DECLARACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
100 IDENTIFICACION DE LA DECLARACION
DECLARACION MENSUAL
FORMULARIO 101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO
104 No. FORMULARIO QUE SUSTITUYE
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER 104
RESOLUCION Nº 2005-0637 INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACION DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE PERCEPCION O RETENCION)
RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACION O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202
300 PROPORCION DE CREDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE MES DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS Y RECIBIDAS
VENTAS CON TARIFA 12% + EXPORTACIONES RESPECTO DEL TOTAL 301 SALDO DEL MES ANTERIOR 351
SALDO DEL CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR 303 (+) SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES 353
(-) DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES 305 (-) DEVOLUCIONES RECIBIDAS EN EL MES 355
(+) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES A CRÉDITO TRIBUTARIO 307 (-)DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES AL COSTO 357
(=) SALDO CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES 399 (-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES A CRÉDITO TRIBUTARIO 359
(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS QUE NO SUSTENTAN COSTOS Y
361
GASTOS
(=) SALDO FINAL DEL MES 363
500 RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODO QUE DECLARA BASE IMPONIBLE 0% BASE IMPONIBLE 12% IMPUESTO
VENTAS LOCALES NETAS (VENTAS BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS, EXCLUYE
501 531 551
ACTIVOS FIJOS Y OTROS)
VENTAS DIRECTAS A EXPORTADORES 503 533 553
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS 505 535 555
OTROS (Donaciones, promociones, autoconsumo, etc) 507 537 557
INGRESO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS 509 539 559
EXPORTACIONES DE BIENES 511
EXPORTACIONES DE SERVICIOS 513
TOTAL VENTAS Y EXPORTACIONES 501+503+505+507+509+511+513+531+533+535+537+539 549
IVA PRESUNTIVO SALAS DE JUEGO, (BINGO-MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR 597
TOTAL IMPUESTO 551+553+555+557+559+597 599
TOTAL NOTAS DE CRÉDITO
TOTAL FACTURAS EMITIDAS 105 OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS EMITIDOS 107 109
EMITIDAS
TOTAL NOTAS DE VENTA TOTAL NOTAS DE DÉBITO
106 TOTAL DOC ADUANEROS (EXPORTACIÓN) 108 110
EMITIDAS EMITIDAS
600 RESUMEN DE COMPRAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODO QUE DECLARA BASE IMPONIBLE 0% BASE IMPONIBLE 12% IMPUESTO
COMPRAS LOCALES NETAS DE BIENES (COMPRAS BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EXCLUYE
601 631 651
ACTIVOS FIJOS)
COMPRAS LOCALES DE SERVICIOS 603 633 653
COMPRAS LOCALES DE ACTIVOS FIJOS 605 635 655
PAGO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS 607 637 657
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) (REGISTRE EL VALOR CIF + ARANCEL + TASA FODINFA+ICE) 609 639 659
IMPORTACIONES DE SERVICIOS 611 641 661
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS 613 643 663
IVA SOBRE EL VALOR DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL 645 665
IVA EN ARRENDAMIENTO MERCANTIL INTERNACIONAL 647 667
COMPRAS DE BIENES O SERVICIOS CON COMPROBANTES QUE NO SUSTENTAN CRÉDITO TRIBUTARIO 619 649
TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES 601+603+605+607+609+611+613+619+631+633+635+637+639+641+643+645+647+649 650
CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO A CONTABILIDAD 651+653+655+657+659+661+663+665+667 698
CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD (651+653+655+657+659+661+663+665+667) * 301 699
OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS TOTAL NOTAS DE CRÉDITO
TOTAL FACTURAS RECIBIDAS 111 114 116
RECIBIDOS RECIBIDAS
TOTAL NOTAS DE VENTA TOTAL NOTAS DE DÉBITO
112 TOTAL DOC ADUANEROS (IMPORTACIÓN) 115 117
RECIBIDAS RECIBIDAS
TOTAL LIQUIDACIONES DE
113
COMPRA EMITIDAS
700 RESUMEN IMPOSITIVO
IMPUESTO CAUSADO 599 - 698 - 699 > 0 701
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DEL MES 599 - 698 - 699 < 0 702
(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES Trasladar el campo 399 703
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 705
(=) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PARA EL PROXIMO MES 701 - 702 - 703 - 705 < 0 798
(=) SUBTOTAL A PAGAR 701 - 702 - 703 - 705 >0 799
800 DECLARACION DEL SUJETO PASIVO COMO AGENTE DE RETENCION DEL IVA VALOR DEL IVA VALOR RETENIDO
IVA POR LA PRESTACION DE SERVICIOS DE PROFESIONALES 801 851 100%
IVA POR EL ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES A PERSONAS NATURALES 803 853 100%
IVA EN OTRAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS CON EMISION DE LIQUIDACION DE COMPRAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 805 855 100%
IVA EN LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL 807 857 100%
IVA EN LA DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLES 809 859 100%
IVA EN LEASING INTERNACIONAL 811 861 100%
IVA POR LA PRESTACION DE OTROS SERVICIOS 813 863 70%
IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO SERVICIOS 815 865 70%
IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO BIENES 817 867 30%
IVA POR LA COMPRA DE BIENES 819 869 30%
IVA EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 821 871 30%
TOTAL IVA RETENIDO SUMAR 851 AL 871 898
COMPROBANTES DE RETENCIÓN EMITIDOS 118 TOTAL IVA A PAGAR 799 + 898 899
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTA DECLARACION SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA
RESPONSABILIDADES LEGALESQUE DE ELLAS SE DERIVEN (Art. 101 de la Codificación 2004-026 de la L.R.T.I.)
900 VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO
PAGO PREVIO 901
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 899 - 901 902
INTERESES POR MORA 903
FIRMA SUJETO PASIVO FIRMA CONTADOR
MULTAS 904
NOMBRE : NOMBRE : TOTAL PAGADO 902 + 903 + 904 999
198 C.I. O Pasaporte No. 199 RUC No.
MEDIANTE CHEQUE, DEBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 US $
906 US $
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CREDITO 907 US $
DETALLE DE NOTAS DE CREDITO DETALLE DE COMPENSACIONES
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 914 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
