COOPERATIVA RURAL DE ELECTRIFICACIÓN R. L. - CRE. R.L.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y FONDO FIJO
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/NAC
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/EXT
DEPÓSITOS POR CONTABILIZAR
INVERSIONES TEMPORARIAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO
MENOS: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
MENOS: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
PAGOS ANTICIPADOS
ACTIVO NO CORRIENTE
INVENTARIOS
INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVOS FIJOS, NETO
ACTIVO INTANGIBLE Y CARGOS DIFERIDOS, NETO
PASIVO + PATRIMONIO NETO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR C/P
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS C/P
DEUDAS SOCIALES
DEUDAS FISCALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES C/P
CRÉDITOS DIFERIDOS C/P
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR L/P
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS L/P
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES L/P
FONDO DE ESTABILIZACIÓN
CRÉDITOS DIFERIDOS L/P
PREVISIÓN DE INDEMNIZACIÓN
PATRIMONIO
FONDO SOCIAL
AJUSTE DEL FONDO SOCIAL
RESERVAS
EXCEDENTES ACUMULADOS
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
N R. L. - CRE. R.L.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en Bolivianos)
5,553,959,400
1,331,941,220
178,031
370,306,584
15,107,214
27,481
194,404,487
659,357,510
-37,673,714 621,683,796
75,671,926
-4,458,324 71,213,602
59,020,025
4,222,018,180
195,070,037
11,491,908
3,968,161,575
47,294,660
5,553,959,400
1,345,542,481
782,912,283
456,783,194
100,150,213
26,946,629
115,797,991
55,565,993
27,668,263
562,630,198
51,534,986
221,001,152
74,839,090
78,359,830
47,901,787
88,993,353
4,208,416,919
1,358,762,794
696,351,290
1,547,956,184
564,706,529
40,640,122
AUDITORÍA FINANCIERA
ANALISIS PORCENTUAL - BALANCE GENERAL
COOPERATIVA DE ELECTRIFICACIÓN CRE R.L.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
CUENTAS CONTABLES SALDOS
ACTIVO 5,553,959,400
ACTIVO CORRIENTE 1,331,941,220
DISPONIBLE 385,619,310
CAJA 178,031
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/NAC 370,306,584
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/EXT 15,107,214
DEPÓSITOS POR CONTABILIZAR 27,481
INVERSIONES TEMPORARIAS 194,404,487
EXIGIBLE 751,917,423
CUENTAS POR COBRAR 621,683,796
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 75,671,926
MENOS: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES - 4,458,324 71,213,602
PAGOS ANTICIPADOS 59,020,025
ACTIVO NO CORRIENTE 4,222,018,180
INVENTARIOS 195,070,037
INVERSIONES PERMANENTES 11,491,908
ACTIVOS FIJOS, NETO 3,968,161,575
ACTIVO INTANGIBLE Y CARGOS DIFERIDOS, NETO 47,294,660
PASIVO + PATRIMONIO 5,553,959,400
PASIVO 1,345,542,481
PASIVO CORRIENTE 782,912,283
CUENTAS POR PAGAR C/P 456,783,194
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS C/P 100,150,213
DEUDAS SOCIALES 26,946,629
DEUDAS FISCALES 115,797,991
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES C/P 55,565,993
CRÉDITOS DIFERIDOS 27,668,263
PASIVO NO CORRIENTE 562,630,198
CUENTAS POR PAGAR L/P 51,534,986
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS L/P 221,001,152
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES L/P 74,839,090
FONDO DE ESTABILIZACIÓN 78,359,830
CRÉDITOS DIFERIDOS 47,901,787
PREVISIÓN DE INDEMNIZACIÓN 88,993,353
PATRIMONIO 4,208,416,919
FONDO SOCIAL 1,358,762,794
AJUSTE DEL FONDO SOCIAL 696,351,290
RESERVAS 1,547,956,184
EXCEDENTES ACUMULADOS 564,706,529
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 40,640,122
P/T:
NMDNS,D
KLFDS
LFKDS
CONCLUSION:
ACTIVO=PASIVO + PATR
ACTIVO=100%
100%=PASIVO+PATRIM
100%=100%
[Link] %
100%
23.98%
6.94%
0.00%
6.67%
0.27%
0.00%
3.50%
13.54%
11.19%
1.28%
1.06%
76.02%
3.51%
0.21%
71.45%
0.85%
100.00%
24.23%
14.10%
8.22%
1.80%
0.49%
2.08%
