TITULO IV, CAPITULO III

ARRENDMIENTO

MENSUALES
INGRESOS ENERO FEBRERO
PF $ 150,000.00 $ 150,000.00
PM $ 80,000.00 $ 80,000.00
TOTAL $ 230,000.00 $ 230,000.00

DEDUCCIONES ENERO FEBRERO

MANTENIMIENTO DE LOCAL
PREDIAL
PRIMA DE SEGUROS
SUELDOS $ 10,000.00 $ 10,000.00
TOTAL $ 10,000.00 $ 10,000.00

ISR RETENIDO $ 8,000.00 $ 8,000.00

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 40,000.00 $ 30,000.00
$ 35,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 85,000.00 $ 25,000.00 $ 10,000.00 $ 40,000.00 $ 10,000.00

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

TOTAL NOTA: ESTA PERSONA ES ACCIONISTA DE UNA PERSONA MORAL
$ 1,800,000.00 $48,000 DEDUCCIONES PERSONALES POR GASTOS MEDICOS
$ 960,000.00 SE DEBE TENER INGRESOS MAXIMOS A 10UMAS POR 30.4
$ 2,760,000.00 $ 34,394.56

$ 276,000.00
TOTAL BASE GRAVABLE
$ 70,000.00 TARIFA
$ 35,000.00 ISR RETENIDO
$ 15,000.00 PAGOS PROVISIONALES
$ 120,000.00 PAGOS PROVISIONALES CON LA DEDUCCION OPCIONAL
$ 240,000.00 ANUAL DE AMBAS

$ 96,000.00
 A PERSONA MORAL
ASTOS MEDICOS
AS POR 30.4

OPCIONAL
PROVISIONAL
ENERO FEBRERO
INGRESOS $ 230,000.00 $ 230,000.00

DEDUCCIONES AUTORIZAD $ 10,000.00 $ 10,000.00

BASE GRAVABLE $ 220,000.00 $ 220,000.00
LIMITE INF $ 125,325.21 $ 125,325.21
EXCEDENTE DE LIM INF. $ 94,674.79 $ 94,674.79
%/SOBRE EXCEDENTE 34% 34%
IMPUESTO MARGINAL $ 32,189.43 $ 32,189.43
CUOTA FIJA $ 32,691.18 $ 32,691.18
ISR CAUSADO $ 64,880.61 $ 64,880.61
ISR RETENIDO $ 8,000.00 $ 8,000.00
ISR A PAGAR $ 56,880.61 $ 56,880.61

OPCIONAL
ENERO FEBRERO
INGRESOS $ 230,000.00 $ 230,000.00

DEDUCCION CIEGA (35%) $ 80,500.00 $ 80,500.00

PREDIAL $ - $ -
BASE GRAVABLE $ 149,500.00 $ 149,500.00
LIMITE INF $ 125,325.21 $ 125,325.21
EXCEDENTE DE LIM INF. $ 24,174.79 $ 24,174.79
%/SOBRE EXCEDENTE 34% 34%
IMPUESTO MARGINAL $ 8,219.43 $ 8,219.43
CUOTA FIJA $ 32,691.18 $ 32,691.18
ISR CAUSADO $ 40,910.61 $ 40,910.61
ISR RETENIDO $ 8,000.00 $ 8,000.00
ISR A PAGAR $ 32,910.61 $ 32,910.61
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

$ 85,000.00 $ 25,000.00 $ 10,000.00 $ 40,000.00 $ 10,000.00

$ 145,000.00 $ 205,000.00 $ 220,000.00 $ 190,000.00 $ 220,000.00
$ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21
$ 19,674.79 $ 79,674.79 $ 94,674.79 $ 64,674.79 $ 94,674.79
34% 34% 34% 34% 34%
$ 6,689.43 $ 27,089.43 $ 32,189.43 $ 21,989.43 $ 32,189.43
$ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18
$ 39,380.61 $ 59,780.61 $ 64,880.61 $ 54,680.61 $ 64,880.61
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 31,380.61 $ 51,780.61 $ 56,880.61 $ 46,680.61 $ 56,880.61

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

$ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00

$ 35,000.00 $ - $ - $ - $ -
$ 114,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00
$ 93,993.91 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21
$ 20,506.09 $ 24,174.79 $ 24,174.79 $ 24,174.79 $ 24,174.79
32% 34% 34% 34% 34%
$ 6,561.95 $ 8,219.43 $ 8,219.43 $ 8,219.43 $ 8,219.43
$ 22,665.17 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18
$ 29,227.12 $ 40,910.61 $ 40,910.61 $ 40,910.61 $ 40,910.61
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 21,227.12 $ 32,910.61 $ 32,910.61 $ 32,910.61 $ 32,910.61
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00
$ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21
$ 94,674.79 $ 94,674.79 $ 94,674.79 $ 94,674.79 $ 94,674.79
34% 34% 34% 34% 34%
$ 32,189.43 $ 32,189.43 $ 32,189.43 $ 32,189.43 $ 32,189.43
$ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18
$ 64,880.61 $ 64,880.61 $ 64,880.61 $ 64,880.61 $ 64,880.61
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 56,880.61 $ 56,880.61 $ 56,880.61 $ 56,880.61 $ 56,880.61

