BALANCE DE SALDOS

1 Caja 90,000.00
2 Cuentas por Cobrar 29,000.00
3 IVA por cobrar 14,900.00
4 Caja Chica 5,000.00
5 Otras Cuentas por Cobrar 12,000.00
6 Mercaderias 200,000.00
7 Material de empaque 7,000.00
8 Compras de material de empaque 4,900.00
9 Papeleria y utiles 3,700.00
10 Edificios 260,000.00
11 Mobiliario y Equipo 25,000.00
12 Equipo de computación 40,000.00
13 Vehículos de reparto 92,000.00
14 Gastos de Organización 12,000.00
15 Gastos diversos de ventas 4,000.00
16 Gastos diversos de Admón 3,200.00
17 Gastos de Material de Empaque 1,400.00
18 Sueldos Sala ventas 60,000.00
19 Sueldos de Admón 48,000.00
20 Bonificación de Ventas 6,504.00
21 Bonificación de Admón 4,320.00
22 Compras 130,000.00
23 Gastos sobre compras 6,790.00
25 Cuota patronal ventas 7,200.00
26 Cuota patronal Admón 5,760.00
27 Publicidad pagada 6,000.00
24 Dev y Reb. s/compras 2,010.00
28 Seguros Pagados por anticipado 12,000.00
29 Dev y Reb. s/ventas 7,000.00
30 Ventas 620,000.00
31 Cuentas por pagar 33,000.00
32 Proveedores 60,000.00
33 Prestamos Bancarios a L P 37,900.00
34 IVA por pagar 17,230.00
35 Intereses cobrados 2,200.00
36 Reparación y mantenimiento 4,460.00
37 Bono 14 Ventas 22,000.00
38 Bono 14 Admón 17,770.00
39 Energía eléctrica 9,992.00
40 Capital 379,556.00
1,151,896.00 1,151,896.00
-
Del mobiliario y equipo 60 % es de administración y el resto para sala de ventas
Alos vehículos se les estímó un valor residual del 7 %
El edificio 300 mts cuadrados lo ocupa Admón. Y 250 mts cuadrados sala ventas

300 Administración
250 Sala Ventas
550 Total construcción

Edificios 260,000.00

Mobiliario y Equipó 25,000.00

Vehículos 92,000.00
v Residual 6,440.00
85,560.00 20%

Equipo de Computación 40,000.00 33.33%

 Gastos de Organización 12,000.00

P1
Depreciación Edificios Administración
Depreciación Edificios Sala Ventas
Depreciación Mob y Equipo Administración
Depreciación Mob y Equipo Sala Ventas
depreciación Vehiculos de Reparto
Depreciación Equipo de Computo
Amortización Gastos de Organización
DepreciaciónAcumulada Edificios
Depreciación Acumulada Mob y equipo
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
Amortización acumulada Gastos de Organización
R/Depreciaciones y amortizaciones s/porcentajes de ley

2 Regularizar las cuentas de material de empaque, si la existencia es de Q. 2340.00

Material empaque 7,000.00

Compras de material de empaque 4,900.00
Gastos de material de empaque 1,400.00

P2 Material de Empaque Consumido

 Material empaque
Compras de material de empaque
Gastos de material de empaque 10,960.00
R/regularización ctas de material de empaque 10,960.00

3 Pendiente de contabilizar recibo de IUSI por 3 trimestres en efectivo

Recibo No 235 (Distribuir)

IUSI 9 * millar 9/1000

Edificios 260,000.00
2,340.00 / 4

IUSI Admón 965.25

IUSI Sala Ventas 789.75
Caja
R/3 trimestres IUSI 1,755.00

4 Regularizar cuentas de IVA

IVA x pagar
17,230.00
1,800.00
19,030.00
P4 IVA X pagar 19,030.00
IVA x cobrar
19,030.00

5 Se adquirió un vehículo por Q44,000.00 con el IVA incluido

como parte del pago nos reciben un vehículo que estaba para uso de la empresa
Por Q. 16,800.00 con el IVA incluido
el vehículo usado originalmente habia costado Q. 19,500
Y tiene la depreciación del año
Por la diferencia y el IVA se pago copn cheque No. 37

Vehiculo inicio 19,500.00

valor de desecho 7 % 1,365.00
18,135.00
Depreciación 20% 3,627.00

Nos aceptan Vehículo 16,800.00

15,000.00
+ 3,627.00
18,627.00

Vehículo en libros 19,500.00

18,627.00
873.00
 Compra de Vehículo 44,000.00 Valor IVA Incluido
39,285.71 Base
IVA por Cobrar 4,714.29

P5
Vehículos 39,285.71
IVA por Cobrar 4,714.29
Depreciación Acumulada del vehículo 3,627.00
Pérdida en negociación de activos 873.00
Vehículos 19,500.00
IVA por pagar 1,800.00
Bancos 27,200.00
R/compra de vehículo s/cheque 037 48,500.00 48,500.00

P6 Bono 14 Sala ventas 5,000.00

Bono 14 Admón 4,000.00
Provisión bono 14 9,000.00
9,000.00 9,000.00
a sala de ventas

ados sala ventas

%
istración 0.5454545455 54.5454546
0.4545454545 45.4545455
construcción 100

5%
141,818.18 54.545 7,090.91
118,181.82 45.455 5,909.09
260,000.00 13,000.00

20% 5,000.00 60% Administración

40% Sala Ventas
100%

17,112.00

13,332.00
 20% 2,400.00

7,090.91
5,909.09
3,000.00
2,000.00
17,112.00
13,332.00
2,400.00
13,000.00
5,000.00
17,112.00
13,332.00
2,400.00
50,844.00 50,844.00

es de Q. 2340.00

2,340.00 4,660.00

4,660.00
4,900.00
1,400.00

Err:522

0.009

585.00

1,755.00
1,755.00

IVA x Cobrar
14,900.00
4,714.29
19,614.29

584.29
 19,030.00
19,030.00

uso de la empresa

1,800.00
VA Incluido
 13000

dministración 3,000.00
ala Ventas 2,000.00
5,000.00
0
 Depreciación Edificios Administración Depreciación Edificios Sala Ventas
P1 7,090.91 P1 5,909.09

