LIBRO DIARIO
CUENTA
01/07 1041
3369
39537
112
2011
451
5221
5911
30/07 3351
6311
4011
421
94
79
31/07 601
4011
421
201
611
423
423
1041
15/08 6431
6432
40615
40634
40634
40635
1041
94
79
31/08 183
4011
421
421
1041
05/09 123
4011
701
30/09 104
122
15/10 122
4011
701
20/10 5911
501
4412
40185
4412
40185
1041
30/11 625
4011
421
421
1041
94
95
79
15/12 695
291
291
201
18/12 121
4011
7599
1041
121
28/12 6871
191
191
123
95
79
30/12 6211
622
627
4031
417
40173
411
94
79
31/12 673
4551
4551
1041
94
95
79
31/12 6291
6215
6214
4114
4115
4151
94
95
79
31/12 635
183
94
95
79
31/12 1673
1671
4011
1041
31/12 68424
68425
39536
39537
39536
39537
3351
3369
94
95
79
31/12 691
201
LIBRO DIARIO
DENOMINACIÓN
Asiento de apertura
-1-
Cuentas corrientes operativas
Otros equipos
Equipos diversos
Otras inversiones financieras
Mercaderías
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Aportes
Utilidades acumuladas
-2-
Muebles
Transporte
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
-3-
Mercaderías
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías
Mercaderías
Letras por pagar
Letras por pagar
Cuentas corrientes operativas
-4-
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto predial
Servicios públicos o arbitrios
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Cuentas corrientes operativas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Alquileres
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Cuentas corrientes operativas
--
Letras por cobrar
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
--
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Anticipos de clientes
--
Anticipos de clientes
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
--
Utilidades acumuladas
Capital social
Dividendos
Impuesto a los dividendos
Dividendos
Impuesto a los dividendos
Cuentas corrientes operativas
--
Atención al personal
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Cuentas corrientes operativas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
--
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Impuesto general a las ventas
Otros ingresos de gestión
Cuentas corrientes operativas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
--
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
ESSALUD
Administradoras de fondos de pensiones
Renta de quinta categoría
Remuneraciones por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Cuentas corrientes operativas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Compensación por tiempo de servicio
Vacaciones
Gratificaciones
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Compensación por tiempo de servicios
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Alquileres
Alquileres
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
IGV por acreditar en compras
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Impuesto general a las ventas
Cuentas corrientes operativas
--
Muebles y enseres
Equipos diversos
Muebles y enseres
Equipos diversos
Muebles y enseres
Equipos diversos
Muebles
Otros equipos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
Mercaderías
Mercaderías
Mayor Debe Haber
10 170,000.00
33 30,000.00
39 10,000.00
11 30,000.00
20 60,000.00
45 160,000.00
52 80,000.00
59 40,000.00
33 19,000.00
63 1,000.00
40 3,600.00
42 23,600.00
94 1,000.00
79 1,000.00
60 162,000.00
40 29,160.00
42 191,160.00
20 162,000.00
61 162,000.00
42 191,160.00
42 114,696.00
10 76,464.00
64 600.00
64 600.00
40 600.00
40 600.00
40 600.00
40 600.00
10 1,200.00
94 1,200.00
79 1,200.00
18 30,000.00
40 5,400.00
42 35,400.00
42 35,400.00
10 35,400.00
12 424,800.00
40 64,800.00
70 360,000.00
10 118,000.00
12 118,000.00
12 118,000.00
40 18,000.00
70 100,000.00
59 40,000.00
50 20,000.00
44 19,047.62
40 952.38
44 19,047.62
40 952.38
10 20,000.00
62 1,800.00
40 324.00
