UNIVERSITARIOS S.A DE C.V.

1 de enero dde 202X al 31 de diciembre 202X

Libro Diario
FECHA CONCEPTO
Asientos de apretura

5/1/2025 Caja
Fondo de caja chica
Banco
Almancen
Clientes
IVA por acreditar
Equipo de reparto
Depreciación acumulada de equipo de reparto
Inversiones permanentes
Instrumentos financieros disponibles para la venta
Gastos de constitución
Amortización acumlada de gastos de constitución
Proveedores
Acreedores diversos
Intereses por pagar
ISR por pagar
PTU por pagar
IVA por trasladar
Capital social
Utilidad neta del ejercicio 20x0
Utilidades acumuladas
Reserva legal

5/2/2025
Utilidad neta del ejercicio 20x0
Reserva legal
Aumento de la reserva legal en 5%
5/3/2025
Utilidad neta del ejercicio 20x0
utilidades acomuladadas
Cancelacion de la utilidad neta del ejercicio
5/4/2025
ISR por pagar
PTU por pagar
Banco
Pagos del ISR Y la PTU
5/5/2025
Almacen
IVA acreditable
 IVA por acreditar
Banco
Proveedores
Compra de mercancia una parte de contada y otra a credito
5/6/2025
Banco
Almacen
IVA acreditable
Devolucion a proveedores
5/7/2025
Proveedores
Almacen
IVA acreditable
Proveedor concede rebajas a cuenta de adeudo
5/8/2025
Bancos
Clientes
IVA x trasladar
IVA trasladado
Ventas

costo de venta
Almacen
Venta de mercancia al contado y credito
5/9/2025
Ventas
IVA trasladado
Banco

costo de venta
Almacen
Devolución sobre la venta al contado
5/10/2025
Ventas
IVA trasladado
Clientes
Se concede rebajas a los clientes
5/11/2025
Bancos
Clientes
IVA por trasladar
IVA trasladado
Cobro a clientes
5/12/2025
Proveedores
IVA acreditable
IVA por acreditar
Banco
 Pago a proveedores
5/13/2025
Edifios
Caja
Capital Social
Aumento de capital social
5/14/2025
Gastos de venta
Gastos de administracion
IVA acreditable
Banco
Pagos de gastos de operación
5/15/2025
Equipo de reparto
IVA acreditable
Banco
Compras de Equipo de reparto a de contado
5/16/2025
Perdida por fluctuacion cambiaria
cambio de dólar 10.55
Clientes
Perdida por cambio de moneda extrajera en cuenta de cliente
5/17/2025
Gasto de interese por pagar
Interese por pagar
Devengación de Intereses por pagar
5/18/2025
Interesespor pagar
Ejercicio 202X
Ejercicio actual
Banco
Pagos de intereses del ejercicio 202X
5/19/2025
Caja
Ingresos por dividendos
Cobro en efectivo sobre dividendos
5/20/2025
utilidades acomuladas
documentos por pagar

Documentos por pagar

Bancos
Pago de dividendo en efectivo
5/21/2025
Banco
Documento por pagar largo plazo
Prestamo por pagar 24 meses
5/22/2025
 Intereses por cobrar
intereses cobrados

Bancos
intereses cobrados
Cobro de intereses por intrumentos finacieros
5/23/2025
Gastos de venta
Estimacion cuentas incobrables
Estimacion del 5% de cuenta incobrabe
5/24/2025
Gasto de venta
Gastos administrativos
Depresación acomulada de equipo
Depresacíon del Edificio
5/25/2025
Gastos venta
Depresación acomulada de equipo de reparto
Depresación de equipo de reparto
5/26/2025
Gastos de administracion
Amortizacion acomulada gastos de continuidad
Amortizacion de gastos continuidad
5/27/2025
Gastos de venta
Gastos adminitrativos
IVA por acreditar
Gastos por pagar
Gastos pendiente de pago
5/28/2025
PTU del ejercicio
PTU por pagar
Determinacion del PTU
5/29/2025
IVA por trasladar
IVA Acreditable
IVA a Favor
5/30/2025
ISR del ejercicio
ISR por pagar
Determinación del ISR
sumas iguales:
SITARIOS S.A DE C.V.
02X al 31 de diciembre 202X

Libro Diario
PARCIAL DEBE HABER

$ 140,925.00
$ 20,000.00
$ 24,890,000.00
$ 12,321,075.00
$ 20,390,500.00
$ 5,737,500.00
$ 5,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 31,141,425.00
$ 6,537,500.00
$ 750,000.00
$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 3,058,575.00
$ 20,000,000.00
$ 2,062,500.00
$ 3,348,750.00
$ 176,250.00

$103,125.00
$ 103,125.00

$ 1,959,375.00
$ 1,959,375.00

$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 2,062,500.00

$ 48,706,896.55
$ 3,724,137.93
$ 4,068,965.52
$ 27,000,000.00
$ 29,500,000.00

$ 4,400,000.00
$ 3,793,103.45
$ 606,896.55

$ 1,000,000.00
$ 862,068.97
$ 137,931.03

$ 35,250,000.00
$ 26,250,000.00
$ 4,862,068.96
$ 3,620,689.66
$ 53,017,241.37

$ 41,000,000.00
$ 41,000,000.00

$ 3,879,310.34
$ 620,689.66
$ 4,500,000.00

$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00

$ 1,551,724.14
$ 248,275.86
$ 1,800,000.00

$ 19,000,000.00
$ 19,000,000.00
$ 2,620,689.66
$ 2,620,689.66

$ 10,000,000.00
$ 1,379,310.34
$ 1,379,310.34
$ 10,000,000.00
 $ 10,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 13,000,000.00

$ 862,068.96
$ 1,094,827.59
$ 313,103.45
$ 2,270,000.00

$ 603,448.28
$ 96,551.72
$ 700,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 385,000.00
$ 385,000.00

$ 550,000.00
$ 500,000.00
$ 50,000.00
$ 550,000.00

$ 188,000.00
$ 188,000.00

$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 2,750,000.00
$ 2,750,000.00
 $ 227,000.00
$ 227,000.00

$ 227,000.00
$ 227,000.00

$ 1,019,525.00

$ 1,019,525.00

$ 250,000.00
$ 250,000.00
$ 500,000.00

$ 520,689.66
de equipo de reparto $ 520,689.66

$ 2,500.00
gastos de continuidad $ 2,500.00

$ 629,310.34
$ 629,310.34
$ 201,379.31
$ 1,460,000.00

$ 432,797.50
$ 432,797.50

$ 4,906,206.90
$ 4,906,206.90

$ 1,211,833.00
$ 1,211,833.00

$ 314,155,552.05 $ 314,155,552.05
 Caja
1) $ 140,925.00 1)
$ 140,925.00

IVA por acreditar

1) $ 5,737,500.00 $ 137,931.03 1)
$ 4,068,965.52 $ 1,379,310.34
$ 201,379.31
$ 10,007,844.83 $ 1,517,241.37
$ 8,490,603.46

