Cómo realizar un análisis de costo-

beneficio (con ejemplos)

Escrito por Nancy Rodrigues

Crea un presupuesto enfocado en crecer.

Descarga gratis

Tomar decisiones es complicado. Sobre todo cuando de ellas depende el

futuro de un proyecto. Para cualquier empresa uno de los objetivos más
importantes a alcanzar es la rentabilidad. Sin ella, la permanencia corre
un gran riesgo.

Puede parecer un tanto complicado saber exactamente si es rentable el

proyecto en el que actualmente trabajas. Y si bien no existe una
receta mágica que te confirme si tendrás éxito o no, sí puedes seguir un
proceso muy utilizado por las empresas. Te hablamos del análisis de
costo-beneficio.

Índice de contenidos
1. Qué es el análisis de costo-beneficio
2. Fórmula del análisis de costo-beneficio
3. Para qué sirve un análisis de costo-beneficio
4. Cómo hacer un análisis de costo-beneficio
5. 3 ejemplos de análisis de costo-beneficio
6. Diagrama de flujo costo-beneficio
GUÍA Y PLANTILLAS GRATIS

Crea un presupuesto enfocado en crecer

Cuéntanos un poco de ti para acceder al contenido
Abrir formulario
Hola 👋, ¿cómo estás?
Nombre

Apellidos

Hola null, ¿cuál es tu dirección de correo electrónico?

Dirección de correo electrónico
¿Cuál es tu número de teléfono?
Número de teléfono
¿Cómo se llama tu empresa y cuál es su página web?
Empresa

Sitio web
¿Cuántos empleados trabajan en la empresa?
¿Cuántos empleados trabajan en la empresa?
1
Listo para descargar
El cálculo de costo-beneficio te brinda una visualización más clara y
simple del grado de éxito que puede tener tu proyecto. De esta manera,
sabrás si estás yendo por el camino correcto o es tiempo de hacer un
cambio en la dirección.

Seguro ya habías escuchado sobre este concepto, pero en este artículo

te brindaremos un poco más de información sobre qué trata y cómo
calcularlo para tu negocio.

Qué es el análisis de costo-beneficio

El análisis de costo-beneficio es un proceso que se realiza para medir la
relación que existe entre los costes de un proyecto y los beneficios que
otorga. Su objetivo es determinar si una próxima inversión es rentable o
no para una empresa.

El costo-beneficio (B/C) también es conocido como índice neto de

rentabilidad. Esta herramienta es muy utilizada por las empresas, ya que
 les permite llevar la administración financiera en hojas de cálculo,
sustentada en bases de datos. Esto ayuda a los dirigentes a tomar
decisiones más acertadas acerca de la inversión y manejo de recursos.

Fórmula del análisis de costo-beneficio

El valor del costo-beneficio se obtiene al dividir el Valor Actual de los
Ingresos Totales Netos (VAN) o beneficios netos entre el Valor Actual de
los Costos de inversión (VAC) o costos totales.

La fórmula quedaría de la siguiente manera:

B/C = VAN / VAC

Al ser un valor muy amplio, existen diferentes variables que pueden

determinar la ratio del costo-beneficio; entre las principales se
encuentran:

 Costes de producción
 Suministros

 Salarios / sueldos

 Impuestos

 Nivel de producción óptimo

 Volumen de ventas

 Costes de financiación

Es importante que consideres todas las variables posibles cuando

realices tu proyecto para comprobar que cuentas con el presupuesto
suficiente para cubrirlas. Además, no debes olvidar otros gastos
imprevistos como alguna contingencia, desequilibrio en el mercado,
multas o sanciones.

Una vez que realices todo el procedimiento correspondiente podrás

hacer una interpretación del resultado al compararlo con el número 1,
bajo las siguientes reglas:

 B/C mayor a 1: quiere decir que los ingresos son superiores a los costos,
por lo que el proyecto es rentable.
 B/C igual a 1: significa que no hay ni ganancias ni pérdidas, ya que uno
absorbe al otro, así el proyecto no es viable.
 B/C menor a 1: indica que los costos sobrepasan a los beneficios por lo
que el proyecto no es rentable.
Para qué sirve un análisis de costo-beneficio
El cálculo del costo-beneficio es muy útil a la hora de emprender un
negocio o lanzar un producto nuevo. De esta forma, las y los tomadores
de decisiones pueden tener una amplia visión de las inversiones a
realizar y si los beneficios a corto, mediano y largo plazos serán los
esperados.

