ESTUDIO FINANCIERO
SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y
PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA
Es la articulación de los procesos de planificación
institucional/sectorial y territorial en todos sus niveles;
incorpora orientaciones de ordenamiento territorial. Se
lleva acabo en el seno del Sistema de Consejos de
Desarrollo Urbano y Rural, donde se articula el Ejecutivo
con actores clave de la sociedad civil organizada e
iniciativa privada.
Sistema
Nacional de
Planificación - El SNP interrelaciona
al Sistema de
SNP- Consejos con otros
Sociedad actores políticos y de
Civil
Cooperación
Internacional; para la
Consejo de
desarrollo implementación de
las políticas públicas y
orientación de la
Organismo Iniciativa inversión pública.
Ejecutivo Privada
Estudio
Financiero
Costos de
Costos de Ingresos
Administración
Inversión Operacionales
O &M
Inversiones fijas
Inversiones
diferidas
Capital de
trabajo
Elaboración de flujo de Fondos
Objetivo
Ordenar y sistematizar la información monetaria que proporcionan los
estudios previos.
Ordenar los costos necesarios para la operación, administración y mantenimiento del proyecto
durante su vida útil.
• Ordenar los posibles, utilidades o ingresos que pueda generar el proyecto, dependiendo su
tipología.
Identificar las posibles fuentes de financiamiento .
Determinar el flujo de fondos o matriz de egresos e ingresos que se
generaran durante la vida útil del proyecto
INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales se deducen del estudio de
mercado:
Ingreso por ventas si es algún producto o por pago de
tarifa por la prestación de servicios, este seria para el
caso de proyectos de agua, alcantarillado sanitario,
plantas de tratamiento de agua residual y desechos
sólidos, etc.
PRECIO O TARIFA (Ingresos)
Conociendo el costo por unidad producida, se deberá estimar la
tarifa o precio que los usuarios o beneficiarios pagaran por el
producto, bien o servicio que están recibiendo.
Precio es la cantidad de dinero , que permite la adquisición de un
bien o servicio.
Costo es la suma de gastos que una entidad tendrá en el
proceso de producción de un bien o servicio, lo que incluye
materiales, insumos, mano de obra y recurso humano.
Tarifa es el valor que pagan los usuarios consumidores del servicio
a un concesionario o Estado a cambio de prestación del servicio.
Costo DE INVERSIÓN
Son todos los gastos que se efectúan en unidad de tiempo
comúnmente llamada año cero, para la adquisición
determinados factores o medios productivos, los cuales
permiten implementar una unidad de producción que a
través del tiempo generan un flujo de beneficios.
Costo DE INVERSIÓN (Estudio técnico)
Inversiones fijas: Se refiere a los gastos iniciales necesarios para
que una entidad opere siendo estos: Terrenos, infraestructura,
maquinaria, equipo, mano de obra, vehículos e imprevistos, medidas
de mitigación ambiental y riesgo.
Esto se tomara de la integración de los costos estimados del proyecto
que incluyan precio unitarios, por renglón y cantidades trabajo;
definiendo los costos directos e indirectos que integran el mismo,
todos los costos que con lleven a la ejecución (mano obra calificada y
no calificada, materiales locales y no locales, fletes, supervisión
profesional, etc. Además debe estar integradas las medidas de
mitigación provenientes del estudio ambiental y los requerimientos
establecidos en las evaluaciones de riesgo.
Costo DE INVERSIÓN
Inversiones diferidas y/o intangibles: Constituidos por servicios o derechos necesarios para la
puesta en marcha del proyecto, gastos de montaje, capacitación de recurso humano, supervisión,
pago de interés, estudio que se deban realizar, servicios básicos, alquileres.
Capital de Trabajo: Son aquellos recursos que requiere la entidad para poder operar, (activos
corrientes). Previo a obtener beneficios.
Reeinversiones Que se pueden incurrir durante la vida de la operación del proyecto, para reponer el
equipamiento, adicionar capital de trabajo etc.
COSTO DE POST INVERSIÓN
Estos costos deben estar expresados en función de periodo
que se considerará en la vida útil del proyecto; es decir, año,
mes, día, etc.). Que permitan la generación o producción
del bien o servicio que se proveerá a los beneficiarios.
Los costos que deben establecerse dependiendo del tipo
de proyecto, siendo los principales:
• La administración
• La operación
• El mantenimiento
Incluir costos de la medidas de mitigación o correctivas derivadas el estudio
ambiental y riesgo. Con el fin de conocer el costo por unidad producida.