Gastos de constitución
1) $ 50,000.00
$ 50,000.00

Ventas
9) $ 3,879,310.34 $ 53,017,241.38 (8 8)
10) $ 1,551,724.14
$ 5,431,034.48 $ 53,017,241.38
$ 47,586,206.90

Ingresos por intereses

$ 227,000.00 (22 17)
$ 227,000.00
 IVA Acreditable
5) $ 3,724,134.93 $ 606,896.55 7)
$ 1,379,310.34 12)
$ 96,551.72
$ 313,103.45
$ 5,513,100.44 $ 606,896.55

PTU por pagar

$ 412,500.00 $ 412,500.00 10)
$ 412,500.00 $ 412,500.00 11)

Gastos de operativos
$ 1,421,559.48 (23
$ 1,421,559.48

Intereses por cobrar

22) $ 227,000.00 $ 277,000.00
 Fondo de caja chica Banco
$ 20,000.00 1) $ 24,890,000.00
$ 20,000.00 6) $ 4,400,000.00
8) $ 35,250,000.00
11) $ 19,000,000.00
21) $ 2,750,000.00
22) $ 227,000.00
23) $ 3,000,000.00
$ 188,000.00
$ 89,705,000.00

Equipo de reparto Depreciación acumulada de equipo de rep

$ 5,000,000.00
$ 603,448.28
$ 5,603,448.28

Amortización acumlada de gastos de constitución IVA por acreditar

$ 12,500.00 (1 1) $ 5,737,500.00
$ 2,500.00 (26 $ 4,068,965.52
$ 15,000.00 $ 201,379.31
$ 10,007,844.83
$ 8,490,603.46

Costo de ventas Edificios

$ 41,000,000.00 $ 3,000,000.00 13) $ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 38,000,000.00

Gasto de interese por pagar Ingresos por dividendos

$ 385,000.00
$ 385,000.00
 Proveedores Acreedores diversos
$ 1,000,000.00 $ 31,141,425.00 (1
$ 8,620,689.66 $ 29,500,000.00 (5
$ 9,620,689.66 $ 60,641,425.00
$ 51,020,735.34

IVA por trasladar Capital social

$ 248,275.86 $ 3,058,575.00 (1
$ 2,620,689.66 $ 3,620,689.66 (8
$ 2,868,965.52 $ 6,679,264.66
$ 3,810,299.14

Gastos por pagar Utilidad neta del ejercicio 20x0

$ 1,460,000.00 (27 2) $ 103,125.00
$ 1,460,000.00 3) $ 1,959,375.00
$ 2,062,500.00
 Banco Almancen
$ 2,062,500.00 (4 1) $ 12,321,075.00 $ 3,793,103.45
$ 27,000,000.00 (5 5) $ 48,706,896.55 $ 862,068.97
$ 4,500,000.00 (9 9) $ 3,000,000.00 $ 41,000,000.00
$ 10,000,000.00 (12 $ 3,000,000.00
$ 2,270,000.00 (14
$ 700,000.00 (15
$ 550,000.00 (18 $ 64,027,971.55 $ 48,655,172.42
$ 400,000.00 (20 $ 15,372,799.13
$ 47,482,500.00

eciación acumulada de equipo de reparto Inversiones permanentes

$ 3,000,000.00 (1 1) $ 2,000,000.00
$ 120,689.66 (25 $ 2,000,000.00
$ 3,120,689.66

IVA por acreditar Instrumentos financieros disponibles para la venta

$ 137,931.03 1) $ 1,600,000.00
$ 1,379,310.34 $ 1,600,000.00

$ 1,517,241.37

Edificios Gastos de venta

14) $ 862,068.97
24) $ 250,000.00
25) $ 520,689.66
27) $ 629,310.34
23) $ 1,019,525.00
$ 3,281,593.97

Ingresos por dividendos Documento por pagar largo plazo

$ 385,000.00 (19 1) $ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 385,000.00 $ 2,750,000.00
$ 400,000.00 $ 3,150,000.00
$ 2,750,000.00
 Acreedores diversos Intereses por pagar
$ 6,537,500.00 (1 $ 550,000.00 $ 750,000.00
$ 6,537,500.00 $ 385,000.00
$ 550,000.00 $ 1,135,000.00
$ 585,000.00

Capital social Utilidades acumuladas

$ 20,000,000.00 (1 $ 400,000.00 $ 3,348,750.00
$ 13,000,000.00 (13 $ 1,959,375.00
$ 33,000,000.00 $ 400,000.00 $ 5,308,125.00
$ 4,908,125.00

Utilidad neta del ejercicio 20x0 Intereses devengados

$ 2,062,500.00 (1 17) $ 385,000.00
$ 385,000.00
$ 2,062,500.00
 Clientes
1) $ 20,390,500.00 $ 1,800,000.00 (10
8) $ 26,250,000.00 $ 19,000,000.00
$ 30,000.00 (16
$ 46,640,500.00 $ 20,830,000.00
$ 25,810,500.00

Instrumentos financieros disponibles para la venta

1) $ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

Perdida por fluctuacion cambiaria

16) $ 30,000.00
$ 30,000.00

Gastos de administracion
14) $ 1,094,827.59
24) $ 250,000.00
26) $ 2,500.00
27) $ 629,310.34
$ 1,976,637.93

IVA por acreditar

1) $ 5,737,500.00 $ 137,931.03
$ 4,068,965.52 $ 1,379,310.34
$ 201,379.31
$ 10,007,844.83 $ 1,517,241.37
 $ 8,490,603.46