42 2,124.00
42 2,124.00
10 2,124.00
94 900.00
95 900.00
79 1,800.00
M. PEPS
69 6,750.00 Inv Inicial 1-Jul
29 6,750.00 Compra 31-Jul
29 6,750.00 Venta 5-Sep
20 6,750.00
Venta 15-Oct
12 354.00 Inv Final 15-Dec
40 54.00
75 300.00 Costo de Ventas
10 354.00
12 354.00
68 21,240.00
19 21,240.00
19 21,240.00
12 21,240.00
95 21,240.00
79 21,240.00
62 6,000.00 Renta de 5ta
62 102.50
62 540.00 basico + as fam 6102.5
40 540.00 Gratif 109% 6651.725
41 768.00 Ingreso Brut Anual
40 460.22 UIT 2024 S/5,150
41 4,874.28 Renta Imponible
94 6,642.50
79 6,642.50 5 UIT 8%
20 UIT 14%
67 9,600.00 Anual
45 9,600.00 Mensual
45 9,600.00
10 9,600.00
94 4,800.00
95 4,800.00
79 9,600.00
62 508.54
62 508.54
62 1,108.62
41 1,108.62
41 508.54 IGV Pago Definitivo
41 508.54 Compras
94 1,062.85 Julio 32,760.00
95 1,062.85 Agosto 5,400.00
79 2,125.70 Octubre
Noviembre 324.00
63 20,000.00 Diciembre
18 20,000.00 Enero
94 10,000.00
95 10,000.00
79 20,000.00 Renta Pago a cuenta
Ingresos Netos 1.50%
16 20,430.00 5-Sep 360,000.00
16 6,904.50 15-Oct 100,000.00
40 20,430.00 18-Nov 300.00
10 6,904.50
68 1,900.00
68 5,000.00
39 1,900.00
39 5,000.00
39 1,900.00
39 5,000.00
33 1,900.00
33 5,000.00
94 3,450.00
95 3,450.00
79 6,900.00
69 195,000.00
20 195,000.00
TOTALES 1,872,466.91 1,872,466.91
S/ 60.00 1,000 S/ 60,000.00
S/ 90.00 1,800 S/ 162,000.00
S/ 60.00 1,000 -S/ 60,000.00
S/ 90.00 1,000 -S/ 90,000.00
S/ 90.00 500 -S/ 45,000.00
S/ 90.00 300 S/ 27,000.00
S/ 195,000.00
73,230.00
13,303.45
86,533.45
- 36,050.00
50,483.45 Tasa aplicada
25,750.00 2,060.00
24,733.45 3,462.68
5,522.68
460.22
Definitivo
Ventas Crédito Débito
- 32,760.00 -
38,160.00 -
18,000.00 20,160.00 -
20,484.00 -
54.00 20,430.00 -
20,430.00 -
5,400.00
1,500.00
4.50
6,904.50
Mayor Debe Haber
10 170000 10
10 76464 170000
10 1200
10 35400
10 118000
10 20000 118000
10 2124
10 354
10 9600 354
10 6904.5
Total 10 288354 151692.5
11 30000
Total 11 30000 0 288354
12 424800
12 118000
12 118000
12 354
12 354 18
12 21240 30000
Total 12 543154 139594
16 20430
16 6904.5
Total 16 27334.5 0
18 30000
18 20000
Total 18 30000 20000
19 21240
19 21240
Total 19 21240 21240
20 60000 30000
20 162000
20 6750
20 195000 33
Total 20 222000 201750 30000
29 6750 19000
29 6750
Total 29 6750 6750
33 30000
33 19000
33 1900
33 5000
Total 33 49000 6900
39 10000
39 1900
39 5000 49000
39 1900
39 5000
Total 39 6900 16900
40 3600
40 29160
40 600
40 600
40 600 42
40 600
40 5400
40 64800 191160
40 18000
40 952.380952
40 952.380952 35400
40 324
40 54 2124
40 540
40 460.223583
40 20430
Total 40 40636.381 106436.605 228684
41 768
41 4874.27642
41 1108.62083
41 508.541667
41 508.541667 52
Total 41 0 7767.98058
42 23600
42 191160
42 191160
42 114696
42 35400
42 35400
42 2124
42 2124
Total 42 228684 366980
44 19047.619
44 19047.619 0
Total 44 19047.619 19047.619
45 160000
45 9600
45 9600 62
Total 45 9600 169600 1800
50 20000 6000
Total 50 0 20000 102.5
52 80000 540
Total 52 0 80000 508.541667
59 40000 508.541667
59 40000 1108.62083
Total 59 40000 40000
60 162000
Total 60 162000 0
61 162000
Total 61 0 162000 10568.2042
62 1800
62 6000
62 102.5
62 540 68
62 508.541667 21240
62 508.541667 1900
62 1108.62083 5000
Total 62 10568.2042 0
63 1000
63 20000
Total 63 21000 0
64 600
64 600
Total 64 1200 0
67 9600
Total 67 9600 0 28140
68 21240
68 1900
68 5000
Total 68 28140 0 79
69 6750
69 195000
Total 69 201750 0
70 360000
70 100000
Total 70 0 460000
75 300
Total 75 0 300
79 1000
79 1200
79 1800
79 21240 0
79 6642.5
79 9600
79 2125.70417
79 20000
79 6900
Total 79 0 70508.2042
94 1000
94 1200
94 900
94 6642.5
94 4800
94 1062.85208
94 10000
94 3450
Total 94 29055.3521 0
95 900
95 21240
95 4800
95 1062.85208
95 10000
95 3450
Total 95 41452.8521 0
Total general 2067466.91 2067466.91
10 11 12
30000 0 424800
76464
1200 118000
35400 354
20000
2124
9600
6904.5