COSTO DE POST INVERSIÓN
• Remuneración de mano de obra: Personal que trabaja
directamente en la producción del servicio,
administración, mantenimiento, supervisión etc.
• Costo de los materiales necesarios para producir los
bienes y servicios del proyecto, complementarios al
procesos.
• Costos de insumos generales: Son aquellos
relacionados a los servicios necesarios, agua potable,
energía eléctrica, seguros, alquileres, etc.
• Costos de mantenimiento: que deben incurrirse
anualmente para mantener en buen estado de
funcionamiento tanto las obras físicas como el
equipamiento para la producción, ventas y
administración del proyecto
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Parte de los fondos para inversión pueden provenir de aportes de
capital del inversionista, ya sean privados, del presupuesto del
gobierno, o bien aporte de la comunidad. Otra parte de los fondos
puede ser financiada con créditos externos, cooperación
internacional.
Las preguntas básicas que debieran responderse con este estudio
son:
¿Qué parte de la inversión puede ser cubierta con fondos del
presupuesto nacional?
¿Se contará con aportes del presupuesto municipal?
¿Se contará con aportes de la Comunidad? los posibles aportes
de la comunidad o entidades pública o privadas (mano de obra,
materiales locales, terrenos, recursos monetarios, etc.), si
aplica.
¿Qué parte de las inversiones será cubierta con préstamos?
CONSTRUCCION
DEL FLUJOS DE FONDOS
• Con la información sobre los ingresos operacionales,
inversiones y reinversiones, costos de administración,
operación y mantenimiento, se construye el flujo de fondos
durante el horizonte de evaluación del proyecto
Pasos para conformar el flujo de fondos
Identificar costos e ingresos.
1. Cuantificar los ingresos año con año.
2. Determinar los costos de inversión y administración,
operación y mantenimiento, año con año.
3. Realizar la proyección durante el horizonte de
evaluación del proyecto.
PRESUPUESTO
FLUJOS Planta de tratamiento de Desechos Solidos
Comunidad de Santiago Sacatepéquez
DE Departamento de Sacatepéquez
FONDOS No. CONCEPTO UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
ACTIVOS FIJOS BIENES TANGIBLES
1 Terrenos Manzanas 2 Q 25,000.00 Q 50,000.00
3 Movimiento de tierra M2 114 Q 3.00 Q 342.00
4 Impermeabilización M3 1200 Q 5.00 Q 6,000.00
5 Chimeneas Unidad 2 Q 150.00 Q 300.00
6 Drenajes ML 40 Q 25.00 Q 1,000.00
7 Caja recirculación Unidad 1 Q 120.00 Q 120.00
8 Tanque de almacenamiento Unidad 1 Q 26,000.00 Q 26,000.00
9 Tanque recolección Unidad 1 Q 8,000.00 Q 8,000.00
10 Muro perimetral ml 560 Q 50.00 Q 28,000.00
13 Caseta de vigilante Unidad 1 Q 3,000.00 Q 3,000.00
11 Tractor Unidad 1 Q 30,000.00 Q 30,000.00
16 Camiones de 5 toneladas Unidad 2 Q 50,000.00 Q 100,000.00
14 Combustible Galones 25 Q 40.00 Q 1,000.00
15 Lubricante Galones 25 Q 40.00 Q 1,000.00
2 Campamento y administración Global 1 Q 7,500.00 Q 7,500.00
12 Personal de construcción Global 1 Q 6,000.00 Q 6,000.00
ACTIVOS NOMINALES BIENES INTANGIBLES
17 Capacitación del personal Taller 1 Q 1,500.00 Q 1,500.00
18 Costo del estudio y diseño Estudio 1 Q 15,000.00 Q 15,000.00
19 Gastos de escrituración Escritura 1 Q 1,000.00 Q 1,000.00
20 Gastos de escrituración Registro 1 Q 1,000.00 Q 1,000.00
TOTAL Q 286,762.00
COSTO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
Planta de tratamiento de Desechos Solidos
FLUJOS Comunidad de Santiago Sacatepéquez
