UNIDAD 2
YESSICA MILADYS FAJARDO RAMIREZ
CRISTINA ALVAREZ
TRIBUTACIÓN NACIONAL E INTERNACIONAL
Año 2025
Solución al caso práctico
1. ¿Cómo podría influir la estructura de la renta personal y jurídica en las
decisiones de contratación y compensación de personal por parte de
EComX, especialmente al expandirse a mercados internacionales?
Rt: La estructura de la renta personal y jurídica incide en las decisiones de
contratación y compensación de personal a través de los impuestos y los
costos de personal.
Impuestos
Los ingresos tributarios del país se recaudan a través de impuestos como la
renta y el IVA.
Los empleados pagan impuestos sobre su compensación, que incluye el
salario, las comisiones, los bonos y las pagas extra.
Costos de personal
La compensación y los beneficios son los costos que una empresa asume
para atraer y retener a sus empleados.
La compensación incluye el salario base, los bonos, las comisiones y las
pagas extra.
Los beneficios incluyen el seguro médico, las opciones sobre acciones, los
planes de ahorro para la jubilación, entre otros.
Estructuras salariales
Las estructuras salariales establecen los rangos salariales para diferentes
puestos dentro de la organización.
Las estructuras salariales se basan en la experiencia, la educación y las
responsabilidades de cada puesto.
Las estructuras salariales deben ser equitativas y competitivas.
Estrategias de compensación
Las estrategias de compensación incluyen:
o Salario base competitivo
o Bonos por desempeño
o Comisiones
o Planes de participación en utilidades
o Incentivos no monetarios
o Revisiones salariales periódicas
2. ¿Cuáles son los posibles desafíos que enfrentaría E-ComX al cumplir con
las obligaciones tributarias relacionadas con la renta personal y jurídica en
jurisdicciones extranjeras, y cómo podría mitigar estos riesgos?
Rt: Al cumplir con las obligaciones tributarias en jurisdicciones extranjeras,
los desafíos pueden incluir la elusión fiscal y la evasión tributaria. Para
mitigar estos riesgos, se pueden implementar medidas como fortalecer la
normativa tributaria, combatir prácticas fiscales dañinas, e impulsar la
transparencia.
Desafíos tributarios
Elusión fiscal: Aprovechar situaciones legales para reducir o eliminar cargas
impositivas
Evasión tributaria: Esquivar la aplicación de la norma tributaria para obtener
una ventaja patrimonial
Economía digital: Abordar los retos de la economía digital en torno a la
imposición
Sociedades foráneas controladas (CFC): Reforzar la normativa sobre CFC
Convenios fiscales bilaterales: Desarrollar un instrumento multilateral para
modificar convenios fiscales bilaterales
Medidas para mitigar riesgos
Fortalecer la normativa tributaria
Combatir prácticas fiscales dañinas, considerando la transparencia y la
sustancia
Impulsar la adopción de impuestos a la economía digital
Crear impuestos ambientales
Revaluar los gastos tributarios
Fortalecer el impuesto sobre la renta personal y los impuestos sobre la
propiedad inmobiliaria
El cumplimiento tributario es importante porque garantiza que cada
individuo y empresa contribuyan de manera proporcional a su capacidad
económica.
3. Considerando la diversificación de las operaciones de E-ComX, ¿cómo
afectaría la planificación fiscal en relación con la renta personal y jurídica la
competitividad y la rentabilidad de la empresa en un entorno empresarial
globalizado y altamente regulado?
Rt: La planeación tributaria puede ayudarte a reducir cargas fiscales y
maximizar la eficiencia financiera.
Ante todo, hay que tener presente que la planeación tributaria es
indispensable para cualquier empresa que quiera mantenerse competitiva y
rentable. Cuando anticipas y gestionas de manera proactiva tus
compromisos fiscales, consigues:
Primero, reducir el pago de impuestos de manera legal y responsable.
Segundo, aprovechar al máximo los beneficios tributarios, deducciones y
exenciones disponibles.
Tercero, evitar multas y sanciones por incumplimiento.
Cuarto, mejorar la liquidez y el flujo de caja de tu negocio.
Quinto, tomar decisiones informadas y estratégicas. Por lo tanto, esta
práctica te permite optimizar los recursos y aumentar tus utilidades. Es hora
de enfocarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio
Aplicación Práctica del Conocimiento
Finalmente podemos concluir que la planeación tributaria y el buen uso de los
recursos fiscales disponen de múltiples herramientas para la implantación en las
empresas, utilizando de manera eficiente los recursos con los que puedan contar
consigo y poder mantener el orden y la optimización de sus recursos financieros.
Con el objetivo de conocer los hallazgos con base a la planeación tributaria y el
uso eficiente de los recursos se puede saber que:
• La planeación tributaria ayuda a optimizar la carga tributaria en el desarrollo de
actividades económicas buscando la disminución de impacto fiscal.
• Para realizar una planeación tributaria es necesario identificar el estado actual de
la empresa en materia tributaria, comercial y financiera.
• La oportuna planeación tributaria puede garantizar muchos beneficios
económicos a la empresa para optimizar la carga fiscal.
• Las empresas deben hacer buen uso de los beneficios tributarios para no incurrir
en errores por desconocimiento de la norma tributaria y contable, evitando
prácticas de elución fiscal.
• La planeación es importante, dado que, proporciona gran información sobre la
carga tributaria que pueda tener en las empresas.
• Se evidencio que el buen uso de los recursos fiscales es de gran importancia
para las empresas y la economía del país.
• Las empresas han llegado a conformar departamentos especializados en el
tema para la planificación óptima en los pagos de tributos.
• Se puede conocer ciertos deberes formales y materiales, entendiendo que son
deberes que tiene como obligación que los contribuyentes ante la administración
tributaria.
• La buena implementación de la planeación tributaria y los recursos fiscales se
puede considerar una alternativa de ahorro en el impuesto y proyectos que se
pueda llegar a realizar.
• Los recursos fiscales maximizan los ingresos que estén disponibles para
inversiones y los gastos públicos.
• Saber tener un buen manejo fiscal en las empresas puede garantizar un enfoque
en sus actividades financieras con el uso eficaz de los recursos, esto solo
beneficia a los contribuyentes para reducir su carga tributaria si no también los
recursos fiscales a nivel público.
Referencias
[Link]
a=7086¤torg=ORG-81B0313A-492F-10D3-0AD3-
906C6E5A2B8C&scoid=14871
[Link]
unidad2_pdf1.pdf
[Link]
unidad2_pdf2.pdf
