Saldos

cuentas
Deudor Acreedor
caja Q 3,786.25
bancos Q 193,581.88
mercaderias Q 67,000.00
mobiliario y equipo Q 45,920.00
equipo de compu Q 24,300.00
credito mercantil Q 20,000.00
clientes Q 38,000.00
compras Q 92,000.00
capital social Q 100,000.00
gastos publicitarios Q 10,500.00
proveedores Q 36,265.20
gastos sobre compras Q 4,400.00
ventas Q 533,259.18
sueldos administrativos Q 86,000.00
sueldos vendedores Q 73,000.00
comisiones sobre ventas Q 7,500.00
boni incen de admi Q 15,000.00
alquileres Q 35,000.00
boni incen sala de ventas Q 10,000.00
prestamos bancarios a largo plazo Q 45,000.00
prestamos bancarios a corto plazo Q 60,000.00
intereses gasto Q 8,750.00
dev y reb sobre ventas Q 4,320.00
prestaciones laborales admi Q 9,316.67
prestaciones laborales de vendedores Q 7,908.33
iva por cobrar Q 5,260.00
comisiones cobradas Q 9,240.00
dev y reb sobre compras Q 5,800.00
iva por pagar Q 3,980.00
isr trimestral por acreditar Q 14,480.00
deudores empleados Q 12,000.00
gastos varios de admi Q 5,800.00
gastos varios sala de ventas Q 6,820.00
isr retenido por pagar sobre compras Q 3,940.00
igss por pagar Q 2,913.75
isr retenido por pagar sobre rentas de capital Q 245.00
depre mob y equipo sala de ventas
depre mob y quipo oficinas
depre equipo de compu sala de ventas
depre equipo de compu oficinas
amort credito mercanti
depre acum mob y equipo
depre acum equipo de compu
amort acum credito mercantil
gastos publicitarios pagados por anticipado
anticipo sobre ventas
papeleria y utiles
donativos
prestaciones laborales de vendedores por pagar
papeleria y utiles sala de ventas
papeleria y utiles oficinas
comisiones cobradas no devengadas

suma cuentas de resultados

Ganancia antes del impuesto y reserva
isr por pagar
reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva

Sumas Iguales Q 800,643.13 Q 800,643.13

 Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida
Q 1,800.00 Q 5,586.25
Q 1,700.00 Q 191,881.88
Q 67,000.00 Q 67,000.00
Q 7,000.00 Q 38,920.00
Q 24,300.00
Q 20,000.00
Q 1,700.00 Q 39,700.00
Q 92,000.00 Q 92,000.00
Q 100,000.00
Q 4,200.00 Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 36,265.20
Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q 533,259.18
Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 73,000.00 Q 73,000.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 35,000.00 Q - Q -
Q 10,000.00
Q 45,000.00
Q 60,000.00
Q 8,750.00 Q 8,750.00
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 9,316.67 Q 9,316.67
Q 6,980.23 Q 14,888.56 Q 14,888.56
Q 3,980.00 Q 1,280.00
Q 3,696.00 Q 5,544.00
Q 5,800.00
Q 3,980.00 Q -
Q 14,480.00
Q 500.00 Q 11,500.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 2,360.00 Q 4,460.00 Q 4,460.00
Q 3,940.00
Q 2,913.75
Q 245.00
Q 4,350.16 Q 4,350.16 Q 4,350.16
Q 3,150.11 Q 3,150.11 Q 3,150.11
Q 5,564.82 Q 5,564.82 Q 5,564.82
Q 982.03 Q 982.03 Q 982.03
Q 3,333.33 Q 3,333.33 Q 3,333.33
Q 1,143.33 Q 7,500.27 Q 6,356.94
Q 6,546.85 Q 6,546.85
 Q 3,333.33 Q 3,333.33
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 1,300.00 Q 1,300.00
Q 2,360.00 Q 2,360.00
Q 5,856.67 Q 5,856.67 Q 5,856.67
Q 6,980.23 Q 6,980.23
Q 19,250.00 Q 19,250.00
Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 3,696.00 Q 3,696.00

Q 421,972.35
Q 200,630.83

Q 84,096.68 Q 84,096.68 Q 821,180.48 Q 821,180.48 Q 622,603.18

Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 5,586.25
Q 191,881.88
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 38,920.00
Q 24,300.00
Q 20,000.00
Q 39,700.00

Q 100,000.00

Q 36,265.20

Q 533,259.18

Q 10,000.00
Q 45,000.00
Q 60,000.00

gastos de distribucion

Q 1,280.00
Q 5,544.00
Q 5,800.00

Q 14,480.00
Q 11,500.00

Q 3,940.00
Q 2,913.75
Q 245.00

Q 6,356.94
Q 6,546.85
 Q 3,333.33
Q 4,200.00
Q 1,300.00
Q 2,360.00

Q 6,980.23 otros ingresos

Q 19,250.00
Q 15,750.00
Q 3,696.00

Q 622,603.18

Q 50,157.71
Q 7,523.66
Q 142,949.47

Q 622,603.18 Q 477,208.13 Q 477,208.13

ingresos de operación
ventas brutas
dev y reb sobre ventas
ventas netas
costo de ventas
inventario inicial de mercaderias Q -
compras Q 92,000.00
gastos sobre compras Q -
compras brutas Q 92,000.00
dev y reb sobre compras Q -
compras netas Q 92,000.00
mercaderias disponibles Q 92,000.00
inventari final de mercaderias Q -
costos de ventas
margen bruto
gastos de operación
gastos de distribucion
Q -
Q -
Q 4,320.00
Q -
Q 4,350.16
Q -
Q - Q 8,670.16