Departamento de Sacatepéquez
DE FONDOS RENGLÓN CONCEPTO COSTO MENSUAL MESES CANTIDAD COSTO ANUAL
PERSONAL
1 Administrador Q 1,800.00 14 1 Q 25,200.00
2 Operador camión Q 1,000.00 14 2 Q 28,000.00
3 Operador tractor Q 1,000.00 14 1 Q 14,000.00
4 Ayudante camión Q 800.00 14 4 Q 44,800.00
5 Ayudante tractorista Q 800.00 14 1 Q 11,200.00
6 Peones Q 600.00 14 3 Q 25,200.00
7 Vigilante Q 700.00 14 1 Q 9,800.00
Subtotal Q 158,200.00
EQUIPO
Combustible*hora*mes Q 215.00 12 3 Q 7,740.00
Neumáticos Q 25.00 12 8 Q 2,400.00
Mantenimiento 5% costo vehículo Q 250.00 12 3 Q 9,000.00
Subtotal Q 19,140.00
INFRAESTRUCTURA
Pintura Q 2,000.00 1 Q 2,000.00
Reparaciones Q 6,000.00 1 Q 6,000.00
Subtotal Q 8,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Papelería y material de oficina Q 400.00 12 1 Q 4,800.00
Agua Q 50.00 12 1 Q 600.00
Energía eléctrica Q 250.00 12 1 Q 3,000.00
Teléfono Q 400.00 12 1 Q 4,800.00
Seguros Q 85.00 12 1 Q 1,020.00
Bolsas Q 0.10 1000 1 Q 100.00
Guantes Q 50.00 1 6 Q 300.00
Botas Q 120.00 1 6 Q 720.00
Mascarillas Q 60.00 1 12 Q 720.00
Cascos Q 75.00 1 12 Q 900.00
Subtotal Q 16,960.00
TOTAL Q 202,300.00
Años 5
Q 1,011,500.00
FLUJOS
DE FONDOS
ESTIMACION DE POBLACION BENEFICIARIA
Planta de tratamiento de Desechos Solidos
Comunidad de Santiago Sacatepéquez
Departamento de Sacatepéquez INGRESOS ANUALES
Planta de tratamiento de Desechos Solidos
Familias 2500 Benficiarios Comunidad de Santiago Sacatepéquez
DENSIDAD 5 Hab/fam Departamento de Sacatepéquez
TC 3%
Tarifa de
recoleccion Q 10.00 Q/mes FAMILIAS PAGO MENSUAL TOTAL MESES INGRESO ANUAL
Año 12 meses 2500 Q 10.00 12 Q 300,000.00
AÑO POBLACIÓN FAMILIAS PAGO MENSUAL ANUALEMENTE
2019 0 12,500.00 2,500 Q 25,000.00 Q 300,000.00
2020 1 12,875.00 2,575 Q 25,750.00 Q 309,000.00
2021 2 13,261.25 2,652 Q 26,522.50 Q 318,270.00
2022 3 13,659.09 2,732 Q 27,318.18 Q 327,818.10
2023 4 14,068.86 2,814 Q 28,137.72 Q 337,652.64
2024 5 14,490.93 2,898 Q 28,981.85 Q 347,782.22
2025 6 14,925.65 2,985 Q 29,851.31 Q 358,215.69
2026 7 15,373.42 3,075 Q 30,746.85 Q 368,962.16
2027 8 15,834.63 3,167 Q 31,669.25 Q 380,031.02
2028 9 16,309.66 3,262 Q 32,619.33 Q 391,431.96
2029 10 16,798.95 3,360 Q 33,597.91 Q 403,174.91
FLUJOS
DE FONDOS
FLUJOS DE COSTOS
Planta de tratamiento de Desechos Solidos
Comunidad de Santiago Sacatepéquez
Departamento de Sacatepéquez
INGRESOS CON TARIFA
RUBROS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS INVERSION 286,762.00
INGRESOS 309,000.00 318,270.00 327,818.10 337,652.64 347,782.22 358,215.69 368,962.16 380,031.02 391,431.96 403,174.91
COSTOS DE OPERACIÓN 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00
FLUJO DE COSTOS 286,762.00 106,700.00 115,970.00 125,518.10 135,352.64 145,482.22 155,915.69 166,662.16 177,731.02 189,131.96 200,874.91
Los ingresos tiene un aumento del 5% anual para 0%
FLUJOS
DE FONDOS
FLUJOS DE COSTOS
Planta de tratamiento de Desechos Solidos
Comunidad de Santiago Sacatepéquez
Departamento de Sacatepéquez
SIN INGRESOS
PRESUPUESTO DEL PROYECTO
PROYECTO: FLUJO DE COSTOS
RUBROS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS INVERSION 286,762.00
INGRESOS
COSTOS DE OPERACIÓN 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00 202,300.00
FLUJO DE COSTOS 286,762.00 (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00) (202,300.00)
Los ingresos tiene un aumento del 5% anual para
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