ISR por pagar

(1 4) $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 (1
(17

Estimacion cuentas incobrables

$ 1,019,525.00 (23
$ 1,019,525.00

inversiones permanente en acciones

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
(1
(17
 Universitario S.A
BALANZA DE COMPROBACION 01 de enero al 31 de dicie
Movimientos
Concepto Debe
Caja $ 140,925.00
Fonde fijo de caja chica $ 20,000.00
Bancos $ 89,705,000.00
Almacen $ 64,027,971.55
Clientes $ 46,640,500.00
IVA acreditable $ 5,513,103.45
IVA por acreditar $ 10,007,844.83
Ingresos por dividendos
Intereses cobrados
Instrumentos financieros disponibles para la venta $ 1,600,000.00
Edificios $ 10,000,000.00
Equipo de reparto $ 5,603,448.28
Inversiones permanentes en acciones $ 2,000,000.00
Depreciacion acumulada de equipo de reparto
Depreciacion acumulada de edificio
Gastos de constitucion $ 50,000.00
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion
Proveedores $ 11,000,000.00
Acreedores diversos
PTU por pagar
Intereses por pagar $ 550,000.00
ISR por pagar
Intereses devengados $ 385,000.00
Gastos por pagar
Gastos de ventas $ 3,281,593.96
Gastos de administracion $ 1,976,637.93
IVA trasladado $ 620,689.66
IVA por pagar
IVA por trasladar $ 2,868,965.52
Documento por pagar a largo plazo $ 400,000.00
Estimacion de cuentas incobrables
Perdida de fluctuacion cambiaria $ 30,000.00
Capital social
Reserva legal
Utilidades acumuladas $ 400,000.00
Utilidades neta del ejercicio actual
Ventas $ 5,431,034.48
Costo de venta $ 41,000,000.00
saldos iguales $ 303,252,714.66
 iversitario S.A
ON 01 de enero al 31 de diciembre 2024
Movimientos Saldos
Haber Debe Haber
$ 140,925.00
$ 20,000.00
$ 47,482,500.00 $ 42,222,500.00
$ 45,655,172.41 $ 18,372,799.14
$ 20,830,000.00 $ 25,810,500.00
$ 606,896.55 $ 4,906,206.90
$ 1,517,241.38 $ 8,490,603.45
$ 188,000.00 $ 188,000.00
$ 227,000.00 $ 227,000.00
$ 1,600,000.00
$ 10,000,000.00
$ 5,603,448.28
$ 2,000,000.00
$ 3,520,689.66 $ 3,520,689.66
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 50,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 60,641,425.00 $ 49,641,425.00
$ 6,537,500.00 $ 6,537,500.00

$ 1,135,000.00 $ 585,000.00

$ 385,000.00
$ 1,460,000.00 $ 1,460,000.00
$ 3,281,593.96
$ 1,976,637.93
$ 7,482,758.62 $ 6,862,068.96

$ 6,679,264.66 $ 3,810,299.14
$ 3,150,000.00 $ 2,750,000.00
$ 1,019,525.00 $ 1,019,525.00
$ 30,000.00
$ 33,000,000.00 $ 33,000,000.00
$ 279,375.00 $ 279,375.00
$ 5,308,125.00 $ 4,908,125.00

$ 53,017,241.38 $ 47,586,206.90
$ 3,000,000.00 $ 38,000,000.00
$ 303,252,714.66 $ 162,890,214.66 $ 162,890,214.66
 Universitarios S.A
ESTADO DE RESULTADO 01 de enero al 31 de diciemb

Concepto
Ventas netas
Costos de ventas
Utilidad bruta
Gastos de venta
Gastos de administracion
Gastos operativos
Utilidad operativa
Ingresos por dividendos
Ingresos por intereses
Total productos financieros
Gastos de intereses devengados
Perdida de fluctuacion cambiaria
Total de gastos financieros
Utilidas antes de impuesto
PTU (10%)
ISR (28%)
Utilidad del ejercicio
 Universitarios S.A
RESULTADO 01 de enero al 31 de diciembre 2024

$ 47,586,206.90
$ 38,000,000.00
$ 9,586,206.90
$ 3,281,593.97
$ 1,976,637.93
$ 5,258,231.90
$ 4,327,975.00
$ 188,000.00
$ 227,000.00
$ 415,000.00
$ 385,000.00
$ 30,000.00
$ 415,000.00
$ 4,327,975.00
$ 432,797.50
$ 1,211,833.00
$ 2,683,344.50
 Universitario S.A
BALANCE GENERAL 01 de enero al 31
Concepto
ACTIVO
Caja
Fondo Fijo de caja chica
Bancos
Almacen
Clientes
Estimacion de cuentas incobrables
IVA por acreditar
Instrumentios financieros diponibles para la venta

Edifios
Depreciacion acumulada de edificio
Equipo de reparto
Depreciacion acumulada de equipo de reparto
Inversiones permanentes en acciones

Gasto de constitucion
Amortizacion de gastos de constitucion
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Proveedores
Acreedores diversos
ISR por pagar
PTU por pagar
Intererses por pagar
Gastos por pagar
IVA por Trasladar
IVA trasladado

Documento por pagar a largo plazo

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Reserva legal
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Total Capital
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
 Universitario S.A
E GENERAL 01 de enero al 31 de diciembre 2024

$ 140,925.00
$ 20,000.00
$ 42,222,500.00
$ 18,372,799.14
$ 25,810,500.00
-$ 1,019,525.00
$ 8,490,603.45
$ 1,600,000.00 $ 95,637,802.59

$ 10,000,000.00
-$ 500,000.00
$ 5,603,448.28
-$ 3,520,689.66
$ 2,000,000.00 $ 13,582,758.62

$ 50,000.00
-$ 15,000.00 $ 35,000.00
$ 109,255,561.21

$ 49,641,425.00
$ 6,537,500.00
$ 432,797.50
$ 1,211,833.00
$ 585,000.00
$ 1,460,000.00
$ 3,810,299.14
$ 1,955,862.07 $ 65,634,716.71

