EL MANANTIAL S.
A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31N DE DICIEMBREDE LOS AÑOS TERMINADOS
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN E.
INVERSIONES
O DEUDORES Y COMERCIALES
O INVENTARIOS
O ACTIVOS DEFERIDOS
TOTAL CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
I TERRENOS
I EDIFICIOS
I MUEBLES Y ENSERES
I EQUIPOS DE COMPUTO
I EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
I ACTIVOS DIVERSOS
I INTANGIBLES
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
O OBLIGACINES FINANCIERAS
O PROVEEDORES
O IMPUESTOS POR PAGAR
O OBLIGACIONES LABORALES
O OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS A LARGO PLAZO
F OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
F HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
PATRIMONIO
F CAPITAL SOCIAL
F RESERVA LEGAL
F RESERVA ESTATUTARIA
F SUPERAVIT POR VALORIZACION
F UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
METODO DIRECTO
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTTIVIDADES DE OPERACIONES
UTILIDAD NETA
Depreciacion acumulada
Disminucion deudores comerciales
Aumento de Inventarios
Disminucion de activos diferidos
Disminucion de boligaciones financieras
Aumento de proveedores
Aumento impuesto por pagar
Aumento obligaciones laborales
Disminucion de otros pasivos
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
ACTIVIDADES DE INVERSIONES
Aumento en terrenos
Aumento en edificios
Aumento de muebles y enseres
Aumento equipos de computo
Aumento equipo de transporte
Aumento en activos diversos
Disminucion de intangibles
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES DE INVERSIONES
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
dividendos pagados
Aumento de obligaciones a l.p
Disminucion de hipotecas por pagar
Aumento capital social
Aumento reserva legal
Aumento reserva estatutaria
Aumento de utilidad
FLUJO DE EFECTIVO TOTAL DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DEL EFECTIVO
EFECTIVO INICIAL
EFECTIVO FINAL
Dividentos = utilidad ejercicio 2019-utilidad ejercicio 2020+ utildiad neta 2020
ANALISIS
La empresa manantial para el año 2020 refleja que su inversión fue d
cubrimiento de sus operaciones fue de $ 361.747 , arrojando una dife
empresa posee para el 2020 mayor inversión en su activo fijo lo que o
con $ 29.291; el aumento de los impuestos con $ 68.361 y el increme
aumento de las obligaciones a lp. 48.950 ,con lo cual se establece que
debido a que la inversión incremento los pasivos.
Se observa que el efectivo fue menor al del año anterior con una difer
las inversiones y las cuentas por cobrar (deudores comerciales), dine
del activo fijo.
También se observa que para el año 2020 se incrementa el patrimonio
de$ 300.000 el rubro más relevante lo que hace referencia a que se re
patrimoniales.
En conclusión la empresa Manantial SAS su flujo de efectivo es de man
encuentra en su activo fijo y su flujo de efecto es de $ -10.555 lo que d
sus gastos a corto plazo ya que no cuenta con el dinero en efectivo sufi
aumento
actico uso
pasivo fuente
patrimonio fuente
ANTIAL S.A
N DE DICIEMBREDE LOS AÑOS TERMINADOS
s en miles de pesos)
2,019.00 2,020 DIFERENCIAS FUENTES + USOS-
93,255 179,354 86,100 86,100
176,955 80,300 (96,655) 96,655
1,321,657 1,242,301 (79,357) 79,357
225,945 287,355 61,409 61,409
35,000 28,350 (6,650) 6,650
1,852,812 1,817,659
100,000 150,000 50,000 50,000
700,700 895,700 195,000 195,000
194,955 215,841 20,886 20,886
96,655 186,013 89,358 89,358
216,655 267,926 51,271 51,271
(23,877) (86,594) (62,717)
1,285,087 1,628,885
140,390 189,700 49,310 49,310
36,150 28,950 (7,200) 7,200
176,540 218,650
3,314,439 3,665,194
185,285 120,347 (64,938) 64,938
189,354 218,645 29,291 29,291
118,359 186,721 68,361 68,361
61,326 93,450 32,125 32,125
10,125 2,959 (7,167) 7,167
564,449 622,121
216,350 265,300 48,950 48,950
360,000 190,000 (170,000) 170,000
576,350 455,300
1,200,000 1,500,000 300,000 300,000
168,958 183,619 14,661 14,661
337,915 367,237 29,322 29,322
320,158 320,158 -
146,610 216,760 70,150 70,150
2,173,640 2,587,773
3,314,439 3,665,194 782,722 845,439
TO
S.A
FECTIVO
es de pesos)
216,760
62,717
79,357
(61,409)
6,650
(64,938)
29,291
68,361
32,125
(7,167)
361,747
(50,000)
(195,000)
(20,886)
(89,358)
(51,271)
(49,310)
7,200
(448,625)
(146,610)
48,950
(170,000)
300,000
14,661
29,322
-
76,323
(10,555)
270,209
259,654
20+ utildiad neta 2020
refleja que su inversión fue de $448. 625 y el dinero ingresado para el
e $ 361.747 , arrojando una diferencia de $ 86.878 lo cual establece que la
ersión en su activo fijo lo que ocasiona el incremento de las cuentas por pagar
stos con $ 68.361 y el incremento en las obligaciones laborales $ 32.125, el
0 ,con lo cual se establece que l esta generando más gastos que ingresos
os pasivos.
