEN PREST. SALUD .
6272 SENATI .
6273 SEGURO C. T de RIEZGO .
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y SALUD .
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD .
4032 O.N.P .
4033 CONTRIBUCION AL SENATI .
4033 [Link]. T y E.P .
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR .
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
411 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
411.2 SALARIOS
Por el cálculo de la plla salarios, Anexo Nº ……,vinculado
A las ordenes de producción: ….
.......... 4A ……….
91 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .
911 MANO OBRA DIRECTA
911.10 REMUNERACIÓN BRUTA .
911.11 ESSALUD
911.12 SENATI .
911.13 [Link]. T y E.P . .
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS .
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791.2 COSTOS
Por la asignación de mano obra directa en las ordenes de
Producción Nº ….
.......... 5 ……….
61 VARIACION DE INVENTARIOS .
614 ENVASES Y EMBALAJES
26 ENVASES Y EMBALAJE .
261 ENVASES
Por la salida de envases con destino a los procesos.
Cuadro Nº ….
..........5a ……….
90 COSTO DE MATERIAL DIRECTO .
901 MATERIAL DIRECTO
901.40 ENVASES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS .
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791.2 COSTOS
Por el consumo de materiales directos en las ordenes de
Producción Nº…
.......... 6 ……….
92 COSTO DE CARGA FABRIL .
921 CARGA FABRIL EN PROCESO
921.1 HOJA DE COSTO Nº .
921.2 HOJA DE COSTO Nº .
921.3 HOJA DE COSTO Nº .
92 COSTO DE CARGA FABRIL .
922 CARGA FABRIL APLICADA
922.1 HOJA DE COSTO Nº .
922.2 HOJA DE COSTO Nº .
922.3 HOJA DE COSTO Nº
Por la carga fabril aplicada a las o/p.
.......... 7 ……….
93 COSTO DE PRODUCCION .
931 PRODUCTO R 1 . S/.
932 PRODUCTO R 2 . S/.
933 PRODUCTO R 3 . S/.
90 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS .
901 MATERIAL DIRECTO
901.10 MP 1 .
901.11 MP 2 .
901.12 MP 3 .
901.13 ……..
901.40 ENVASES
91 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .
911 MANO OBRA DIRECTA
911.10 REMUNERACION BRUTA .
911.11 ESSALUD .
911.12 SENATI .
911.13 [Link]. T y E.P .
92 COSTO DE CARGA FABRIL . .
921 CARGA FABRIL EN PROCESO
921.1 HOJA DE COSTO Nº .
921.2 HOJA DE COSTO Nº .
921.3 HOJA DE COSTO Nº .
Por el Costo de Producción de las o/p:
..........8 ……….
21 PRODUCTOS MANUFACTURADOS .
211 PRODUCTOS TERMINADOS
211111.1 Ollas con tapa de color, Línea Clásica, N.º 36. S/.
211111.2 Sartén Lijada, N.º 32, Línea Clásica.
211111.3 Teteras Línea Clásica, N.º 29
23 PRODUCTOS EN PROCESO . . S/.
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
2311111.3 PRODUCTO R3
71 PRODUCCION ALMACENADA .
711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS .
713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO .
Por el costo de producción, órdenes de producción: 001, 002, 003
.......... 9 ……….
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS .
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE SALUD .
401 GOBIERNO NACIONAL
401.1 I.G.V
70 VENTAS .
702 PRODUCTOS TERMINADOS
702.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
7021.10 Ollas con tapa de color, Línea Clásica, N.º 36.
7021.11 Sartén Lijada, N.º 32, Línea Clásica.
7021.12 211111.3 Teteras Línea Clásica, N.º 29
Ventas respecto a Órdenes de Producción: 001, 002, 003
.......... 10 ……….
69 COSTO DE VENTAS .
692 PRODUCTOS TERMINADOS
6921 PRODUCTOS MANUFACTURADO
21 PRODUCTOS MANUFACTURADOS .
211 PRODUCTOS TERMINADOS
211111.1 Ollas con tapa de color, Línea Clásica, N.º 36. S/.
211111.2 Sartén Lijada, N.º 32, Línea Clásica.
211111.3 Teteras Línea Clásica, N.º 29
Por el costo de ventas Ordenes Producción: 001, 002, 003
Dr. Oscar Plinio Beltrán Roncal
Julio 2024
