Universidad Boliviana de Informática “UBI”
La Paz, febrero de 2022
CONTABILIDAD DE
SEGUROS
TITULO I
Lic. Juan Ivanoff Tapia Delgado
Universidad Boliviana de Informática “UBI”
Que veremos el día de hoy:
• Definición y características de • Requisitos de los riesgos
Riesgo asegurables
• Clasificación del Riesgo • Relación del riesgo con el juego y
• Medición del Riesgo el seguro
• Tratamiento de los Riesgos
Lic. Juan Tapia
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Tema 3
EL RIESGO
1. Definición:
Es la probabilidad de ocurrencia de un daño o suceso incierto capaz de
producir daño o perdida.
Se emplea este concepto para expresar la
posible ocurrencia al azar de un
acontecimiento que produce una necesidad
económica y cuya aparición real se
previene y garantiza en la póliza y obliga al
asegurador a efectuar la contraprestación
(indemnización).
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El Riesgo Externo
Amenazas
Elementos
Vulnerabili
dades
Interno
Perdida
Probabilidad de Económico
Ocurrencia Humano
Material
Daño
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Características del Riesgo:
Incierto y aleatorio
Posible (que tenga que suceder)
Concreto (sea medible cualitativa y
cuantitativamente)
Objetivo (estará sujeto a situaciones verificables)
Lícito (no contra la ley y orden publico excepto en
caso de seguro de vida)
Fortuito (ajeno a la voluntad humana)
Contenido económico (realización del riesgo ha de
producir una necesidad económica que se satisface
con la indemnización)
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2. Clasificación de los riesgos:
Según sus consecuencias económicas:
2.1 Riesgos especulativos.-
Son aquellos riesgos que pueden ocasionar perdida o ganancia.
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2.2 Riesgos Puros.-
Son aquellos riesgos que pueden ocasionar perdida pero no ganancia.
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2. Clasificación de los riesgos:
Según su Origen:
2.3 Riesgos Fundamentales.-
Son aquellos que generan perdida por actos impersonales en su origen y
consecuencias, sino provocados por la naturaleza.
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2.4 Riesgos Particulares.-
Son aquellos que generan perdidas por hechos individuales (provocado por la
misma persona).
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2. Clasificación de los riesgos:
Según su Análisis:
2.5 Riesgos Objetivos.-
Es el resultado de un análisis estadístico técnico independientemente de la
forma en que sea apreciado por las diferentes personas.
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2.6 Riesgos subjetivos.-
Es una incertidumbre psicológica que proviene de la actitud o estado de cada
individuo que generalmente no esta sujeto a medidas precisas a incertidumbres
psicológicas de una persona.
Paranoico
Locura
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2. Clasificación de los riesgos:
De acuerdo a su comportamiento en el campo:
2.7 Riesgos Estáticos.-
Son los que en el periodo de tiempo determinado mantiene su probabilidad de
ocurrencia baja.
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2.8 Riesgos dinámicos.-
Son aquellos que en el periodo de tiempo determinado presentan grandes
fluctuaciones a la probabilidad de ocurrencia (alta).
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.1 La Asunción del riesgo.-
Consiste en asumir conscientemente o inconscientemente una variedad de
riesgos, por ejemplo:
No asegurar un vehículo porque Generación de un ahorro para
es cuidadoso. hacer frente a siniestros.
Estos tratamientos no
son los mas adecuados.
Igual hay externos que
le afectan.
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.2 El empleo de actividades de prevención de
perdidas.-
Prevenir, este tratamiento si bien reduce la probabilidad de ocurrencia del
siniestro o atenúa la gravedad de las perdidas el mismo no elimina la posibilidad
de ocurrencia del siniestro (la probabilidad de ocurrencia siempre estará
presente).
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.3 La eliminación del riesgo.-
Este tratamiento consiste en eliminar todas las posibilidades de ocurrencia del
siniestro por aquellos riesgos que son afectados a las personas y bienes.
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.4 La Cesión o trasferencia del riesgo.-
Este tratamiento consiste en transferir el riesgo a otra persona sin que el mismo
signifique la reducción o eliminación del riesgo.
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.5 La combinación de objetos afectados al
riesgo.-
Este tratamiento del seguro propiamente dicho el cual consiste en la agrupación
y combinación de bienes o personas cualitativa y cuantitativamente homogéneos
y afectados al riesgo. Según el tratadista Mark Green este es el método mas
adecuado para el tratamiento de los riesgos.
$u$ 30.000
Seguro de salud
$u$ 10.000 $u$ 20.000
Automotor
Seguro de vida
$u$ 20.000 $u$ 60.000
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3. Tratamiento de los riesgos:
3.6 El Auto seguro.-
Este tratamiento esta relacionado con el sujeto del riesgo quien acumula
reservas suficientes como para afrontar los sucesos que generan perdidas en un
lapso de tiempo determinado respecto de una serie de bienes homogéneos y
sujetos a un riesgo común.
El auto seguro no es propiamente el seguro porque el seguro requiere la
intervención de un asegurador profesional que integre diferentes asegurados a
fin de obtener la dispersión de la carga que presenta las perdidas individuales.