del año anterior con una diferencia de $ 35.153 debido a que se disminuyeron
r (deudores comerciales), dinero que ingreso y se ve reflejado en el incremento
20 se incrementa el patrimonio existe un amento en el capital social por valor
que hace referencia a que se realizó la incorporación de nuevos elementos
S su flujo de efectivo es de manera deficiente ya que su mayor parte se
efecto es de $ -10.555 lo que da a entender que la empresa no puede cubrir
ta con el dinero en efectivo suficiente para realizarlo.
disminucion
fuente
uso
uso
METODO INDIRECTO
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTTIVIDADES DE OPERACIONES
UTILIDAD NETA 216,760
Depreciacion acumulada 62,717
inversiones 96,655
Disminucion deudores coemrciales 79,357
Aumento de Inventarios (61,409)
Disminucion de activos diferidos 6,650
Disminucion de boligaciones financieras (64,938)
Aumento de proveedores 29,291
Aumento impuesto por pagar 68,361
Aumento obligaciones laborales 32,125
Disminucion de otros pasivos (7,167)
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES OPERACIONALES 458,402
ACTIVIDADES DE INVERSIONES
Aumento en terrenos (50,000)
Aumento en edificios (195,000)
Aumento de muebles y enseres (20,886)
Aumento equipos de computo (89,358)
Aumento equipo de transporte (51,271)
Aumento en activos diversos (49,310)
Disminucion de intangibles 7,200
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES DE INVERSIONES (448,625)
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
(146,610)
Aumento de obligaciones a l.p 48,950
Disminucion de hipotecas por pagar (170,000)
Aumento capital social 300,000
Aumento reserva legal 14,661
Aumento reserva estatutaria 29,322
Aumento de utilidad
FLUJO DE EFECTIVO TOTAL DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 76,323
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 86,100
EFECTIVO INICIAL 93,255
EFECTIVO FINAL 179,355
OPERACIÓN
activo corriente
pasivo corriente
INVERSION
activo no corriente
FINANCIACION
pasivo no corriente
capital social
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31N DE DICIEMBREDE LOS AÑOS TERMINADOS
(Cifras expresadas en miles de pesos)
2,020 2,019
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN E. 179,354.20 93,254.60
INVERSIONES 80,300.00 176,954.80
DEUDORES Y COMERCIALES 1,242,300.50 1,321,657.30
INVENTARIOS 287,354.60 225,945.30
ACTIVOS DEFERIDOS 28,350.00 35,000.00
TOTAL CORRIENTES 1,817,659.30 1,852,812.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 150,000.00 100,000.00
EDIFICIOS 895,700.00 700,700.00
MUEBLES Y ENSERES 215,840.50 194,954.60
EQUIPOS DE COMPUTO 186,012.50 96,654.70
EQUIPOS DE TRANSPORTE 267,925.80 216,654.50
DEPRECIACION ACUMULADA -86,593.80 -23,876.50
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,628,885.00 1,285,087.30
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS DIVERSOS 189,700.00 140,389.70
INTANGIBLES 28,950.00 36,150.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 218,650.00 176,539.70
TOTAL ACTIVOS 3,665,194.30 3,314,439.00
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACINES FINANCIERAS 120,346.70 185,285.00
PROVEEDORES 218,645.30 189,354.00
IMPUESTOS POR PAGAR 186,720.50 118,359.40
OBLIGACIONES LABORALES 93,450.20 61,325.70
OTROS PASIVOS 2,958.70 10,125.30
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 622,121.40 564,449.40
PASIVOS A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 265,300.00 216,350.00
HIPOTECAS POR PAGAR 190,000.00 360,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 455,300.00 576,350.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,500,000.00 1,200,000.00
RESERVA LEGAL 183,618.50 168,957.50
RESERVA ESTATUTARIA 367,236.90 337,915.00
SUPERAVIT POR VALORIZACION 320,157.50 320,157.50
UTILIDADES DEL EJERCICIO 216,760.00 146,609.60
TOTAL PATRIMONIO 2,587,772.90 2,173,639.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,665,194.30 3,314,439.00
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE RESUTALDOS DEL 1 DEW ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(Cifras expresadas en miles de pesos)
2,020 2,019
VENTAS NETAS 1,452,698.10 1,215,348.70
COSTO DE VENTAS 836,958.70 785,264.90
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 615,739.40 430,083.80
GASTOS GENERALES
SUELDOS Y PRESTACIONES 159,345.90 108,349.70
HONORARIOS Y COMISIONES 11,300.00 9,350.50
ARRENDAMIENTOS PAGADOS 10,500.00 8,700.00
SERVICIOS 19,354.30 11,249.70
INTERESES 15,545.90 18,973.60
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 8,221.60 7,284.00
DEPRECIACIONES 62,717.30 23,876.50
GASTOS DIVERSOS 11,637.50 9,504.70
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 10,250.90 15,125.30
TOTAL GASTOS 308,873.40 212,414.00
OTROS INGRESOS 26,800.00 12,000.00
OTROS EGRESOS 5,241.60 7,535.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 328,424.40 222,134.80
PROVISION PARA IMPUESTOS 111,664.40 75,526.20
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 216,760.00 146,608.60
216,760.00
62,717
(96,655)
(79,357)
61,409
(6,650)
-
50,000
195,000
20,886
89,358
51,271
-
49,310
(7,200)
-
-
(64,938)
29,291
68,361
32,125
(7,167)
57,672
-
48,950
(170,000)
-
-
300,000
14,661
29,322
-
70,150
350,755
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31N DE DICIEMBREDE LOS AÑOS TERMINADO
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN E.
