HOJA DE TRABAJO DEL ALMACÉN"

EJERCICIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DIC

Saldos Ajustados Costos
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR Debe
1 Caja Q 13,380.00
2 Caja Chica Q 500.00
3 Bancos Q 202,831.56
4 Terrenos Q 217,500.00
5 Edificios Q 507,500.00
6 Equipo de Computación Q 42,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 58,900.00
8 Vehículos de Reparto Q 245,300.00
9 Gastos de Organización Q 20,700.00
10 Marcas y Patentes Q 15,000.00
11 Mercaderías Q 74,500.00 Q 74,500.00
12 Clientes Q 49,220.00
13 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
14 Corresponsales (acreedor) Q 5,600.00
15 Compras Q 146,900.00 Q 146,900.00
16 IVA por Cobrar Q 5,361.05
17 Seguros Anticipados Q 12,500.00
18 Sueldos de Administración Q 120,000.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 91,200.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 43,800.00
21 Proveedores Q 74,344.00
22 Intereses Percibidos Q 12,890.00
23 Publicidad Q 15,600.00
24 Gastos sobre Compras Q 15,410.00 Q 15,410.00
25 Ventas Q 1,237,329.83
26 Bonificación Incentivo de Admón. Q 15,000.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00
28 Hipotecas a Largo Plazo Q 240,000.00
29 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 4,800.00
30 Comitentes por Mercaderías Q 4,800.00
31 Patrimonio Neto Q 300,000.00
32 Aguinaldos de Administración Q 10,000.00
33 Aguinaldos Sala de Ventas Q 7,600.00
34 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,930.00
35 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 15,225.00
36 Depreciación Edificios de Oficina Q 10,150.00
37 Deprec. Eq. de Computac, de Oficinas Q 11,326.86
38 Deprec. Eq. de Comput. Sala de Ventas Q 2,831.72
39 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 6,948.00
40 Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Q 4,632.00
41 Depreciación Vehículos de Reparto Q 48,660.00
42 Amortización Gastos de Organización Q 4,140.00
43 Amortización Marcas y Patentes Q 3,000.00
44 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 13,125.00
45 Seguros Vencidos de Administración Q 4,375.00
46 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,420.00
47 Cuotas Patronales de Administración Q 15,204.00
48 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,555.04
49 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 47,000.00
50 Depreciación Acumulada de Edificios Q 76,125.00
51 Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 42,480.00
52 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 34,740.00
53 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 145,980.00
54 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,420.00
55 Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 9,000.00
56 IGSS por Pagar Q 3,080.00
57 Alquileres Cobrados Q 25,200.00
58 Intereses Gasto Q 20,079.12
59 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 8,400.00
60 Reserva Legal Q 36,250.92
61 Bono 14 de Administración Q 10,000.00
62 Bono 14 Sala de Ventas Q 7,600.00
63 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,800.00
64 IUSI de Oficinas Q 2,610.00
65 IUSI Sala de Ventas Q 3,915.00
66 ISO por Acreditar Q 24,800.00
67 ISO por Pagar Q 3,100.00
68 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 75,000.00
69 Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
70 Ganancias de Capital 4560
71 Cuentas Malas 700
72 Indemnización de Administración 11662
73 Indemnización Sala de Ventas 8863.12
74 Reserva para Indemnizaciones 20525.12
75 Documentos por Cobrar a Largo Plazo 40000
76 Material de Empaque 4265
77 Reserva para Cuentas Malas 2790.6
78 Documentos Descontados 15000
79 Comisiones Cobradas 3750
80 Donativos 32000
81 ISR Sobre Ganancias de Capital 456
82 Multas y Recargos 4900
83 Deudores Empleados 20000
84 Material de Empaque Consumido 3750
85 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 7165
86 Créditos Recuperados 8200
87 ISR sobre Rentas de Capital 3641
88 ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar 456
SUMA Q 2,506,116.47 Q 2,506,116.47 Q 236,810.00
costo de ventas
 suma
ganancia
isr
ganancias Q 602,180.97
(+) rentas exentas Q 236,810.00
ISR Sobre Ganancias de Capital 456
ISR sobre Rentas de Capital 3641
multas y recargos 4900
donativos
sub Q 611,177.97
(-) Gastos no deducibles
Intereses Percibidos Q 12,890.00
Alquileres Cobrados Q 25,200.00
Ganancias de Capital 4560 isr
Q 568,527.97 Q 142,131.99