Depreciación Mob y Equipo Sala Ventas depreciación Vehiculos de Reparto

P1 2,000.00 p1 17,112.00

DepreciaciónAcumulada Edificios Depreciación Acumulada Mob y equipo

 13,000.00 p1 5,000.00

Amortización acumulada Gastos de Organización Material de Empaque Consumido

2,400.00 P1 4,660.00

IUSI Admón IUSI Sala Ventas

P3 965.25 P3 789.75
 Vehículos IVA por Cobrar
P5 39,285.71 19,500.00 P5 P5 4,714.29 19,030.00

IVA por pagar Bancos

P5 19,030.00 1,800.00 P5 27,200.00
 Bono 14 Admón Provisión bono 14
P6 4,000.00 9,000.00
 Depreciación Mob y Equipo Administración
P1 3,000.00

Amortización Gastos de Organización

p1 2,400.00

Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto

p1 P5 3,627.00 17,112.00 p1

Material empaque
P2 4,900.00 P2

Caja
1,755.00 P3
 Pérdida en negociación de activos
P4 P5 873.00

Bono 14 Sala ventas

P5 P6 5,000.00
 0
P6
 Balance de Saldos Ajustes
No. Cuentas Debe Haber Debe
1 Caja 90,000.00
2 Cuentas por Cobrar 29,000.00
3 IVA por cobrar 14,900.00 4,714.29
4 Caja Chica 5,000.00
5 Otras Cuentas por Cobrar 12,000.00
6 Mercaderias 200,000.00
7 Material de empaque 7,000.00
8 Compras de material de empaque 4,900.00
9 Papeleria y utiles 3,700.00
10 Edificios 260,000.00
11 Mobiliario y Equipo 25,000.00
12 Equipo de computación 40,000.00
13 Vehículos de reparto 92,000.00 39,285.71
14 Gastos de Organización 12,000.00
15 Gastos diversos de ventas 4,000.00
16 Gastos diversos de Admón 3,200.00
17 Gastos de Material de Empaque 1,400.00
18 Sueldos Sala ventas 60,000.00
19 Sueldos de Admón 48,000.00
20 Bonificación de Ventas 6,504.00
21 Bonificación de Admón 4,320.00
22 Compras 130,000.00
23 Gastos sobre compras 6,790.00
25 Cuota patronal ventas 7,200.00
26 Cuota patronal Admón 5,760.00
27 Publicidad pagada 6,000.00
24 Dev y Reb. s/compras 2,010.00
28 Seguros Pagados por anticipado 12,000.00
29 Dev y Reb. s/ventas 7,000.00
30 Ventas 620,000.00
31 Cuentas por pagar 33,000.00
32 Proveedores 60,000.00
33 Prestamos Bancarios a L P 37,900.00
34 IVA por pagar 17,230.00 19,030.00
35 Intereses cobrados 2,200.00
36 Reparación y mantenimiento 4,460.00
37 Bono 14 Ventas 22,000.00 5,000.00
38 Bono 14 Admón 17,770.00 4,000.00
39 Energía eléctrica 9,992.00
40 Capital 379,556.00
41 Depreciación Edificios Administración 7,090.91
42 Depreciación Edificios Sala Ventas 5,909.09
43 Depreciación Mob y Equipo Administración 3,000.00
44 Depreciación Mob y Equipo Sala Vtas 2,000.00
45 Depreciación de Vehpiculos 17,186.40
46 Depreciación Equipo de Computación 13,333.33
47 Amortización Gastos de Organización 2,400.00
48 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo
49 Depreciación Acumulada Vehículos 3,627.00
50 Depreciación Acumulada de Edificio
51 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
52 Amortización Acumulada Gtos. De Organización
53 Material de Empaque Consumido 10,960.00
54 IUSI Admón 957.27
55 IUSI Sala Vtas 797.73
56 Seguros Vencidos 5,000.00
57 Provisión Bono 14
58 Pérdida en Negociación de Activos 873.00
59 Costo de Ventas
60 Ganancia del Ejercicio
### 1,151,896.00 145,164.73

-
Ajustes Saldos Ajustados
Haber Debe Haber
28,955.00 61,045.00
29,000.00
19,030.00 584.29
5,000.00
12,000.00
200,000.00
4,660.00 2,340.00
4,900.00 -
3,700.00
260,000.00
25,000.00
40,000.00
19,500.00 111,785.71
12,000.00
4,000.00
3,200.00
1,400.00 -
60,000.00
48,000.00
6,504.00
4,320.00
130,000.00
6,790.00
7,200.00
5,760.00
6,000.00
2,010.00
5,000.00 7,000.00
7,000.00
620,000.00
33,000.00
60,000.00
37,900.00
1,800.00 -
2,200.00
4,460.00
27,000.00
21,770.00
9,992.00
379,556.00
 7,090.91
5,909.09
3,000.00
2,000.00
17,186.40
13,333.33
2,400.00
5,000.00 5,000.00
17,186.40 13,559.40
13,000.00 13,000.00
13,333.33 13,333.33
2,400.00 2,400.00
10,960.00
957.27
797.73
5,000.00
9,000.00 9,000.00
873.00

145,164.73 1,190,958.73 1,190,958.73

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