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00

$ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00 $ 80,500.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 149,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00 $ 149,500.00
$ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21 $ 125,325.21
$ 24,174.79 $ 24,174.79 $ 24,174.79 $ 24,174.79 $ 24,174.79
34% 34% 34% 34% 34%
$ 8,219.43 $ 8,219.43 $ 8,219.43 $ 8,219.43 $ 8,219.43
$ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18 $ 32,691.18
$ 40,910.61 $ 40,910.61 $ 40,910.61 $ 40,910.61 $ 40,910.61
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 32,910.61 $ 32,910.61 $ 32,910.61 $ 32,910.61 $ 32,910.61
TOTAL
$ 2,760,000.00
$ -
$ 240,000.00
$ 2,520,000.00

$ 1,016,097.48

$ 345,473.14

$ 737,767.30
$ 96,000.00
$ 641,767.30

TOTAL
$ 2,760,000.00
$ -
$ 966,000.00
$ 35,000.00
$ 1,759,000.00
$ 1,472,571.22
$ 286,428.78

$ 96,975.66

$ 479,243.81
$ 96,000.00
$ 383,243.81
 PROVISIONAL

ANUAL
INGRESOS $ 2,760,000.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 240,000.00
DEDUCCIONES PERSONALES $ 48,000.00
BASE GRAVABLE $ 2,472,000.00
LIMITE INF $ 1,503,902.47
EXCEDENTE DE LIM INF. $ 968,097.53
%/SOBRE EXCEDENTE 34%
IMPUESTO MARGINAL $ 329,153.16
CUOTA FIJA $ 392,294.17
ISR CAUSADO $ 721,447.33
ISR RETENIDO $ 96,000.00
PAGOS DE ISR EFECTUADOS $ 641,767.30
ISR A FAVOR $ 16,319.97
ISR A PAGAR 0
>

OPCIONAL

ANUAL
INGRESOS $ 2,760,000.00
DEDUCCION CIEGA (35%) $ 966,000.00
PREDIAL $ 35,000.00
DEDUCCIONES PERSONALES $ 48,000.00
BASE GRAVABLE $ 1,711,000.00
LIMITE INF $ 1,503,902.47
EXCEDENTE DE LIM INF. $ 207,097.53
%/SOBRE EXCEDENTE 34%
IMPUESTO MARGINAL $ 70,413.16
CUOTA FIJA $ 392,294.17
ISR CAUSADO $ 462,707.33
ISR RETENIDO $ 96,000.00
PAGOS DE ISR EFECTUADOS $ 383,243.81
ISR A PAGAR -$ 16,536.48
 TARIFA RESICO
INGRESOS $ 2,760,000.00
TARIFA 2.50% 960000
ISR CAUSADO $ 69,000.00
ISR RETENIDO 12000
ISR A PAGAR $ 57,000.00 $ 721,447.33 $ 462,707.33
 MENSUAL
Límite Por ciento para aplicarse sobre
Límite inferior superior Cuota fija el excedente del límite inferior
$ $ $ %
0.01 746.04 0 1.92
746.05 6332.05 14.32 6.4
6332.06 11128.01 371.83 10.88
11128.02 12935.82 893.63 16
12935.83 15487.71 1182.88 17.92
15487.72 31236.49 1640.18 21.36
31236.5 49233 5004.12 23.52
49233.01 93993.9 9236.89 30
93993.91 125325.2 22665.17 32
125325.21 375975.61 32691.18 34
375975.62 En adelante 117912.32 35
 ANUAL
Límite inferior Límite superior Cuota fija
$ $ $
$ 0.01 $ 8,952.49 $ -
$ 8,952.50 $ 75,984.55 $ 171.88
$ 75,984.56 $ 133,536.07 $ 4,461.94
$ 133,536.08 $ 155,229.80 $ 10,723.55
$ 155,229.81 $ 185,852.57 $ 14,194.54
$ 185,852.58 $ 374,837.88 $ 19,682.13
$ 374,837.89 $ 590,795.99 $ 60,049.40
$ 590,796.00 $ 1,127,926.84 $ 110,842.74
$ 1,127,926.85 $ 1,503,902.46 $ 271,981.99
$ 1,503,902.47 $ 4,511,707.37 $ 392,294.17
$ 4,511,707.38 En adelante $ 1,414,947.85
UAL
Por ciento para aplicarse sobre
el excedente del límite inferior
%
1.92
6.4
10.88
16
17.92
21.36
23.52
30
32
34
35