$ 2,750,000.00 $ 2,750,000.00
$ 68,384,716.71

$ 33,000,000.00
$ 279,375.00
$ 4,908,125.00
$ 2,683,344.50
$ 40,870,844.50
$ 109,255,561.21
 Delta y Épsilon S.A.
Libro Diario
Del 01 al 31 de Diciembre del 20X1
Fecha Concepto
Caja
Saldos Iniciales
Bancos
Instrumentos Financieros Disponibles para su Venta
Clientes
IVA pendiente de acreditar
Almacén
Edificios
Gastos de constitución
Depreciación acumulada de edificios
Amortización acumulada de gastos de constitución
Proveedores
Acreedores
Intereses por pagar
IVA pendiente de causar
ISR por pagar
PTU por pagar
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad neta del ejercicio 20X0
Saldos Iniciales del periodo
01/01/20X1 Utilidad neta del ejercicio 20X0
Reserva Legal
Incremento de la reserva legal en un 5%
02/01/20X1 Utilidad neta del ejercicio 20X0
Utilidades Acumuladas
Se cancela la UNE del ejercicio 20X0 contra los REA.
03/01/20X1 ISR por pagar
PTU por pagar
Bancos
Pago del ISR y PTU del ejercicio
04/01/20X1 Almacén
IVA acreditable
IVA por acreditar
04a/01/20X1 Bancos
Proveedores
Compra de mercancías de contado y a crédito
05/01/20X1 Bancos
Almacén
IVA acreditable
Devolución de mercancías sobre compra de contado
06/01/20X1 Proveedores
Almacén
IVA acreditable
 Concede rebajas el proveedor
07/01/20X1 Bancos
Clientes
IVA por trasladar
IVA trasladado
Ventas
07a/01/20X1 Costo de venta
Almacén
Venta de mercancías de contado y a crédito
08/01/20X1 Ventas
IVA trasladado
Bancos
08a/01/20X1 Almacén
Costo de venta
Devolución de mercancías por los clientes al contado
09/01/20X1 Ventas
IVA trasladado
clientes
Se conceden rebajas a sus clientes
10/01/20X1 Bancos
Clientes
IVA trasladado
Cobro pagado por los clientes
11/01/20X1 Proveedores
IVA acreditable
Bancos
Pago a proveedores
12/01/20X1 Capital Social
Bancos
Se retira un socio y se le paga en efectivo
13/01/20X1 Gastos de ventas
Gastos de administración
Bancos
Se pagan diversos gastos de operación
14/01/20X1 Gastos de intereses por pagar
Intereses por pagar
Devengación de intereses por pagar
15/01/20X1 Gastos de intereses por pagar
Bancos
Pago de intereses
16/01/20X1 Bancos
Ingreso por intereses
Cobro de intereses por instrumentos financieros a
corto plazo
17/01/20X1 Gastos operativos
Estimación de cuentas incobrables
Estimación del cobro dudoso del 7% de la cuenta de
clientes
18/01/20X1 Gastos de ventas
 Gastos de administración
Depreciación acumulada de edificios
depreciación de edificios a una tasa de 5%
19/01/20X1 Gastos de administración
Amortización acumulada de gastos de constitución
Amortización de los gastos de constitución a una tasa
de 5%
Sumas totales
 Delta y Épsilon S.A.
Libro Diario
Del 01 al 31 de Diciembre del 20X1
Debe Haber
$ 472,000.00
$ 24,900,000.00
$ 1,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 6,128,000.00
$ 14,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 50,000.00
$ 1,000,000.00
$ 10,000.00
$ 34,037,000.00
$ 3,500,500.00
$ 593,925.00
$ 2,258,575.00
$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 22,500,000.00
$ 176,250.00
$ 3,348,750.00
$ 2,062,500.00
$ 71,550,000.00 $ 71,550,000.00
$ 103,125.00
$ 103,125.00

$ 1,959,375.00
$ 1,959,375.00

$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 2,062,500.00

$ 25,862,068.96
$ 2,344,827.59
$ 1,793,103.45
$ 17,000,000.00
$ 13,000,000.00

$ 1,700,000.00
$ 1,465,517.24
$ 234,482.76

$ 540,000.00
$ 465,517.24
$ 74,482.76
$ 25,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 1,379,310.34
$ 3,448,275.86
$ 30,172,413.80
$ 29,000,000.00
$ 29,000,000.00

$ 1,293,103.45
$ 206,896.55
$ 1,500,000.00
$ 800,000.00
$ 800,000.00

$ 517,241.38
$ 82,758.62
$ 600,000.00
$ 103,265,000.00 $ 103,265,000.00
$ 21,000,000.00
$ 18,103,448.28
$ 2,896,551.72

$ 18,965,517.24
$ 3,034,482.76
$ 22,000,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

$ 480,000.00
$ 600,000.00
$ 1,080,000.00

$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 750,000.00
$ 750,000.00

$ 330,000.00
$ 330,000.00

$ 790,758.62
$ 790,758.62

$ 125,000.00
$ 125,000.00
$ 250,000.00

$ 2,500.00
$ 2,500.00

$ 326,183,258.62 $ 326,183,258.62
 Caja Bancos
SI) $ 472,000.00 SI) $ 24,900,000.00
5) $ 1,700,000.00
7) $ 25,000,000.00
10) $ 21,000,000.00
16) $ 330,000.00

Clientes
SI) $ 20,000,000.00 $ 600,000.00 (9 $ 72,930,000.00
7) $ 10,000,000.00 $ 18,103,448.28 (10 $ 27,037,500.00
$ 30,000,000.00 $ 18,703,448.28
$ 11,296,551.72

Almacén Edificios
SI) $ 14,000,000.00 $ 1,465,517.24 (5 SI) $ 5,000,000.00
4) $ 25,862,068.96 $ 465,517.24 (6
8a) $ 800,000.00 $ 29,000,000.00 (7a
$ 40,662,068.96 $ 30,931,034.48
$ 9,731,034.48

Amortización acumulada de gastos de

Depreciación acumulada de edificios constitución
$ 1,000,000.00 (SI
$ 250,000.00 (18
$ 1,250,000.00

Acreedores Intereses por pagar

$ 3,500,500.00 (SI

ISR por pagar PTU por pagar

3) $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 (SI 3) $ 412,500.00

Utilidades Acumuladas Utilidad neta del ejercicio 20X0

$ 3,348,750.00 (SI 1) $ 103,125.00
$ 1,959,375.00 (2 2) $ 1,959,375.00
$ 5,308,125.00 $ 2,062,500.00
 IVA acreditable IVA por acreditar
4) $ 2,344,827.59 $ 234,482.76 (5 4) $ 1,793,103.45
11) $ 3,034,482.76 $ 74,482.76 (6
$ 5,379,310.35 $ 308,965.52
$ 5,070,344.83 $ 5,070,344.83 (A1

IVA trasladado IVA por trasladar

8) $ 206,896.55 $ 3,448,275.86 (7
9) $ 82,758.62 $ 2,896,551.72 (10
$ 289,655.17 $ 6,344,827.58
A1) $ 5,070,344.83 $ 6,055,172.41
$ 984,827.58

Gastos de administracion Gastos de intereses por pagar

13) $ 600,000.00 14) $ 400,000.00
18) $ 125,000.00 15) $ 750,000.00
19) $ 2,500.00 $ 1,150,000.00
$ 727,500.00

Gastos operativos Estimacion de cuentas incobrables

17) $ 790,758.62

IVA por pagar

$ 984,827.58
 Instrumentos Financieros Disponibles
Bancos para su Venta
$ 2,062,500.00 (3 SI) $ 1,000,000.00
$ 17,000,000.00 (4
$ 1,500,000.00 (8
$ 22,000,000.00 (11
$ 1,500,000.00 (12
$ 1,080,000.00 (13 IVA pendiente de acreditar
$ 750,000.00 (15 SI) $ 6,128,000.00
$ 45,892,500.00

Edificios Gastos de constitución

SI) $ 50,000.00

zación acumulada de gastos de Proveedores

constitución 6) $ 540,000.00 $ 34,037,000.00 (SI
$ 10,000.00 (SI 11) $ 18,965,517.24 $ 13,000,000.00 (4A
$ 2,500.00 (19 $ 19,505,517.24 $ 47,037,000.00
$ 12,500.00 $ 27,531,482.76