Según los resultados obtenidos, podrás conocer si un proyecto será

rentable o no. Si los beneficios son mayores a la inversión que debes
realizar, entonces los resultados serán positivos. Mientras que si los
beneficios son igual o menores a la inversión tal vez sea mejor que
consideres otro proyecto o estrategia.

Recursos complementarios
Crea un presupuesto enfocado en crecer

A continuación te mostramos el paso a paso para hacer tu propio

análisis de costo-beneficio.
 Cómo hacer un análisis de costo-beneficio
1. Recopila los datos principales y calcula la TIR.

2. Suma los ingresos de tu flujo de caja.

3. Suma los egresos de tu flujo de caja.

4. Obtén tu cálculo de costo de inversión.

5. Calcula tu costo-beneficio.

1. Recopila los datos principales y calcula la TIR

Antes de comenzar a realizar el cálculo del costo-beneficio de alguno de
tus proyectos es indispensable que cuentes con los siguientes datos:

 Inversión

 Tasa interna de retorno (TIR)

 Flujos de caja anuales de tu proyecto

Agrégalos a una hoja de cálculo en Excel, tal como se muestra en la

imagen, donde empiezas por calcular la TIR:
2. Suma los ingresos de tu flujo de caja
En tu la celda de suma de ingresos ingresa el signo de igual (=) y
escribe VNA y luego selecciona la función en el listado. A continuación,
agrega en la casilla la «Tasa de porcentaje de retorno», coloca coma, y
en la parte de Valor1 selecciona la suma de todos tus ingresos, cierra
paréntesis.
Da clic en aceptar y ya tendrás la primera sumatoria que necesitas.

3. Suma los egresos de tu flujo de caja

Con la fórmula aplicada en el paso anterior, haz lo mismo, pero ahora
con los egresos de tu flujo de caja.

Haz clic en «Aceptar» o «Listo» para obtener los resultados.

4. Obtén tu cálculo de costo de inversión
Para saber cuál es el costo de inversión de tu proyecto tan solo debes
sumar el resultado de tus egresos con la inversión indicada al inicio.
5. Calcula tu costo-beneficio
Para obtener la relación costo-beneficio de tu proyecto, ya con estos
datos calculados, divide la suma de tus ingresos entre el costo de
inversión.

Al dar enter, podrás ver el resultado de tu costo-beneficio. Este te

indicará cuánto estarás ganando por cada unidad monetaria.

El análisis de costo-beneficio te ayudará a conocer si tu proyecto está

siendo rentable. Si la cantidad que te da como resultado, según los
números de tu empresa, es mayor a 1 puede considerarse que tu
proyecto es financieramente rentable.

En cambio, si es igual a 1 o menor, como el resultado del ejemplo que te

presentamos, es posible que tu proyecto requiera cambios inmediatos
para que te brinde las cantidades que esperas.

3 ejemplos de análisis de costo-beneficio

Ejemplo de análisis costo-beneficio igual a 1
En este caso, donde la tasa interna de retorno ya indica que se trata de
cifras que no son viables. El costo-beneficio es 1, esto significa que no
habrá pérdidas, pero tampoco ganancias, por lo tanto no es un negocio
rentable al menos en 5 años.

Ejemplo de análisis costo-beneficio mayor a 1

Este es un análisis que muestra más detalles acerca de los conceptos
relacionados con los beneficios y costos considerados. La TIR es
bastante alta y el resultado es mayor a 1, por lo que las cifras de esta
empresa sí son viables desde los primeros cuatro años.
Ejemplo de análisis costo-beneficio menor a 1
Con formato horizontal este análisis nos muestra un resultado poco
favorecedor, ya que es menor a 1, lo que señala que este no es un
negocio adecuado para invertir recursos. Después de 5 años de
proyección muestra un B/C muy bajo.

Diagrama de flujo costo-beneficio

Tu análisis sobre costos y beneficios de un proyecto se puede visualizar
de mejor forma al realizar un diagrama de flujo que muestre cómo una
inversión en determinado campo lleva a un beneficio general o
particular.

Tener una representación visual te ayudará a comparar, medir y evaluar

la relación entre los costos y beneficios de tu organización, de una área
en específico o de un proyecto. El diagrama considera las tomas de
decisiones y el ciclo de vida e impacto del beneficio conforme al costo
que representó.
Esta representación visual marca los pasos del proceso para identificar
las relaciones costo-beneficio. Al ubicar los diferentes pasos
interrelacionados se puede optimizar la toma de decisiones de un
proyecto.