INVERSIONES
O DEUDORES Y COMERCIALES
O INVENTARIOS
O ACTIVOS DEFERIDOS
TOTAL CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
I TERRENOS
I EDIFICIOS
I MUEBLES Y ENSERES
I EQUIPOS DE COMPUTO
I EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
I ACTIVOS DIVERSOS
I INTANGIBLES
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
O OBLIGACINES FINANCIERAS
O PROVEEDORES
O IMPUESTOS POR PAGAR
O OBLIGACIONES LABORALES
O OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS A LARGO PLAZO
F OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
F HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
PATRIMONIO
F CAPITAL SOCIAL
F RESERVA LEGAL
F RESERVA ESTATUTARIA
F SUPERAVIT POR VALORIZACION
F UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
EL MANANTIAL S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Utilidad Neta
Depreciacion acumulada
Disminucion deudores coemrciales
Aumento de Inventarios
Disminucion de activos diferidos
Disminucion de boligaciones financieras
Aumento de proveedores
Aumento impuesto por pagar
Aumento obligaciones laborales
Disminucion de otros pasivos
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
ACTIVIDADES DE INVERSIONES
Aumento en terrenos
Aumento en edificios
Aumento de muebles y enseres
Aumento equipos de computo
Aumento equipo de transporte
Aumento en activos diversos
Disminucion de intangibles
FLUJO DE EFECTIVO DE TOTAL DE ACTIVIDADES DE INVERSIONES
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
dividendos pagados
Aumento de obligaciones a l.p
Disminucion de hipotecas por pagar
Aumento capital social
Aumento reserva legal
Aumento reserva estatutaria
Aumento de utilidad
FLUJO DE EFECTIVO TOTAL DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DEL EFECTIVO
aumento disminucion
actico uso fuente
pasivo fuente uso
patrimonio fuente uso
NTIAL S.A
DE DICIEMBREDE LOS AÑOS TERMINADOS
en miles de pesos)
2,019 2,020 DIFERENCIAS FUENTES + USOS-
93,254.60 179,354.20 86,100 86,100
176,954.80 80,300.00 (96,655) 96,655
1,321,657.30 1,242,300.50 (79,357) 79,357
225,945.30 287,354.60 61,409 61,409
35,000.00 28,350.00 (6,650) 6,650
1,852,812.00 1,817,659.30
100,000.00 150,000.00 50,000 50,000
700,700.00 895,700.00 195,000 195,000
194,954.60 215,840.50 20,886 20,886
96,654.70 186,012.50 89,358 89,358
216,654.50 267,925.80 51,271 51,271
-23,876.50 -86,593.80 (62,717)
1,285,087.30 1,628,885.00
140,389.70 189,700.00 49,310 49,310
36,150.00 28,950.00 (7,200) 7,200
176,539.70 218,650.00
3,314,439.00 3,665,194.30
185,285.00 120,346.70 (64,938) 64,938
189,354.00 218,645.30 29,291 29,291
118,359.40 186,720.50 68,361 68,361
61,325.70 93,450.20 32,125 32,125
10,125.30 2,958.70 (7,167) 7,167
564,449.40 622,121.40
216,350.00 265,300.00 48,950 48,950
360,000.00 190,000.00 (170,000) 170,000
576,350.00 455,300.00
1,200,000.00 1,500,000.00 300,000 300,000
168,957.50 183,618.50 14,661 14,661
337,915.00 367,236.90 29,322 29,322
320,157.50 320,157.50 -
146,609.60 216,760.00 70,150 70,150
2,173,639.60 2,587,772.90
3,314,439.00 3,665,194.30 782,722 845,439
A
ECTIVO
de pesos)
216,760
62,717
79,357
(61,409)
6,650
(64,938)
29,291
68,361
32,125
(7,167)
361,747
(50,000)
(195,000)
(20,886)
(89,358)
(51,271)
(49,310)
7,200
(448,625)
(146,610)
48,950
(170,000)
300,000
14,661
29,322
-
76,323
(10,555)
OPERACIÓN
activo corriente
pasivo corriente
INVERSION
activo no corriente
FINANCIACION
pasivo no corriente
capital social