Intereses por pagar IVA pendiente de causar

$ 593,925.00 (SI $ 2,258,575.00 (SI
$ 400,000.00 (14
$ 993,925.00

PTU por pagar Capital Social

$ 412,500.00 (SI 12) $ 1,500,000.00 $ 22,500,000.00 (SI
$ 21,000,000.00

dad neta del ejercicio 20X0 Reserva Legal

$ 2,062,500.00 (SI $ 176,250.00 (SI
$ 103,125.00 (1
$ 2,062,500.00 $ 279,375.00
 IVA por acreditar Ventas
8) $ 1,293,103.45 $ 30,172,413.80 (7
9) $ 517,241.38
$ 1,810,344.83 $ 30,172,413.80
$ 28,362,068.97

IVA por trasladar Gastos de ventas

$ 1,379,310.34 (7 13) $ 480,000.00
18) $ 125,000.00
$ 605,000.00

stos de intereses por pagar Ingreso por intereses

$ 330,000.00 (16

Costo de venta
acion de cuentas incobrables 7a) $ 29,000,000.00 $ 800,000.00 (8a
$ 790,758.62 (17 $ 28,200,000.00
 Delta y Epsilon S.A.
Balanza de coprobacion
Del 01 al 31 de Diciembre del
cuenta total debe
Caja $ 472,000.00
Bancos $ 72,930,000.00
Instrumentos Financieros Disponibles para su Venta $ 1,000,000.00
Clientes $ 30,000,000.00
Estimación de cuentas incobrables
IVA pendiente de acreditar $ 6,128,000.00
IVA pendiente de causar
Almacén $ 40,662,068.96
Edificios $ 5,000,000.00
IVA acreditable $ 5,379,310.35
IVA por acreditar $ 1,793,103.45
Depreciación acumulada de edificios
Gastos de constitución $ 50,000.00
Amortización acumulada de gastos de constitución
Proveedores $ 19,505,517.24
Acreedores
Intereses por pagar
ISR por pagar $ 1,650,000.00
PTU por pagar $ 412,500.00
Capital Social $ 1,500,000.00
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad Neta del Ejercicio 20X0 $ 2,062,500.00
Ventas $ 1,810,344.83
IVA trasladado $ 289,655.17
IVA por trasladar
Costo de Venta $ 29,000,000.00
Gastos de ventas $ 605,000.00
Gastos de administración $ 727,500.00
Gastos operativos $ 790,758.62
Gastos de intereses por pagar (devengado) $ 1,150,000.00
Ingreso por intereses
SUMAS IGUALES $ 222,918,258.62
 Delta y Epsilon S.A.
Balanza de coprobacion
el 01 al 31 de Diciembre del 2024
total haber saldo deudor
$ 472,000.00
$ 45,892,500.00 $ 27,037,500.00
$ 1,000,000.00
$ 18,703,448.28 $ 11,296,551.72
$ 790,758.62
$ 6,128,000.00
$ 2,258,575.00
$ 30,931,034.48 $ 9,731,034.48
$ 5,000,000.00
$ 308,965.52 $ 5,070,344.83
$ 1,793,103.45
$ 1,250,000.00
$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 47,037,000.00
$ 3,500,500.00
$ 993,925.00
$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 22,500,000.00
$ 279,375.00
$ 5,308,125.00
$ 2,062,500.00
$ 30,172,413.80
$ 6,344,827.58
$ 1,379,310.34
$ 800,000.00 $ 28,200,000.00
$ 605,000.00
$ 727,500.00
$ 790,758.62
$ 1,150,000.00
$ 330,000.00
$ 222,918,258.62 $ 99,051,793.10
saldo acreedor

$ 790,758.62

$ 2,258,575.00

$ 1,250,000.00

$ 12,500.00
$ 27,531,482.76
$ 3,500,500.00
$ 993,925.00

$ 21,000,000.00
$ 279,375.00
$ 5,308,125.00

$ 28,362,068.97
$ 6,055,172.41
$ 1,379,310.34

$ 330,000.00
$ 99,051,793.10
 Delta y Epsilon S.A.
Estado de Resultado Integral
Del 01 al 31 de Diciembre del 2024
Concepto
Ventas netas
(-) Costo de venta
Utilidad Bruta
(-) Gastos de operación
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Gastos operativos

Total de gastos operativos

Resultados de operación
Gastos por intereses devengados
Perdida antes de impuesto
PTU (10%)
ISR (28%)
Perdida neta del ejercicio
Delta y Epsilon S.A.
do de Resultado Integral
l 31 de Diciembre del 2024
Monto ($)
$ 28,362,068.97
$ 28,200,000.00
$ 162,068.97

$ 727,500.00
$ 605,000.00
$ 790,758.62

$ 2,123,258.62
-$ 1,961,189.65
$ 1,150,000.00
-$ 3,111,189.65
$ -
$ -
-$ 3,111,189.65
 Delta y Epsilon S.A.
Balance General
Del 01 al 31 de Diciembre del 2024
Activo 1
Circulante
Caja
Bancos
Instrumentos financieros disponibles para su venta
Clientes
IVA pendiente de acrditar
IVA por acreditar
Almacen
(-) Estimacion de cuentas incobrables
Fijo
Edificios
(-) Depreciacion acumulada de edificios
Diferido
Gastos de constitucion
(-) Amortizacion acumulada de gastos de constitucion
Total Activo
Pasivo
A corto plazo
Proveedores
Acreedores
Intereses por pagar
ISR por pagar
PTU por pagar
IVA por pagar
IVA por trasladar
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Social
Reserva legal
Utilidades acumuladas
Perdida del ejercicio
Total Capital
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
Delta y Epsilon S.A.
Balance General
al 31 de Diciembre del 2024
2 3 4

$ 472,000.00
$ 27,037,000.00
$ 1,000,000.00
$ 11,296,551.72
$ 6,128,000.00
$ 1,793,103.45
$ 9,731,034.48
$ 790,758.62 $ 56,666,931.03

$ 5,000,000.00
$ 1,250,000.00 $ 3,750,000.00

$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 37,500.00 $ 60,454,431.03

$ 27,531,482.76
$ 3,500,500.00
$ 993,925.00
$ 1,650,000.00
$ 412,500.00
$ 984,827.58
$ 1,379,310.34
$ 36,452,545.68