Ahora ya sabes la importancia de saber el costo-beneficio de algo.

Comienza a hacer los cálculos de los beneficios que te está dando tu
proyecto actual y no olvides estimar todas las variables que te
presentamos. Tener en orden este número te ayudará a no sufrir
pérdidas de tiempo, esfuerzo y presupuesto.
 Cómo calcular el ROI? Fórmula con
ejemplos
Por Zendesk
Última actualización en 21 diciembre 2023




 ¿Cómo calcular el ROI? La respuesta corta es: resta el costo de una inversión de su
ganancia, divide el número obtenido por el costo de la inversión y multiplica el resultado
por 100. Esto te dará un valor porcentual, conocida como tasa de retorno de inversión.

Sin embargo, conocer solo la fórmula del ROI no te ayudará a tomar mejores decisiones
comerciales basadas en datos. Es necesario comprender cuáles son los parámetros
analizados y dónde se ubica tu empresa en relación a la media del mercado.

Resumen

 Definición: El ROI (retorno sobre la inversión) es una métrica esencial para evaluar la eficacia
de una inversión en relación con su costo.
 Aplicaciones del ROI: El ROI se utiliza para evaluar ganancias y pérdidas, guiar decisiones
estratégicas y tomar decisiones informadas sobre nuevas inversiones.
 Estrategias para mejorar el ROI: Tácticas como la formación de equipos, simplificación del
proceso de pago, mejora del servicio al cliente, adopción de enfoques omnicanal y
automatización de tareas repetitivas pueden contribuir significativamente a impulsar el ROI.
 Cómo llevar tu ROI al siguiente nivel: El uso de software CRM y soluciones integrales, como
Zendesk, puede multiplicar el ROI al mejorar la productividad, la eficiencia y la experiencia
del cliente.

Contenidos relacionados

 ¿Cuáles son los indicadores de gestión que no puedes ignorar?

 Tasa de conversión: cómo calcular paso a paso [+TIPS]
 ¿Qué tienen en común las startups exitosas? Priorizan la experiencia del cliente

En este artículo aprenderás:

 ¿Qué es el ROI?
 ¿Para qué sirve la métrica ROI?
 ¿Cómo calcular el ROI?
 ¿Qué significa tasa de retorno de inversión positiva?
 ¿Qué significa tasa de retorno de inversión negativa?
 ¿Cómo mejorar el ROI de tu empresa? 8 tips prácticos
 Impulsa tu ROI con Zendesk
¿Qué es el ROI?
ROI es un acrónimo en inglés que significa return on investment. En español, traducimos
el término como retorno de la inversión. Es una métrica de rendimiento que se utiliza para
evaluar qué tan beneficiosa fue una inversión en relación con su costo.

En otras palabras, aprender cómo calcular el ROI te permite evaluar la efectividad de una
inversión y, por tanto, comparar qué estrategias son las más adecuadas para lograr un
objetivo específico.

Para que te hagas una idea, el ROI promedio de la industria tabacalera es de 800%,
mientras que el ROI de los mayoristas alcanza el 20%, según un estudio reciente.

Es decir, cuando hablamos de KPI de mercadotecnia, debemos tener en cuenta los

productos y servicios que se están vendiendo, incluidos los costos específicos de operar en
ese sector. Después de todo, las regulaciones e impuestos serán diferentes en cada caso y en
cada país.

¿Te gustaría comprender los conceptos de marketing, como el retorno de la inversión,

en profundidad? Te recomendamos leer: ¿Qué es el ROI?

¿Para qué sirve la métrica ROI?

Antes de aprender cómo calcular el ROI, debemos comprender cuáles son las aplicaciones
concretas de esta métrica. ¡Echa un vistazo a los tres principales usos!

1. Sirve para evaluar las ganancias y pérdidas

En primer lugar, el ROI es una métrica creada para medir las ganancias y pérdidas en
relación con una inversión. Es decir, qué tan ventajoso o perjudicial es el camino que
elegimos seguir en términos de rentabilidad. En ese sentido, podemos averiguar si estamos
ganando más dinero del que invertimos inicialmente o no.