151692.5 30000 0 543154
18 19 20
21240 60000
20000 21240 162000
20000 21240 21240 222000
33 39 40
10000 3600
1900 29160
1900 5000
5000 1900
5000 600
600
5400
952.380952
6900 6900 16900 324
40636.381
42 44 45
23600 19047.619
191160 19047.619
9600
114696
35400
2124
366980 19047.619 19047.619 9600
52 59 60
80000 40000 162000
40000
80000 40000 40000 162000
62 63 64
1000 600
20000 600
0 21000 0 1200
68 69 70
6750
195000
0 201750 0 0
79 94 95
1000 1000 900
1200 1200 21240
1800 900 4800
21240 6642.5 1062.85208
6642.5 4800 10000
9600 1062.85208 3450
2125.70417 10000
20000 3450
6900
70508.2042 29055.3521 0 41452.8521
12 16
20430
118000 6904.5
354
21240
139594 27334.5 0
20 29
6750
6750
6750
195000
201750 6750 6750
40 41
0 768
4874.27642
600 1108.62083
600 508.541667
508.541667
64800
18000
952.380952
0 7767.98058
54
540
460.223583
20430
106436.605
45 50
160000 20000
9600
169600 0 20000
60 61
162000
9600
9600 0 162000
64 67
9600
0 9600 0
70 75
360000 300
100000
460000 0 300
95
0
Código Nombre de la Cuenta
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERÍAS
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN
TRIBUTOS, y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICIONAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
Suma Mayor Saldos Ajustes
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
288,354.00 151,692.50 136,661.50 -
30,000.00 - 30,000.00 -
543,154.00 139,594.00 403,560.00 -
27,334.50 - 27,334.50 -
30,000.00 20,000.00 10,000.00 -
21,240.00 21,240.00 - -
222,000.00 201,750.00 20,250.00 -
6,750.00 6,750.00 - -
49,000.00 6,900.00 42,100.00 -
6,900.00 16,900.00 - 10,000.00
40,636.38 106,436.60 - 65,800.22
- 7,767.98 - 7,767.98
228,684.00 366,980.00 - 138,296.00
19,047.62 19,047.62 - -
9,600.00 169,600.00 - 160,000.00
- 20,000.00 - 20,000.00
- 80,000.00 - 80,000.00
40,000.00 40,000.00 - -
162,000.00 - 162,000.00 -
- 162,000.00 - 162,000.00 201,750.00
10,568.20 - 10,568.20 -
21,000.00 - 21,000.00 -
1,200.00 - 1,200.00 -
9,600.00 - 9,600.00 -
28,140.00 - 28,140.00 -
201,750.00 - 201,750.00 - 201,750.00
- 460,000.00 - 460,000.00
- 300.00 - 300.00
- 70,508.20 - 70,508.20 70,508.20
29055.35 0 29,055.35 - 29,055.35
41452.85 0 41,452.85 - 41,452.85
2,067,466.90 2,067,466.90 ### ### 272,258.20 272,258.20
Inventario y Balances Resultados por Naturaleza
Resultados porResultados
Función por Función
Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
136,661.50 -
30,000.00 -
403,560.00 -
27,334.50 -
10,000.00 -
- -
20,250.00 -
- -
42,100.00 -
- 10,000.00
- 65,800.22
- 7,767.98
- 138,296.00
- -
- 160,000.00
- 20,000.00
- 80,000.00
- -
162,000.00 -
- - 39,750.00
10,568.20 -
21,000.00 -
1,200.00 -
9,600.00 -
28,140.00 -
- 201,750.00 -
- 460,000.00 - 460,000.00
- 300.00 - 300.00
- -
29,055.35 -
41,452.85 -
669,906.00 481,864.20 232,508.20 420,550.00 272,258.20 460,300.00
188,041.80 188,041.80 188,041.80
669,906.00 669,906.00 420,550.00 420,550.00 460,300.00 460,300.00
s por Función
Estado de Resultados
Ventas 460,000.00
Costo de Ventas (201,750.00)
Utilidad Bruta 258,250.00
Gastos Administrativos (29,055.35)
Gastos de Ventas (41,452.85)
Otros Gastos de Gestión 0
Otros Ingresos de Gestión 300
Utilidad Operativa 188,041.80
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Resultados Antes de Impuestos 188,041.80
Impuesto a la Renta (55,472.33)
Pagos a cuenta del IR 6,904.50
Utilidad Neta 139,473.97
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SONIDOS SAC
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
NCES - BALANCE GENERAL"
AL: SONIDOS SAC
EJERCICIO O
PERIODO
136,661.50
30,000.00
403,560.00
27,334.50
20,250.00
10,000.00
627,806.00
32,100.00
32,100.00
659,906.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIO O
PERIODO
211,864.20
160,000.00
371,864.20
371,864.20
20,000.00
268,041.80
288,041.80
659,906.00