$ 21,000,000.00
$ 279,375.00
$ 5,308,125.00
-$ 3,111,189.65
$ 23,476,310.35
$ 59,928,856.03
 ESTADO DE RESULTADOS
LOS CONTADORES S.A DE C.V
DEL PERIODO DE MAYO DE 2025
VENTAS NETAS $ 49,137,931.06
COSTO DE LO VENDIDO $ 380,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 11,137,931.06
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 221,379.31
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,572,327.39
TORAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,793,706.90
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 9,334,224.16
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 9,334,224.16
ISR 28% $ 2,616,382.76
PTU 10% $ 934,422.41
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,793,418.98
 BALANCE GENERAL
LOS CONTADORES S.A DE C.V
DEL PERIODO DE MAYO DEL 2025
ACTIVO
A CORTO PLAZO
caja
fondo de caja chica
bancos
instrumentos financieros disponibles para la venta
almacen
cliente
A LARGO PLAZO
edificio
equipo de reparto
depreciacion acum. De equipo de reparto
inversiones permamanentes
DIFERIDO
gastos de constitucion
amortzacion acumulada de gastos de constitucion
TOTAL ACTIVO
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores
documentos por pagar
acreedores diversos
IVA por pagar
PTU por pagar
ISR por pagar
intereses por pagar
TOTAL PASIVO
CAPITAL
capital social
reserva legal
utilidades acumuladas
utilidad del ejercicio anterior
utilidad del ejercicio actual
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
NCE GENERAL
DORES S.A DE C.V
DE MAYO DEL 2025

$ 140,925.00
$ 26,000.00
$ 39,222,500.00
$ 373,000.00
$ 19,324,868.15
$ 28,431,181.66 $ 88,422,482.81

$ 10,000,000.00
$ 5,603,448.27
$ 3,000,000.00
$ 1,812,000.00 $ 14,415,448.27

$ 50,000.00
$ 12,500.00 $ 37,500.00
$ 102,875,431.08

$ 51,020,735.35
$ 2,750,000.00
$ 6,537,500.00
$ 1,542,068.32
$ 934,422.41
$ 2,616,382.76
$ 585,000.00 $ 65,986,108.85

$ 25,899,590.75
$ 185,062.50
$ 2,948,750.00
$ 2,062,500.00
$ 5,793,418.98 $ 38,889,322.23
 BALANCE GENERAL COMPARATIVO
UNIVERSITARIOS S.A DE C.V
CUENTAS SI
caja $ 140,925.00
fondo fijo de caja chica $ 20,000.00
bancos $ 24,890,000.00
almacen $ 12,321,075.00
clientes $ 20,390,500.00
estimacion de cuentas incobrables
IVA por acreditar $ 5,737,500.00
IVA acreditable
Instrumentos financieros $ 1,600,000.00
Edificios
depreciacion acumulada de gastos
equipo de reparto $ 5,000,000.00
depreciacion acumulada de equipo de reparto $ 3,000,000.00
gastos de constitucion $ 50,000.00
amortizacion de gastos de constitucion $ 2,000,000.00
inversiones permanentes $ 31,141,425.00
proveedores $ 6,537,500.00
m ISR por pagar $ 1,650,000.00
PTU por pagar $ 412,500.00
intereses por pagar $ 750,000.00
gastos por pagar
IVA por trasladar $ 3,058,575.00
IVA trasladado
documentos por pagar a largo plazo
capital social $ 20,000,000.00
reserva legal $ 176,000.00
utilidades acumuladas $ 3,348,750.00
utilidad del ejercicio
 COMPARATIVO
RIOS S.A DE C.V
SF VARIACION AUMENTO O DISMINUCION

$ 42,222,500.00
$ 18,372,799.14 $ 6,051,724.14 Aumento
$ 25,810,500.00 $ 5,420,000.00 Aumento
$ 1,019,525.00 $ 1,019,525.00 Aumento
$ 8,490,603.45 $ 2,763,103.45 Aumento
$ 4,906,206.90 $ 4,906,206.90 Aumento

$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 Aumento

$ 500,000.00 $ 500,000.00 Aumento
$ 5,603,448.00 $ 608,448.00 Aumento
$ 3,520,689.00 $ 520,689.66 Aumento
$ 50,000.00
$ 2,000,000.00
$ 49,641,425.00 $ 18,500,000.00 Aumento
$ 6,537,500.00
$ 437,497.00 $ 438,167.00 Disminuyo
$ 1,211,833.00 $ 20,297.50 Aumento
$ 585,000.00 $ 165,000.00 Disminuyo
$ 1,460,000.00 $ 1,460,000.00 Aumento
$ 3,810,299.14 $ 751,724.14 Aumento
$ 1,955,862.02 $ 1,955,862.07 Aumento
$ 2,750,000.00 $ 2,750,000.00 Aumento
$ 33,000,000.00 $ 13,000,000.00 Aumento
$ 279,375.00 $ 103,000.00 Aumento
$ 4,908,125.00 $ 1,559,175.00 Aumento
$ 2,683,344.50 $ 620,844.50 Aumento
 UNIVERSITARIOS S.A DE C.V
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31-12-2020
METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
cobro a clientes
pagos a proveedores
pago por gastos
IVA acreditable
IVA trasladado
impuestos por pagar
impuestos a la utilidad
flujos de efectivo por actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSION
IPPE

edificios
terrenos
flujo neto de efectivo por inversion

importe por aplicar en actividades de financiamiento

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
deudores diversos
acreedores diversos
capital social
flujo por financiamineto

variaciones de flujo
efectivo (caja y bancos) del periodo anterior
flujo de efectivo final del periodo

saldo de efectivo (caja y banco) del periodo actual

$ 42,166,206.90
$ 16,619,487.76
$ 14,876,940.52
$ 4,206,906.59
$ 1,955,862.07
$ 165,000.00
$ 1,217,200.50