2. Sirve para guiar decisiones estratégicas

Imagine que una empresa quiere aumentar sus tasas de conversión, es decir, transformar
clientes potenciales en clientes de pago. ¿Vale más la pena invertir en redes sociales, email
marketing o landing pages? Aprender cómo calcular el ROI te permite hacer esta
comparación de manera objetiva, revelando qué oportunidades de inversión son
preferibles en aquel momento.

3. Sirve para hacer inversiones más inteligentes

¿Estás pensando en adoptar nuevas herramientas, ampliar el equipo o crear un nuevo

departamento en tu empresa? Calcular el ROI también puede ayudarte a tomar estas
importantes decisiones comerciales.

Al monitorear la tasa de cierre de tratos de tus vendedores, por ejemplo, puedes averiguar
cuánto dinero aporta cada uno a la empresa. Con base en esta información, puedes evaluar
si el costo de mantener a ese empleado en el equipo está compensando el rendimiento
financiero que aporta a la organización.

Como ves, la fórmula del ROI es apta para cualquier tipo de inversión, incluidas
aquellas que en ocasiones no vemos como tales.

¿Cómo calcular el ROI?

Ha llegado el gran momento de aprender cómo calcular el ROI de tu empresa. Aquí tienes
la fórmula del retorno de la inversión para empezar:

ROI = (Rendimiento obtenido – inversión) ÷ inversión x 100

El resultado de esta cuenta será un porcentaje. Muy simple, ¿verdad? Se tarda menos de un
minuto en hacerlo. Veamos un ejemplo para aclarar cada paso del cálculo del ROI.

Ejemplo de cómo sacar el ROI

Imagine que un gerente de marketing tiene un presupuesto limitado y quiere averiguar qué
canal digital es más eficiente para convertir a los clientes potenciales. Decide invertir 100
dólares en redes sociales y 100 dólares en email marketing. Logró generar 500 dólares en
compras vía redes sociales y 900 dólares a través del correo electrónico.

¡Hagamos los cálculos!

 ROI para las redes sociales: (500-100) ÷ 100 x 100 = 400%

 ROI para el email marketing: (900-100) ÷ 100 x 100 = 800%
Al aplicar la fórmula de ROI obtuvimos un retorno del 400% para las redes sociales y del
800% para el email marketing. Esto significa que, en este ejemplo, el correo electrónico es
dos veces más rentable para la empresa que las redes sociales.

En otras palabras, el email está generando el doble de dinero por la misma cantidad de
inversión inicial.

En una analogía simplificada, es como si tuvieras una cantidad limitada de dinero y

quisieras comprar chocolate. En un mercado, puedes comprar dos barras; en otro, logras
comprar cuatro. ¿Ves lo fácil que es evaluar la mejor opción con base en este cálculo?

¿Qué significa tasa de retorno de inversión

positiva?
¿Calculaste tu ROI y obtuviste un resultado positivo? Esto significa que generaste más
dinero del que gastaste, lo que probablemente hizo que tu inversión valiera la pena.

Sin embargo, este resultado aislado no es suficiente para informarte si te va bien en el

mercado. Para ello, es necesario conocer la tasa de retorno de inversión promedio de tu
sector y comparar el resultado obtenido.

Por ejemplo, si el ROI promedio de tu industria es del 10% y has alcanzado el 30%,
significa que estás mejor que la mayoría de las empresas del mercado. Por otro lado, si
obtuviste el 5%, es posible que debas hacer cambios para mantenerte competitivo.

¿Quieres aprender a destacar entre la multitud y ganar más clientes? Te

recomendamos leer: 5 fuerzas que afectan la ventaja competitiva de una empresa.

¿Qué significa tasa de retorno de inversión

negativa?
Si calculaste tu ROI y obtuviste un resultado negativo, esto significa que estás perdiendo
dinero. Te explicamos: lo que revela esta cifra es que tus gastos fueron superiores a la
ganancia obtenida con la inversión analizada.
Existen algunas hipótesis para que se haya dado este resultado, pero es importante resaltar
una de ellas: quizás no tuviste suficientes datos para tomar una decisión informada,
considerando todos los riesgos en juego.

Esto suele ocurrir cuando los sistemas de una empresa no están integrados y los datos
disponibles no se pueden traducir en conocimientos útiles. De hecho, este es un problema
para el 66% de las organizaciones.

Es como si varias personas vivieran en la misma casa, pero quisieran usar diferentes llaves
para la puerta principal. Simplemente no es una estrategia funcional.

Pero no te preocupes. A continuación te brindamos tips prácticos para mejorar este KPI de
mercadotecnia.