gastos de administracion
Q 6,300.00
Q 4,400.00
Q -
Q -
Q 3,150.11
Q 5,564.82
Q -
Q - Q 19,414.93
Gastos de operación
Resultado de operación positiva

gastos financieros
prima sobre acciones Q -
intereses gasto Q -
ingresos financieros
intereses percibidos
diferencia positiva
otros gastos
donativos Q 5,800.00
isr sobre rentas de capital
isr sobre ganancias de capital
otros ingresos

ganancia antes del impuesto

isr por pagar
reserva legal
ganancia despues del impuesto
 Q -
Q 8,750.00
-Q 8,750.00

Q 92,000.00
-Q 100,750.00

Q 28,085.09
-Q 128,835.09

-Q 128,835.09
Q 5,800.00

-Q 134,635.09
Q 50,157.71
Q 7,523.66
-Q 192,316.45
 Calculo de la renta imponible
Ganancia antes del impuesto y Reserva Q 200,630.83
(+) Gastos no deducibles
ISR sobre rentas de capital
ISR sobre ganancias de capital
Sub Total Q 200,630.83
(-) Rentas exentas
Intereses percibidos
Ganancia de capital
Renta imponible Q 200,630.83
Calculo del impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta Q 50,157.71

Calculo de la reserva legal
Q 150,473.12
Reserva legal Q 7,523.66
Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 200,630.83
(-) Impuesto sobre la renta por pagar Q 50,157.71
(-) Reserva legal Q 7,523.66
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 142,949.47
 200,630.83

200,630.83

200,630.83

50,157.71

7,523.66
va
200,630.83
50,157.71
7,523.66
142,949.47
 Balance de situacion General
Activo
Corriente
Disponible
caja
bancos
Exigible
Clientes
(-) Reserva para cuentas incobrables
Deudores empleados
Iva por acreditar
Realizable
Mercaderias
Material de empaque
No Corriente
Equipo de reparto
(-) Deprececion acumulada
Mobiliario y equipo
(-) Deprececion acumulada
Gastos de organización
(-) Amortizacion acumulada
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Prestamos Bancarios a corto plazo
ISR retenido por pagar sobre compras
IGGS por pagar
Reserva para indemnizaciones
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
ISR por pagar
(-) ISR trimestral por acreditar
Patrimonio Neto
Capital autorizado
(-) Acciones por suscribir
(+) Reserva legal
(+) Ganancia despues del impuesto y Reserva
Suma del pasivo y patrimonio neto
General

Q 5,586.25
Q 191,881.88 Q 197,468.13

Q 39,700.00
Q 3,333.33
Q -
Q - Q 36,366.67

Q 20,000.00
Q - Q 20,000.00 Q 253,834.80

Q 78,000.00
Q - Q 78,000.00
Q 38,920.00
Q - Q 38,920.00
Q 24,300.00
Q 6,356.94 Q 17,943.06 Q 134,863.06
Q 388,697.86

Q -
Q 45,000.00
Q -
Q 3,940.00
Q 1,300.00
Q 2,913.75
Q 50,157.71
Q 1,280.00 Q 102,031.46 Q 102,031.46

Q -
Q - Q -
Q 7,523.66
Q 142,949.47 Q 150,473.12 Q 150,473.12
Q 252,504.58
perdida y ganancias Q 421,972.35

Q 421,972.35
partida 12
mercaderias Q -
dev y reb sobre compras Q -
ventas Q -
prima sobre acciones Q -
perdidas y ganancias
Q -
Q -
Q 92,000.00
Q 6,300.00
Q -
Q 4,400.00
Q -
Q -
Q 8,750.00
Q 4,320.00
Q -
Q -
Q -
Q 5,800.00
Q -
Q 4,350.16
Q 3,150.11
Q 5,564.82
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 134,635.09

Q 622,603.18
Q 622,603.18 partida 13
perdidas y ganancias
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
 Q -
Q -
Q 45,000.00
Q -
Q 3,940.00
Q 2,913.75
Q -
Q -
Q 6,356.94
Q 3,333.33
Q 1,300.00
Q 50,157.71
Q 7,523.66
Q 142,949.47
Q 5,586.25
Q 191,881.88
Q 78,000.00
Q 38,920.00
Q 24,300.00
Q 20,000.00
Q 39,700.00
Q -
Q -
Q -
Q 1,280.00
Q -
Q 263,474.85 Q 399,668.13

Q 200,630.83
ISR por pagar Q 50,157.71
Reserva legal Q 7,523.66
del impuesto y reserva Q 142,949.47
Q 200,630.83 Q 200,630.83