$ 10,000,000.00

$ 6,537,500.00
$ 13,000,000.00

$ 160,425.00

$ 160,425.00
 DATOS
FECHA DE REEXPRESION PARTIDA NO MONETARIA FECHA BASE CIFRA BASE
31-Dec-24 almacen Mar-08 $ 2,760,000.00
31-Dec-24 terrenos Oct-04 $ 9,000,000.00
31-Dec-24 edificios Feb-05 $ 12,560,000.00
31-Dec-24 mobiliario y equipo Oct-03 $ 1,678,000.00
31-Dec-24 equipo de reparto Nov-06 $ 972,000.00
31-Dec-24 capital social Apr-01 $ 4,500,000.00
31-Dec-24 aportaciones para futuros aumentos del capital Mar-08 $ 800,000.00
31-Dec-24 equipo de transporte May-08 $ 1,150,000.00
31-Dec-24 almacen ene y feb-08 $ 1,950,000.00
31-Dec-24 terrenos Apr-02 $ 6,690,000.00
31-Dec-24 edificios Jul-03 $ 1,560,000.00
31-Dec-24 mobiliario y equipo Oct-03 $ 3,130,750.00
31-Dec-24 equipo de reparto Nov-04 $ 1,722,540.00
31-Dec-24 capital social Apr-02 $ 4,000,000.00
31-Dec-24 aportaciones para futuros aumentos del capital May-07 $ 1,217,000.00
31-Dec-24 equipo de transporte Mar-08 $ 1,150,000.00
31-Dec-24 almacen Mar-08 $ 2,760,000.00
31-Dec-24 terrenos Oct-04 $ 9,000,000.00
31-Dec-24 edificios Feb-05 $ 12,560,000.00
31-Dec-24 mobiliario y equipo Oct-05 $ 1,678,000.00
31-Dec-24 equipo de reparto Nov-06 $ 972,000.00
31-Dec-24 capital social Apr-07 $ 4,500,000.00
31-Dec-24 aportaciones para futuros aumentos del capital Mar-08 $ 800,000.00
31-Dec-24 equipo de transporte May-08 $ 1,150,000.00
 INDICES HISTORICOS CALCULOS
INPC FECHA DE REEXPRESION INPC FECHA BASE FACTOR DE REEXPRESION CIFRA REEXPRESADA
137.949 66.019 2.0895 $ 5,767,020.00
137.949 57.694 2.3910 $ 21,519,000.00
137.949 58.503 2.3579 $ 29,615,224.00
137.949 54.738 2.5201 $ 4,228,727.80
137.949 62.331 2.2131 $ 2,151,133.20
137.949 49.097 2.8097 $ 12,643,650.00
137.949 66.019 2.0895 $ 1,671,600.00
137.949 66.098 2.0870 $ 2,400,050.00
137.949
137.949 51.407 2.6834 $ 17,951,946.00
137.949 54.053 2.5520 $ 3,981,120.00
137.949 54.738 2.5201 $ 7,889,803.07
137.949 58.187 2.3707 $ 4,083,625.58
137.949 51.407 2.6834 $ 10,733,600.00
137.949 62.983 2.1902 $ 2,665,473.40
137.949 66.020 2.0895 $ 2,402,925.00
137.949 66.020 2.0895 $ 5,767,020.00
137.949 57.695 2.3910 $ 21,519,000.00
137.949 58.503 2.3579 $ 29,615,224.00
137.949 59.455 2.3202 $ 3,893,295.60
137.949 62.332 2.2131 $ 2,151,133.20
137.949 63.291 2.1795 $ 9,807,750.00
137.949 66.020 2.0895 $ 1,671,600.00
137.949 66.099 2.0870 $ 2,400,050.00
CULOS
EFECTO DE INFLACION AJUSTE
$ 3,007,020.00
$ 12,519,000.00
$ 17,055,224.00
$ 2,550,727.80
$ 1,179,133.20
$ 8,143,650.00
$ 871,600.00
$ 1,250,050.00

$ 11,261,946.00
$ 2,421,120.00
$ 4,759,053.07
$ 2,361,085.58
$ 6,733,600.00
$ 1,448,473.40
$ 1,252,925.00
$ 3,007,020.00
$ 12,519,000.00
$ 17,055,224.00
$ 2,215,295.60
$ 1,179,133.20
$ 5,307,750.00
$ 871,600.00
$ 1,250,050.00
 DATOS 1
terrenos $ 1,950,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓNENERO Y FEBRERO 2008 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4)2008 ENE Y FEB 65.35 Y 65.544 (INPC) PROMEDIO = 63.261
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 2,302,251.75 f= 2.18064192 *

DATOS 2
edificios $ 6,690,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Apr-02 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2002 ABRIL 51.407 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 11,262,395.78 f= 2.68346723 *

DATOS 3
mobiliario y equipo $ 1,560,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Jul-03 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2003 JULIO 54.053 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 2,421,285.78 f= 2.55210627 *

DATOS 4
equipo de reparto $ 3,130,750.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Oct-03 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2003 OCTUBRE 54.738 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 4,759,268.48 f= 2.5201688 *

DATOS 5
capital social $ 1,722,540.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Nov-04 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4)2004 NOVIEMBRE 58.186 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 2,361,306.12 f= 2.37082803 *

DATOS 6
aportaciones para futuros $ 4,000,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Apr-02 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2002 ABRIL 51.407 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 6,733,868.93 f= 2.68346723 *
 DATOS 7
equipo de traequipo de tra $ 1,217,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN May-07 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2007 MAYO 62.982 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 1,448,585.93 f= 2.19029246 *

DATOS 8
almacen $ 1,150,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Mar-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2008 MARZO 66.019 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 1,252,965.06 f= 2.08953483 *

DATOS 7
aportaciones para futuros $ 4,500,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Apr-01 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2001 ABRIL 49.097 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 8,143,756.24 f= 2.80972361 *

DATOS 8
equipo de transporte $ 800,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Mar-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2008 MARZO 66.019 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 871,627.86 f= 2.08953483 *

DATOS 9
almacen $ 1,150,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN May-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2003 OCTUBRE 66.098 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 1,250,093.04 f= 2.08703743 *

DATOS 1
terrenos $ 2,760,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Mar-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4)2008 MARZO 66.019 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 3,007,116.13 f= 2.08953483 *

DATOS 2
edificios $ 9,000,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Oct-04 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2004 OCTUBRE 57.694 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 12,519,412.76 f= 2.39104586 *

DATOS 3
mobiliario y equipo $ 12,560,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Feb-05 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2005 FEBRERO 58.503 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 17,056,249.42 f= 2.35798164 *

DATOS 4
equipo de reparto $ 1,678,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Oct-05 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2005 OCTUBRE 59.454 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 2,215,403.67 f= 2.32026441 *

DATOS 5
capital social $ 972,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Nov-06 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4)2006 NOVIEMBRE 62.331 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 1,179,199.69 f= 2.21316841 *

DATOS 6
aportaciones para futuros $ 4,500,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Apr-07 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2007 ABRIL 63.291 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 5,308,195.48 f= 2.179599 *

DATOS 7
equipo de transporte $ 800,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN Mar-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2008 MARZO 66.019 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 871,627.86 f= 2.08953483 *

DATOS 8
1) INVENTARIO = $ 1,150,000.00 INPC FECHA DE REEXPRESIÓN
2) FECHA DE ADQUISICIÓN May-08 INPC FECHA BASE
3)FECHA DE REEXPRESIÓN Dec-24
4) 2008 MAYO 66.098 (INPC)
2024 DICIEMBRE 137.949 (INPC)
CIFRA REEXPRESADA $ 1,250,093.04 f= 2.08703743 *
E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,950,000.00 = $ 4,252,251.75

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 6,690,000.00 = $ 17,952,395.78

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,560,000.00 = $ 3,981,285.78

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 3,130,750.00 = $ 7,890,018.48

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,722,540.00 = $ 4,083,846.12

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 4,000,000.00 = $ 10,733,868.93
E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,217,000.00 = $ 2,665,585.93

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,150,000.00 = $ 2,402,965.06

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 4,500,000.00 = $ 12,643,756.24