1.00%
0.50%
10.13%
0.93%
3.98%
1.35%
1.41%
0.86%
1.60%
75.77%
24.46%
12.54%
27.87%
10.17%
0.73%
VO=PASIVO + PATRIMONIO
VO=100%
%=PASIVO+PATRIMONIO
%=100%
AUDITORÍA FINANCIERA
MUESTRA REPRESENTATIVA DEL BALANCE GENERAL
COOPERATIVA DE ELECTRIFICACIÓN CRE R.L.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
CUENTAS CONTABLES SALDOS
ACTIVO 5,553,959,400
ACTIVO CORRIENTE 1,331,941,220
DISPONIBLE 385,619,310
CAJA 178,031
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/NAC 370,306,584
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/EXT 15,107,214
DEPÓSITOS POR CONTABILIZAR 27,481
INVERSIONES TEMPORARIAS 194,404,487
EXIGIBLE 751,917,423
CUENTAS POR COBRAR 621,683,796
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 75,671,926
MENOS: PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 4,458,324 71,213,602
PAGOS ANTICIPADOS 59,020,025
ACTIVO NO CORRIENTE 4,222,018,180
INVENTARIOS 195,070,037
INVERSIONES PERMANENTES 11,491,908
ACTIVOS FIJOS, NETO 3,968,161,575
ACTIVO INTANGIBLE Y CARGOS DIFERIDOS, NETO 47,294,660
PASIVO + PATRIMONIO 5,553,959,400
PASIVO 1,345,542,481
PASIVO CORRIENTE 782,912,283
CUENTAS POR PAGAR C/P 456,783,194
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS C/P 100,150,213
DEUDAS SOCIALES 26,946,629
DEUDAS FISCALES 115,797,991
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES C/P 55,565,993
CRÉDITOS DIFERIDOS 27,668,263
PASIVO NO CORRIENTE 562,630,198
CUENTAS POR PAGAR LP 51,534,986
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS LP 221,001,152
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS PREVISIONES LP 74,839,090
FONDO DE ESBILIZACIÓN 78,359,830
CRÉDITOS DIFERIDOS 47,901,787
PREVISIÓN DE INDEMNIZACIÓN 88,993,353
PATRIMONIO 4,208,416,919
FONDO SOCIAL 1,358,762,794
AJUSTE DEL FONDO SOCIAL 696,351,290
RESERVAS 1,547,956,184
EXCEDENTES ACUMULADOS 564,706,529
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 40,640,122
P/T:
NMDNS,D
KLFDS
LFKDS
CONCLUSION:
% MUESTRA
100%
23.98% 17.86%
6.94%
0.00%
6.67% 6.67%
0.27%
0.00%
3.50%
13.54%
11.19% 11.19%
1.28%
1.06%
76.02% 71.45%
3.51%
0.21%
71.45% 71.45%
0.85%
100.00% 67.95%
24.23% 40.07%
14.10% 8.22%
8.22% 8.22%
1.80%
0.49%
2.08%
1.00%
0.50%
10.13% 31.85%
0.93%
3.98% 3.98%
1.35%
1.41%
0.86%
1.60%
75.77% 27.87%
24.46%
12.54%
27.87% 27.87%
10.17%
0.73%
AUDITORIA FINANCIERA
ANALISIS RUBRO DISPONIBLE
COOPERATIVA DE ELECTRIFICACIÓN CRE R.L.
1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CUENTAS CONTABLES SALDOS %
CAJA 178,031 0.01%
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/NAC 370,306,584 27.51%
BANCO Y COOPERATIVAS EN MON/EXT 15,107,214 1.12%
DEPÓSITOS POR CONTABILIZAR 27,481 0.00%
INVERSIONES TEMPORARIAS 194,404,487 14.44%
TOTAL DISPONIBLE 580,023,797 43.08%
T/R:
OBJETIVO: Establecer que los saldos del rubro disponible se encuentran razonablemente expuestos e
FUENTE DE LA INFORMACION: SISTEMA CONTABLE ICONTAB VS. 2023
MUESTRA: Movimientos contables mayor o igual a 500bs.
% Cobertura: 9%
ü Verificado satisfactoriamente.
corresponde al importe de Bs. 25.000,00 y no asi como registro el contador por Bs.52.00
(1) por cuanto sealpropone
corresponde importeel
deasiento de [Link] cuanto la compra se encuentra registra e
Bs. 120.000,00,
(2) ajuste.
CONCLUSIÓN: Los saldos expuestos en el rubro disponible no se encuentran razonablemente expues
observaciones (1) y (2), que afectan sustancialmente al saldo del rubro.
L.
MUESTRA
9.00% (1) y (2) BANCO
9.00%
razonablemente expuestos en los estados financieros de la gestión 2023.
stro el contador por Bs.52.000,00. por cuanto se observa un registro en demasia por Bs. 27.000,00,
mpra se encuentra registra en minoria por Bs. 108.000,00. por cuanto se propone el asiento de
ntran razonablemente expuestos en los estados financieros de la gestión 2023, debido a las
LC-4/6
LC-4/6-2
a por Bs. 27.000,00,
ne el asiento de
debido a las