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4. Requisitos de los riesgos
asegurables:
4.1 Desde el punto de vista del Asegurador.-
a) Los objetos deben tener numero y calidad suficiente,
este requisito esta relacionado con la analogía del
peligro porque la misma exige homogeneidad
cualitativa y cuantitativa de los riesgos asegurables
que permita el calculo aproximado de la perdida
probable.
b) La perdida si ocurriese debe ser accidental y NO
intencional, debe ser un daño fortuito (Causalidad).
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4. Requisitos de los riesgos
asegurables:
4.1 Desde el punto de vista del Asegurador.-
c) La perdida cuando ocurre debe ser susceptible de determinación y calculo.
Este requisito esta relacionado con la tasabilidad donde los bienes y las
personas sujetas de los riesgos deben ser cuantificados en función de
unidades monetarias para que en caso de siniestro se puedan resarcir las
perdidas.
d) Los objetos asegurados no deben estar sujetos a una destrucción simultanea,
las condiciones deben ser tales que permitan que todos los objetos del grupo
experimenten perdida al mismo tiempo y eventualmente por el mismo tipo
de peligro.
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4. Requisitos de los riesgos
asegurables:
4.2 Desde el punto de vista del Asegurado.-
a) La perdida potencial debe ser importante, es
decir que la perdida pueda causar problemas
financieros que no podrían ser reportados por si
solos por los damnificados por lo cual se
requiere la protección de una Cía. Aseguradora
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4. Requisitos de los riesgos
asegurables:
4.2 Desde el punto de vista del Asegurado.-
b) La probabilidad de perdida no debe ser alta, es decir
que cuanto mas probable que sea la perdida es mas cierta
que ocurra y mientras mas cierta sea esta mas alta será la
prima, por lo cual la perdida será tan evidente que el
Asegurador retira su protección o el costo de la prima
supera el valor del bien.
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5. Relación del Riesgo con el juego y
el seguro:
5.1 El Juego.-
Es una actividad donde existe riesgo, creado por una persona jugadora, a
través de un gasto para obtener un beneficio mayor.
Aspecto común
RIESGO
SEGURO
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5. Relación del Riesgo con el juego y
el seguro:
En el juego la persona efectúa un gasto
pequeño cierto, con la probabilidad de
obtener una ganancia grande cierta.
Juego de
probabilidades
En el Seguro la persona efectúa un
gasto pequeño cierto, para eliminar la
probabilidad de sufrir una perdida
grande cierta.
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.1 Riesgo agravado.-
Debido a acontecimientos ajenos o no a la voluntad del asegurado, el riesgo
cubierto por una póliza adquiere una peligrosidad superior a la inicialmente
prevista.
Por ejemplo: Persona que practica deportes extremos (>prima)
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.2 Riesgo asegurable.-
Riesgo que por su naturaleza es susceptible a ser asegurado.
Todas las que cubre las características del riesgo
Incierto y aleatorio Lícito
Posible Fortuito
Concreto Contenido
Objetivo económico
6.3 Riesgo Inasegurable.- Carece alguna característica.
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.4 Riesgo común.-
La proximidad obliga a considerarlos como uno solo,
distintas del ámbito laboral (que originan incapacidad o
fallecimiento de los asegurados)
6.5 Riesgo constante.-
Se mantiene inalterado durante el tiempo de la
cobertura del seguro (ejm mantiene declaración de
seguro de vida)
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.6 Riesgo exceptuado.-
Aquel que no es aceptado por el asegurador (no se
asegura).
6.7 Riesgo extraordinario.-
Por riesgos extraordinarios se entiende aquellos que
estadísticamente ocurren en contadas ocasiones y cuya
magnitud y/o naturaleza y efectos exceden de los de un
riesgo normal, excede la posibilidad de cobertura (mas
cias aseguradoras)
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.8 Riesgo Moral.-
Se deriva de la actitud o comportamiento de una persona
(realiza acciones que el otro no puede controlar e influyen
en la probabilidad de que tenga lugar un acontecimiento)
6.9 Riesgo normal u ordinario.-
Aquel que se ajusta a normas comunes de reacción,
respuesta o comportamiento, cualquier medida
correctiva requiere sobre prima u otras acciones.
Avisar no mentir (>riesgo y prima)
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.10 Riesgo progresivo.-
Aquel que aumenta con el tiempo. (Riesgo de muerte de una persona).
<edad
<riesgo
Riesgo
>edad
>prima
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.11 Riesgo regresivo.-
Aquel que disminuye con el transcurso del tiempo (préstamo bancario a 3 años
$u$ 10.000.- )
10.000 Caso bancos el asegurado va pagando su deuda si muere, el seguro
paga el saldo <prima al pasar el tiempo
Seguro desgravamen
hipotecario
1er año 2do año 3er año
Lic. Juan Tapia
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6. Otras clasificaciones del riesgo:
6.12 Riesgo tarado.-
En el seguro de vida se da ese nombre al que, por deficiencias en la salud del
asegurado excede del nivel considerado como normal. Se establece
sobreprima.
Lic. Juan Tapia
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Buenas noches!!!
Lic. Juan Ivanoff Tapia D.