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 800,000.00 = $ 1,671,627.86

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,150,000.00 = $ 2,400,093.04

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE
 $ 2,760,000.00 = $ 5,767,116.13

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 9,000,000.00 = $ 21,519,412.76

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 12,560,000.00 = $ 29,616,249.42

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,678,000.00 = $ 3,893,403.67

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 972,000.00 = $ 2,151,199.69

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 4,500,000.00 = $ 9,808,195.48

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE
 $ 800,000.00 = $ 1,671,627.86

E REEXPRESIÓN * EL INVENTARIO
CHA BASE

$ 1,150,000.00 = $ 2,400,093.04
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL C.P
UNIVERSITARIOS S.A DE C.V
CONCEPTO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL
SALDOS INICIALES $ 20,000,000.00 $ 176,250.00

INCREMENTOS AUMENTO
DE CAPITAL SOCIAL

$ 13,000,000.00

UTILIDAD NETA DEL

EJERCICIO

RESERVA LEGAL
INCREMENTO $ 103,125.00

DISTRIBUCION DE
UTILIDADES
SALDO FINAL $ 33,000,000.00 $ 279,375.00
 O DE CAMBIOS EN EL C.P
VERSITARIOS S.A DE C.V
UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD NETA DEL EJERCTOTAL CAPITAL CONTABLE
$ 3,348,750.00 $ 2,062,500.00 $ 25,587,500.00

$ 13,000,000.00

$ 2,683,344.50 $ 2,683,344.50

$ 103,125.00

$ 1,559,375.00 $ 1,559,376.00
$ 4,908,125.00 $ 2,683,399.00 $ 40,870,844.50
 B. En los siguentes ejercicios determine la posicion monetaria y señale si es activa, pasiva o nivelada

1 Activos monetarios $ 12,000,000.00 ACTIVA LARGA

Pasivos monetarios $ 13,000,000.00

2 Activos monetarios $ 24,700,000.00 PASIVA CORTA

Pasivos monetarios $ 20,900,000.00

3 Activos monetarios $ 4,400,000.00 PASIVA CORTA

Pasivos monetarios $ 3,600,000.00

4 Activos monetarios $ 11,090,000.00 NIVELADA

Pasivos monetarios $ 11,090,000.00

5 Activos monetarios $ 6,472,000.00 ACTIVA LARGA

Pasivos monetarios $ 8,975,000.00

6 Activos monetarios $ 4,200,000.00 ACTIVA LARGA

Pasivos monetarios $ 7,530,000.00

7 Activos monetarios $ 2,420,000.00 ACTIVA LARGA

Pasivos monetarios $ 3,080,000.00

8 Activos monetarios $ 21,711,000.00 ACTIVA LARGA

Pasivos monetarios $ 30,020,000.00
 C. En los siguientes ejercicios determine el REPOMO

Activos monetarios pasivos inflacion REPOMO

1 $ 15,800,000.00 $ 18,500,000.00 8% -216,000

2 $ 22,444,000.00 $ 13,696,000.00 2.50% 218,711.10

3 $ 1,206,000.00 $ 1,900,900.00 4.30% -29,880.70

4 $ 19,965,000.00 $ 13,245,050.00 1.72% 115,583.14

5 $ 12,400,000.00 $ 13,000,000.00 3.25% -19,500

6 $ 16,125,500.00 $ 12,870,000.00 6.30% 205,096.50

7 $ 125,450,000.00 $ 123,000,000.00 1.03% 25,112.50

8 $ 27,400,000.00 $ 38,600,000.00 2.20% -246,400

D.

DETERMINACION DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

EJERCICIO CONCEPTO DEBE HABER RESULTADO
Interes $ 230,000.00
fluctuacion $ 450,000.00
1 REPOMO $ 760,000.00 1,440,00
Interes $ 350,000.00
fluctuacion $ 140,000.00
2 REPOMO $ 210,000.00 $ 700,000.00
Interes $ 330,000.00
fluctuacion $ 810,000.00
3 REPOMO $ 260,000.00 $ 740,000.00
Interes $ 3,300.00
fluctuacion $ 160,000.00
4 REPOMO $ 260,000.00
Interes $ 520,000.00
fluctuacion $ 110,000.00
5 REPOMO $ 700,000.00 $ 1,330,000.00
Interes $ 320,000.00
fluctuacion $ 120,000.00
6 REPOMO $ 200,000.00
 CUENTAS MONETARIOS NO MONETARIOS
CAJA Monetario
BANCOS Monetario
INVETARIOS No monetario
PAGOS ANTICIPADOS Monetario
DEPOSITOS A PLAZO Monetario
CLIENTES Monetario
DOCUMENTOS POR COBRAR Monetario
DOCUMENTOS POR PAGAR Monetario
PATENTES Y MARCAS No monetario
DERECHOS DE AUTOR No monetario
GASTOS DE INSTALACION No monetario
ACREEDORES Monetario
CTAS X PAGAR MONEDA EXTRANJERA Monetario
CAPITAL SOCIAL No monetario
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS No monetario
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES No monetario
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO No monetario
ESTIMACION PARA CTAS DE COBRO No monetario
INTERESES COBRADOS X ANTICIPADO Monetario
RESERVA LEGAL No monetario
FONDO DE CAJA Monetario
DEPOSITOS A PLAZO Monetario
CTASY DOC X COBRAR Monetario
INTERESES COBRADOS X ANTICIPADO Monetario
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO No monetario
PERDIDA DEL EJERCICIO No monetario
DEUDORES Monetario
ALMACEN No monetario
PROVEEDORES Monetario
OBLIGACIONES EN CIRCU Monetario
RESERVA No monetario
UTILIDADES ACUMULADAS No monetario
 NIF
Nif B-10 parr. 7
Nif C-1 Y B-10 parr 7
Nif B-10 parr. 7
Nif B-10 parr. 8
Nif B-10 parr. 8
Nif C-3 parr. 6
Nif C-3 parr. 6
Nif C-19 parr. 5
Nif C-8 parr. 8
Nif C-8 parr. 8
Nif C-6 parr. 6
Nif C-19 parr. 6
Nif C-19 parr. 8
Nif C-11 parr. 9
Nif C-11 parr. 14
Nif C-11 parr. 17
Nif B-3 parr. 13
Nif C-3 parr. 32
Nif C-19 parr. 15
Nif C-11 parr. 10
Nif C-1 parr. 7
Nif C-1 parr. 8
Nif C-3 parr. 6
Nif B-10 parr. 22
Nif B-10 parr. 24
Nif B-10 parr. 24e
Nif B-10 parr. 22a
Nif B-10 parr. 22c
Nif B-10 parr. 22
Nif C-19 parr. 8
Nif C-11 parr. 10
Nif C-10 parr. 15