¿Cómo mejorar el ROI de tu empresa? 8 tips

prácticos
Ahora que ya sabes cómo calcular el ROI y quizás ya tengas tu resultado a la mano, te
brindamos 8 tips prácticos para mejorar tu rendimiento y sacar el máximo provecho de tus
inversiones.

1. Entrena tus equipos

De acuerdo con una nota del periódico Huffington Post, invertir en capacitación para los
empleados puede incrementar los ingresos de las empresas en un 24%.

Al hacer que los profesionales estén más capacitados para el desempeño de sus funciones,
se reduce el desperdicio de recursos esenciales para el trabajo, como el tiempo y el dinero.
Además, haces que los colaboradores se sientan importantes para la empresa y se vuelven
más proactivos para devolver esta inversión a través de buenos resultados en el trabajo.

2. Simplifica el checkout

Según el informe CX Trends 2023 de Zendesk, el 70% de los consumidores gastan más
en empresas que ofrecen experiencias de los clientes fluidas, personalizadas y sin
problemas.

Puedes satisfacer esta expectativa optimizando tus páginas de ventas para diferentes
dispositivos, como celulares, laptops y tabletas. Esto garantizará que todo salga bien, sin
importar la plataforma utilizada para buscar un producto o completar una compra.

Otro consejo es incluir botones y llamadas a la acción que fomenten el comportamiento

deseado. Por ejemplo, descargar un contenido o completar un formulario.

3. Mejora el servicio al cliente

El mismo informe de tendencias de Zendesk reveló que el 66% de los consumidores que
interactúan a menudo con soporte dicen que una mala interacción con una empresa
puede arruinarles el día. Es decir, la calidad del servicio puede influir profundamente en
tu tasa de retorno de inversión.

Cuando un consumidor siente que se satisfacen sus necesidades, tiende a recompensar a la

marca con compras repetidas. Además de generar más retorno financiero, este
comportamiento también sugiere el nivel de satisfacción con los productos y servicios.

¿Quieres saber qué tan contentos están tus clientes? ¡Haz una encuesta de
satisfacción hoy y resuelve esta duda!

4. Sé omnicanal

De acuerdo con un estudio de Think With Google, las estrategias omnicanal pueden generar
un 80% más de visitas a las tiendas online. Si aprendiste cómo calcular el ROI en este
artículo, sabes que esto significa 8 veces más oportunidades de ganancias.
Es una estrategia que crea una experiencia unificada a través de diferentes canales,
fomentando la colaboración entre equipos y reduciendo fricciones para los clientes. ¡Echa
un vistazo a este video explicativo!

5. Automatiza tareas repetitivas

Un estudio reciente encontró que las automatizaciones de marketing pueden impulsar la

productividad de los equipos en un 20%. Más que liberar a los equipos de tareas
repetitivas, los datos sugieren que esto puede generar mayores ingresos, conversiones de
clientes potenciales más rápidas y un ciclo de ventas comercial más corto.

6. Adopta un software CRM

Según un estudio de Nucleus Research, las empresas que adoptan software de gestión de
relaciones con cliente pueden hacer que su ROI sea 8 veces mayor que la cantidad
invertida inicialmente.

Al tener acceso a herramientas de análisis, colaboración social y otras funcionalidades, se

reducen las fricciones y se crean oportunidades comerciales.

El equipo de soporte, por ejemplo, puede identificar a un cliente interesado en realizar una
nueva compra y remitir el contacto al equipo de ventas con facilidad. Esta integración
aumenta las posibilidades de conversión en todos los puntos de contacto.

Impulsa tu ROI con Zendesk

No hay ganancias sin clientes. En ese sentido, aprender cómo sacar el ROI es solo uno de
los pasos de una estrategia comercial exitosa. Si realmente deseas crear una comunidad en
torno a tu marca y tener clientes leales, debes invertir en experiencia.

Con la solución integral de servicio de Zendesk, puedes:

 Aumentar la productividad de tus equipos con herramientas de colaboración;

 Administrar y responder consultas desde una única interfaz;
 Brindar soporte omnicanal en cualquier canal, sin importar donde empiece la
conversación;
 Ofrecer autoservicio para que los clientes resuelvan los problemas a su propio ritmo;
 Personalizar las interacciones a gran escala;
 Aumentar la disponibilidad del soporte y responder preguntas frecuentes de forma
automática con recursos avanzados de inteligencia artificial.