CUADRO Nº 1

TERRENOS Y OBRAS CIVILES

CONCEPTO UNIDAD METRADOS C. U. COSTO TOTAL

[Link] m2 2500 1 2083.33
[Link] Y CONSTRUCCIONES 70330.95
Infraestructura bajo techo material noble (oficina, almacén, serviciosm2 135 266.7 36000.45
Instalación techos con malla sombra (área para lombricultura) m2 850 33.33 28330.5
Cajas de concreto (20mx1mx0,8m) para vermicompostaje unidad 20 300 6000
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 72414.28
 CUADRO Nº 3
VEHICULOS

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR TOTAL

UNITARIO
Carrying 4.0 T. E3 Baranda Rebatible 1 17990 17990
TOTAL VEHICULOS 17990

CUADRO Nº 4
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
Mesa de madera 1 20 20
Sillas plásticas 6 7.5 45
Escritorio + silla 1 50 50
Estante de madera (1,5m x 0,8m) 1 60 60
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 175
 CUADRO Nº 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE

DESCRIPCION TOTAL
Expediente técnico de la infraestructura 1166.67
Constitución legal y registros (SUNAT, Mintra, otros) 500
Licencias 166.67
Capacitaciones del personal operativo 266.67
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 2100.01
 CUADRO Nº 7
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN

CONCEPTO TOTAL % supuestos

[Link] FIJA 94,745 67.56
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 92,645 Minimo Mas probable
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 72,414 10% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 2,065 65,173 72,414
I.1.3. VEHICULOS 17,990
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 175
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2,100
II. CAPITAL DE TRABAJO 38,813.66 27.68
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 6,677.91 4.76
TOTAL INVERSIÒN 140,236.13 100

CONCEPTO TOTAL %
[Link] FIJA 326820 53.72
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 303820
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 204820
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 71950
I.1.3. VEHICULOS 24000
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 3050
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 23000
II. CAPITAL DE TRABAJO 252555.38095 41.52
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 28968.769048 4.762
TOTAL INVERSIÒN 608344.15 100
Maximo10%
79,656
 CUADRO Nº 27
PROGRAMA DE INVERSIÒNES
MESES
%
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
[Link] FIJA 94,745 67.56
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 92,645
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 2,083 18,000 18,000 6,000 28,331 72,414
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 897 1,169 2,065
I.1.3. VEHICULOS 17,990 17,990
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 175 175
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,833 267 2,100
II. CAPITAL DE TRABAJO 7,688 5,188 5,188 5,188 15,563 38814 27.68
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 1,431 6,678 4.76
TOTAL INVERSIÒN 4,394 18,744 18,477 6,477 29,704 19,636 652 8,165 5,665 5,665 5,665 16,994 140,236.1 100
 CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO FINANCIAMIENTO APORTE
TOTAL
(BANCO) PROPIO
[Link] FIJA 38,305 56,440 94,745
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 38,305 54,340 92,645
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 18,250 54,164 72,414
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 2,065 0 2,065
I.1.3. VEHICULOS 17,990 - 17,990
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES - 175 175
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE - 2,100 2,100
II. CAPITAL DE TRABAJO 17,790 21,024 38,814
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) - 6,678 6,678
TOTAL INVERSIÒN 56,095 84,141 140,236
PORCENTAJE(%) 40.00 60.00 100.00
 PRESTAMO BANCO A
TASA DE INTERES NOMINAL 17%
TASA DE INTERES EFECTIVA 18%
TASA DE INTERES SEMESTRAL 9%
PERIODO DE PAGO ACTIVOS FIJOS ( SEMESTR 10
PERIODO DE PAGO CAPITAL DE TRABAJO ( S 8
PERIODO DE AMORTIZACIÒN ACTIVOS FIJOS 8
PERIODO DE AMORTIZACION CAPITAL DE TRA 7
PERIODO DE GRACIA PARCIAL ACTIVOS FIJOS 2
PERIODO DE GRACIA PARCIAL CAPITAL DE TR 1
PRESTAMO ACTIVO FIJO 38,305 56,095
PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO 17,790
FACTOR DE RECUPERACION DEL CAPITAL ( ACT 18%
FACTOR DE RECUPERACION DEL CAPITAL ( CA 20%