reserva
Q 460,048.98 Q 23,002.45

Q 602,180.97
Q 165,134.44
ganancia Q 437,046.53
E TRABAJO DEL ALMACÉN"EL SOL"
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2025
Costos Resultados Balance
Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 13,380.00
Q 500.00
Q 202,831.56
Q 217,500.00
Q 507,500.00
Q 42,980.00
Q 58,900.00
Q 245,300.00
Q 20,700.00
Q 15,000.00
Q 78,300.00 Q 78,300.00
Q 49,220.00
Q 100,000.00
Q 5,600.00

Q 5,361.05
Q 12,500.00
Q 120,000.00
Q 91,200.00
Q 43,800.00
Q 74,344.00
Q 12,890.00
Q 15,600.00

Q 1,237,329.83
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 240,000.00
Q 4,800.00
Q 4,800.00
Q 300,000.00
Q 10,000.00
Q 7,600.00
Q 4,930.00
Q 15,225.00
Q 10,150.00
Q 11,326.86
Q 2,831.72
Q 6,948.00
Q 4,632.00
Q 48,660.00
Q 4,140.00
 Q 3,000.00
Q 13,125.00
Q 4,375.00
Q 3,420.00
Q 15,204.00
Q 11,555.04
Q 47,000.00
Q 76,125.00
Q 42,480.00
Q 34,740.00
Q 145,980.00
Q 12,420.00
Q 9,000.00
Q 3,080.00
Q 25,200.00
Q 20,079.12
Q 8,400.00
Q 59,253.37
Q 10,000.00
Q 7,600.00
Q 28,800.00
Q 2,610.00
Q 3,915.00
Q 24,800.00
Q 3,100.00
Q 75,000.00
Q 120,000.00
4560
700
11662
8863.12
20525.12
40000
4265
2790.6
15000
3750
32000
456
4900
20000
3750
7165
8200
3641
456
Q 83,230.00
Q 153,580.00 Q 153,580.00
 Q 689,748.86 Q 1,291,929.83
Q 602,180.97
Q 142,131.99
Q 437,046.53
Q 236,810.00 Q 1,291,929.83 Q 1,291,929.83 Q 1,811,437.61 Q 1,811,437.61
doc x
 Almacén"El Sol"
Estado de Resultados
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2025
INGRESOS
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderías I
(+) Compras Q 146,900.00
(+) Gastos sobre compras Q 15,410.00
Compras Brutas Q 162,310.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,930.00
Compras Netas
Mercaderia disponible
Mercaderia II
Costo en Ventas
Margen Bruto
otros ingresos de operación
(+) Creditos recuperados
Sub positivo
Gastos de Operación
Gastos de disrtribucion
Sueldos s.v Q 91,200.00
Bonif incent s.v Q 12,000.00
Aguinaldo s.v Q 7,600.00
Depreciación edificio s.v Q 15,225.00
Depreciación equipo de compu s.v Q 2,831.72
Depreciación Mob y Eq s.v Q 6,948.00
Depreciación vehiculos de reparto Q 48,660.00
Seguros vencidos s.v Q 13,125.00
Cuotas patronales s.v Q 11,555.04
Bono 14 s.v Q 7,600.00
IUSI s.v Q 3,915.00
Indemnizacion s.v Q 8,863.12
Material de empaque consumido Q 3,750.00
Publicidad Q 15,600.00
gastos de administracion
Sueldos admon Q 120,000.00
Bonificación incentivo admon Q 15,000.00
Aguinaldo admon Q 10,000.00
Depreciación edificio admon Q 10,150.00
Depreciación equipo de compu admon Q 11,326.86
 Depreciación Mob y Equipo admon Q 4,632.00
Seguros vencidos admon Q 4,375.00
Cuotas patronales admon Q 15,204.00
Bono 14 admon Q 10,000.00
IUSI oficina Q 2,610.00
Indemnización admon Q 11,662.00
Amort. Gastos de org Q 4,140.00
Amort. Marcas y patentes Q 3,000.00
Cuentas incobrables 700
Resultado de operación positiva
Gastos financieros
(-) Intereses gastos
Diferencia positiva
Ingresos financieros
(+) Intereses percibidos
Diferencia positiva
Otros gastos
Donativos 32000
Multas y recargos 4900
ISR sobre rentas de capital 3641
ISR sobre Ganancias de capital 456
Otros ingresos
Alquileres cobrados Q 25,200.00
Comisiones cobradas 3750
Ganancias de capital 4560
Ganancia antes del impuesto
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto
os
bre del 2025