CUADRO N
CONCEPTO/SEMESTRE 0 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVO FIJO
PRINCIPAL INICIO 38,305 38305 34785 30960 26806 22294 17392 12067 6283
AMORTIZACION 3520 3824 4154 4512 4902 5325 5784 6283
INTERES 3305 3001 2671 2313 1923 1501 1041 542
SERVICIO DE DEUDA 6825 6825 6825 6825 6825 6825 6825 6825
PRINCIPAL FINAL 38,305 34785 30960 26806 22294 17392 12067 6283 0
CAPITAL DE TRABAJO
PRINCIPAL INICIO 17,790 15834 13710 11402 8895 6172 3213
AMORTIZACION 2125 2308 2507 2723 2958 3213
INTERES 1366 1183 984 767 532 277
SERVICIO DE DEUDA 3491 3491 3491 3491 3491 3491
PRINCIPAL FINAL 17,790 13710 11402 8895 6172 3213 0
ESCUDO FISCAL 1401 1255 1096 924 737 533 312 163
FINANCIAMIENTO NETO 56,095 -8915 -9061 -9219 -9392 -9579 -9783 -6513 -6663
 CUADRO Nº

PROGRAMA DE PRODUCCION

CONCEPTO POR PISCTOTAL PI1 ( 80 %) 2 ( 100 % 3 ( 100 % 4 ( 100 %) 5 ( 100 %)

HUMUS
PRODUCCION POR CAMPA 90 20 1,440 1,800 1,800 1,800 1,800
PRODUCCION ANUAL 270 20 2,880 3,600 3,600 3,600 3,600

CUADRO Nº

PRESUPUESTO DE INGRESOS
( DOLARES )
CONCEPTO 1 2 3 4 5
INGRESO
VENTA DE HUMUS
CANTIDAD PRODUCIDA 2,880 3,600 3,600 3,600 3,600
PRECIO PROYECTADO 23 23 23 23 23
TOTAL INGRESO 67,200 84,000 84,000 84,000 84,000
 CUADRO Nº 31
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACI

CANTID CAMPAÑA LEYES SOCIAL

PERSONAL
4 MESESHABER SEG. SOC.
BASICO 13%
MANO DE OBRA DIRECTA
Personal eventual 3 2,100
Operarios responsables del t 2 2,400
Personal de producción (per 3 575 75
MANO DE OBRA INDIRECTA
Operario permanente en plan 1 668 87
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Administrador (Tiempo parcia 1 742 96
Contador 1 250
Vigilante 1 550
TOTAL
 CUADRO Nº 31
IENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

LEYES SOCIALES TOTAL TOTAL GRATIFITOTAL

[Link] CTS S/. ANUAL [Link]
2% 12% 8% S/.

6,300
9,600
12 66 48 775 9,304 1,551 32,562

13 77 56 901 10,808 1,801 12,610

15 85 62 1,000 12,006 2,001 14,006

250 3,000 3,000
550 6,600 6,600
-
TOTAL
[Link]
$
16,154
2,100
3,200
10,854
4,203
4,203
7,869
4,669
1,000
2,200
28,226
 CUADRO Nº 6
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO COSTO
UNITARIO AÑO FIJO VARIABLE
I. EXISTENCIAS 7087.54 0 7087.54
I.1. MATERIA PRIMA 2500 0 2500
Lombrices rojas californianas colmena 0.5 5,000.0 2,500.0 0 2500
I.2. OTROS MATERIALES 4587.54 0 4587.54
Sacos P. X 50kgs. unidad 3000 0.15 450 0 450
Sal (tonelada) unidad 4 700 2800 0 2800
Estiércol (50 kgs.) unidad 500 0.17 85 0 85
Desechos orgánicos (50 kgs.) unidad 2500 0.1 250 0 250
Combustible galones 462 2.17 1002.54 0 1002.54
II. DISPONIBLES 31726 12072.0333 19654
MANO DE OBRA DIRECTA 16154 16154.083333
PERSONAL DE PRODUCCIÒN 4203 4203.20444
PERSONAL ADMINISTRATIVO Y SERVICIOS 7869 7868.82889
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3500 3500
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 38,813.66 12,072.03 26,741.62
 CUADRO Nº32

COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
HA
I. COSTOS DIRECTOS
I.1. MATERIA PRIMA
Lombrices rojas californianas colmena 0.5
I.2. OTROS MATERIALES
Sacos P. X 50kgs. unidad 3000
Sal (tonelada) unidad 4
Estiércol (50 kgs.) unidad 500
Desechos orgánicos (50 kgs.) unidad 2500
I.3. MANO DE OBRA DIRECTA
OBREROS
II. COSTOS INDIRECTOS
II.1. MATERIAL INDIRECTO
COMBUSTIBLE galones 462
II.2 MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL DE PRODUCCIÓN
II.3. OTROS COSTOS INDIRECTOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN

GASTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

I. GASTOS DE VENTAS
Tríptico de presentación de la empresa ciento 2
Tarjetas comerciales unidad 2
Volantes ciento 5
Evento comercial de lanzamiento (A partir del 2do. año serán capacitac global 1
Movilidad local global 1

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y SERVICIOS
UTILES DE ESCRITORIO
PAGO DE SERVICIOS ( AGUA + LUZ + TELECOMUNICACIONES)
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

SERVICIOS unidad cantidad

Luz mes 1
Agua mes 1
RPM mes 1
Comunicaciones (teléfono+internet) mes 1
TOTAL SERVICIOS
PRECIO COSTO COSTO
UNITARIO ANUAL ANUAL
22779 22779
2500 2500
5,000.0 2,500 2500
4125 4125
0.33 990 990
700 2800 2800
0.17 85 85
0.1 250 250
16154 16154
16154 16154
8706 8705.74444
1003 1002.54
2.17 1003 1002.54
4203 4203
4203 4203
3500 3500
3500 3500
31485

PRECIO GASTO GASTO

UNITARIO ANUAL ANUAL
1,733
7 13 13
27 53 53
33 167 167
1,333 1,333 1,333
167 167 167

8,888
7,869
120
900
10,622

31,485 31,485

costo u. costo anual

10 120
23.33 280
11.63 139.6
30 360
899.6
 CUADRO N° 34

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLE

DEPRECIACIÓN
CONCEPTO d
1 2 3 4
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 5,932 5,932 5,932 5,932
I.1.2. OBRAS CIVILES 3% 2,110 2,110 2,110 2,110
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 10% 207 207 207 207
I.1.4. VEHICULOS 20% 3,598 3,598 3,598 3,598
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 10% 18 18 18 18
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 210 210 210 210
[Link]ÓN FIJA INTANGIBLE 10% 210 210 210 210
TOTAL ( II + III) 6,142 6,142 6,142 6,142

Y AMORTIZACIÒN INTANGIBL
CION INTANGIBLE

CIÓN VALOR VALOR

5 RESIDUAL MERCADO

- 2,083 2,083
5,932
2,110 61,865 29,100
207 1,033 144
3,598 - 300
18 88 6
210
210
6,142 62,985 29,550
 CUADRO Nº 35

PRESUPUESTO DE EGRESOS
CONCEPTO 1 2 3
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 31,485 31,485 31,485
I.1. COSTOS DIRECTOS 22,779 22,779 22,779
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 6,625 6,625 6,625
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 16,154 16,154 16,154
I.2. COSTOS INDIRECTOS 8,706 8,706 8,706
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 1,003 1,003 1,003
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 4,203 4,203 4,203
I.2.2. OTROS COSTOS INDIRECTOS. 3,500 3,500 3,500
II. GASTOS DE OPERACIÒN 10,622 10,622 10,622
II.1. GASTOS DE VENTA 1,733 1,733 1,733
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,888 8,888 8,888
III. DEPRECIACIÒN DE [Link] Y AMORTIZACION INTANG. 6,142 6,142 6,142
IV. GASTOS FINANCIEROS 9,800 8,975 6,855
INTERÈS PRESTAMO 9,680 8,855 6,735
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 120 120 120
TOTAL EGRESOS 58,048 57,224 55,104
 4 5
31,485 31,485
22,779 22,779
6,625 6,625
16,154 16,154
8,706 8,706
1,003 1,003
4,203 4,203
3,500 3,500
10,622 10,622
1,733 1,733
8,888 8,888
6,142 6,142
4,354 1,703
4,234 1,583
120 120
52,602 49,952
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO 1 2 3 4
INGRESOS 67,200 84,000 84,000 84,000
- COSTOS DE PRODUCCIÒN 31,485 31,485 31,485 31,485
UTILIDAD BRUTA 35,715 52,515 52,515 52,515
- GASTOS DE OPERACIÒN 10,622 10,622 10,622 10,622
GASTOS DE VENTA 1,733 1,733 1,733 1,733
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,888 8,888 8,888 8,888
- DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 6,142 6,142 6,142 6,142
UTILIDAD OPERATIVA 18,951 35,751 35,751 35,751
- GASTOS FINANCIEROS 9,800 8,975 6,855 4,354
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 9,152 26,776 28,896 31,398
- IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 2,746 8,033 8,669 9,419
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 6,406 18,744 20,227 21,978
 5
84,000
31,485
52,515
10,622
1,733
8,888
6,142
35,751
1,703
34,048
10,214
23,834
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO - 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 67,200 84,000 84,000 84,000 113,550
INGRESOS POR VENTA 67,200 84,000 84,000 84,000 84,000
VALOR RESIDUAL 29,550
II. EGRESOS (140,236) (44,852) (50,140) (50,775) (51,526) (52,321)
II.1. INVERSION TOTAL (140,236)
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (31,485) (31,485) (31,485) (31,485) (31,485)
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (10,622) (10,622) (10,622) (10,622) (10,622)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (2,746) (8,033) (8,669) (9,419) (10,214)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (140,236) 22,348 33,860 33,225 32,474 61,229
PRESTAMO 56,095
SERVICIO DE DEUDA (11,635) (16,456) (18,512) (17,027) (15,480)
AMORTIZACIÒN (1,956) (7,601) (11,777) (12,793) (13,897)
INTERES (9,680) (8,855) (6,735) (4,234) (1,583)
MANTENIMIENTO ,SEGUROS Y COMISIONES (120) (120) (120) (120) (120)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (84,141) 10,593 17,285 14,592 15,327 45,629
APORTE DE CAPITAL 84,141
SALDO DE CAJA RESIDUAL - 10,593 17,285 14,592 15,327 45,629
SALDO DE CAJA ACUMULADA - 10,593 27,877 42,470 57,797 103,426

TASA DE DESCUENTO ECONOMICA 8%

TASA DE DESCUENTO FINANCIERA 17%

VANE S. 1,402 Dado que TIRE>Cok (8,33>8) el proyecto es viable si se trabaja con capital propio
VANF (S. 24,359) Dado que TIRF<Cok (5,9>17) el proyecto no es viable si se recurre a financiamiento del banco A
TIRE 8.33%
TIRF 5.90%
 COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS 1 2 3 4
COSTOS FIJOS 25104.28 24270.57 22097.50 19533.28
Depreciac. Y amort. 6141.96 6141.96 6141.96 6141.96
Gastos financieros 10073.90 9240.19 7067.12 4502.90
Gastos administrativos 8888.43 8888.43 8888.43 8888.43
COSTOS VARIABLES 33218.16 33218.16 33218.16 33218.16
Gastos de venta 1733.33 1733.33 1733.33 1733.33
Gasto de produccion 31484.83 31484.83 31484.83 31484.83
COSTOS TOTALES 58322.44 57488.73 55315.66 52751.44
Precio Unitario 23.33 23.33 23.33 23.33
Costo Medio Variable 11.53 9.23 9.23 9.23
Punto de equilibrio (Q) 2127.62 1720.58 1566.52 1384.74
Punto de equilibrio ($) 49644.39 40146.79 36552.25 32310.68
RIO

5
16805.96
6141.96
1775.58
8888.43
33218.16
1733.33
31484.83
50024.12
23.33
9.23
1191.40
27799.33
 BALANCE INICIAL
ACTIVO $ PASIVO $
ACTIVO CORRIENTE 45491.57 PASIVO CORRIENTE 0
Existencias 7087.54
Disponible 31726.12
Fondo de imprevistos 6677.91
ACTIVO NO CORRIENTE 94744.56 PASIVO NO CORRIENTE
Activo fijo tangible 92644.55 Prestamo bancario 56095.00
TERRENOS Y OBRAS 72414.28
MAQUINARIA Y EQUI 2065.27
VEHICULOS 17990.00
MUEBLES Y ENSERE 175.00
Activo fijo intangible 2100.01 PATRIMONIO
Capital Social 84141.13
TOTAL ACTIVO 140236.13 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140236.13
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL ECONOMICO PERIODO DE RECUPERACION DE CAPIT
AÑO CUOTAS
0 140236.13 0 84141.13
1 22347.84 20692.44 20692.44 1 10592.51
2 33860.48 29029.90 49722.35 2 17284.73
3 33224.53 26374.70 76097.05 3 14592.44
4 32474.10 23869.43 99966.48 4 15327.34
5 61228.95 41671.39 141637.88 5 45628.94

EN AÑOS 4 En más de 5 años, dada la fu

EN MESES 1
RECUPERACION DE CAPITAL FINANCIERO
CUOTAS ACTUALI CUATAS ACTUALIZADAS ACUMULADAS

9053.43 9053.43
12626.73 21680.15
9111.09 30791.24
8179.43 38970.68
20811.87 59782.54

n más de 5 años, dada la fuerte inversión en el proyecto, lo que indica que el financiamiento bancario hace inviable el proyecto, a menos q
hace inviable el proyecto, a menos que se prevean futuros cambios favorables pasados los 5 años.