Q 1,237,329.83
Q 3,420.00
Q 1,233,909.83

Q 74,500.00

Q 157,380.00
Q 231,880.00
Q 78,300.00
Q 153,580.00
Q 1,080,329.83

Q 8,200.00
Q 1,088,529.83

Q 248,872.88
Q 222,799.86 Q 471,672.74
Q 616,857.09

Q 20,079.12
Q 596,777.97

Q 12,890.00
Q 609,667.97

40997

Q 33,510.00 Q 7,487.00
Q 602,180.97
Q 142,131.99
Q 23,002.45
Q 437,046.53
 Almacén"El Sol"
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2025
ACTIVO
CORRIENTE
caja Q 13,380.00
caja chica Q 500.00
bancos Q 202,831.56
clientes Q 49,220.00
(-) Reserva para cuentas malas Q 2,790.60 Q 46,429.40
deudores empleados 20000
iva x cobrar Q 5,361.05
iso x acreditar Q 12,400.00
doc x cobrar a cp Q 43,800.00
(-) Doc. Descontados 15000 Q 28,800.00
seguros ant Q 12,500.00
mercaderias Q 78,300.00
merca recib en consig Q 4,800.00
material de empaque Q 4,265.00
val mob a cp Q 75,000.00
no corriente
terrenos Q 217,500.00
edificios Q 507,500.00
dep acum edif Q 76,125.00 Q 431,375.00
eq de compu Q 42,980.00
dep acum eq de compu Q 42,480.00 Q 500.00
mob y eq Q 58,900.00
dep acum mob y eq Q 34,740.00 Q 24,160.00
vehiculos de reparto Q 245,300.00
dep acum vehiculos de reparto Q 145,980.00 Q 99,320.00
gastos de org Q 20,700.00
amor acum gast de org Q 12,420.00 Q 8,280.00
marcas y pat Q 15,000.00
amor acum marcas y pat Q 9,000.00 Q 6,000.00
val mob a lp Q 100,000.00
doc x cobrar a lp 40000
suma del activo
pasivo
corriente
proveedores Q 74,344.00
igss x pagar Q 3,080.00
hipotecas a cp Q 120,000.00
corresponsales acreedor Q 5,600.00
 isr x pag s/compras 7165
isr s/g de cap x pag 456
alq cobrados x ant Q 8,400.00
iso x pagar Q 3,100.00
comitentes de merca Q 4,800.00
isr x pagar Q 142,131.99
(-) isr trimestral x acreditar Q 28,800.00
(-) iso x acreditar Q 12,400.00 Q 100,931.99
No corriente
hipotecas a lp Q 240,000.00
doc x pag a lp Q 47,000.00
reserva para indermizacion 20525.12
suma del pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 300,000.00
reserva legal Q 59,253.37
ganancia despues del impuesto y reserva. Q 437,046.53
suma del pasivo y patrimonio
Q 504,567.01

Q 927,135.00
Q 1,431,702.01
Q 327,876.99

Q 307,525.12
Q 635,402.11

Q 796,299.90
Q 1,431,702.01