Cálculo anual de ISR 2021
Ingresos acumulables 28,624,045.00
menos deducciones autorizadas 18,519,215.80
menos PTU pagada 110,720.00
= Utilidad Fiscal 9,994,109.20
= Pérdida Fiscal 0.00
menos Pérdidas fiscales de ejerc ant pend de disminuir 215,392.09
= Resultado Fiscal 9,778,717.11
X Tasa 30%
= ISR del ejercicio 2,933,615.13
menos Pagos provisionales ISR efectivamente pagados 228,480.00 ¡¡OJO!!, DE MOMENTO, PONGAN ESTE DAT
menos Retenciones ISR 3,750.00 ¡¡OJO!!, DE MOMENTO, PONGAN ESTE DAT
= ISR a pagar 2,701,385.13
= ISR a favor 0.00
Cálculo de la PTU
MENTO, PONGAN ESTE DATO
MENTO, PONGAN ESTE DATO
Artículo 16, 17 y 18 LISR
Conceptos
1 Ingresos propios de la actividad, ventas 28,541,000.00
2 ganancia por venta de activo 12,375.00
3 Cantidades recuperadas de compañías de seguros
4 Indemnizaciones
5 Depósitos para gastos por cuenta de terceros
6 Intereses devengados a favor 70,670.00
7 Ajuste anual por inflación acumulable
8 Otros ingresos acumulables
9
Total 28,624,045.00
azules requieren un cálculo anterior
negros no
31,300
37,000
2370
Activo fijo
Costo de Fechas de Fecha de
Concepto Adquisición adquisición inicio de uso
1 máquinaria 1 100,000.00 8/14/2017 11/1/2017
2 maquinaria 2 450,000.00 11/19/2020 11/28/2020
3 maquinaria 3 230,000.00 3/1/2022 3/19/2022
4 equipo de cómputo 1 65,000.00 3/14/2018 3/14/2018
5 equipo de computo 2 58,000.00 3/21/2021 3/21/2021
6 equipo de oficina 25,000.00 9/8/2018 9/8/2018
7 camión de carga 340,000.00 10/25/2018 10/25/2018
8 automovil 380,000.00 5/25/2022 5/25/2022
9
Total de deducción de inversiones
No se ùede deducir mas que la cantidad de MOI
Meses INPC último
% máximo Dedudcción completos de Deducción INPC Mes de mes de la 1a
M.O.I. deducible anual uso del ejercicio adquisición mitad
100,000.00 9% 9,000.00 4 3,000.00 95.7941 118.9810
450,000.00 9% 40,500.00 12 40,500.00 108.8560 122.0440
230,000.00 9% 20,700.00 9 15,525.00 120.1590 122.9480
65,000.00 30% 19,500.00 12 19,500.00 99.4920 122.0440
58,000.00 30% 17,400.00 12 17,400.00 111.8240 122.0440
25,000.00 10% 2,500.00 12 2,500.00 100.9170 122.0440
340,000.00 25% 70,833.00 12 70,833.00 101.4400 122.0440
175,000.00 25% 43,750.00 7 25,520.83 121.0220 123.8030
Deducción Deducción
Deducción acumulada al acumulada al
Factor de ajustada de ejercicio cierre del
actualización inversiones anterior ejercicio
1.2420
1.1211 45,404.55
1.0232 15,885.18
1.2266
1.0913 18,988.62
1.2093 3,023.25
1.2031 85,219.18
1.0229 26,105.26
194,626.04
no se dedude por que se vendio en mayo la máquinaria 1
Artóculo 25 LISR
Conceptos
1 Devoluciones sobre ventas 55,200.00
2 Costo de lo vendido 17,458,965.00
3 Gastos
4 Inversiones 194,626.04
5 Cuentas incobrables
6 Cuotas IMSS 680,000.00
7 Intereses devengados a cargo 71,000.00
8 Ajuste anual por inflación deducible 59,424.76
9 Anticipos a socios, S.C. Y Soc. Coop
10 Aportaciones adicionales IMSS
Total 18,519,215.80
costo de venta 17,595,540
Depre 59,025
Gtos no dedu 77,550 1,800,000 105000
49,350 0.47
1,750,650 49350
Intereses y perdida
Ingresos propios de la actvidad Ventas
Concepto Ene Feb Mar Abr
CFDI de ingreso emitidos
Anticipos recibidos
Remisiones de mercancía
Total de ingresos propios 0.00 0.00 0.00 0.00
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dic Acumlados
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
Ajuste Anual por inflación Artículo 44 LISR
Créditos
Cuenta Ene Feb Mar
bancos e inverciones casa de bolsa $ 770,000.00 $ 650,000.00 $ 780,000.00
clientes M.N $ 1,500,000.00 $ 1,124,600.00 $ 1,964,000.00
Deudas
proveedores $ 1,600,000.00 $ 1,250,000.00 $ 750,000.00
acreedor diverso $ 118,000.00 $ 384,800.00 $ 568,400.00
Diferencia
Factor de ajuste INPC último mes del ejercicio
INPC último mes del ejercicio inmediato anterior
Ajuste Anual por inflación deducible
Ajuste Anual por inflación acumulable
Conversiones Moneda Extranjera X
Cuenta Ene Feb Mar
Clientes Dólares
Saldo en moneda extranjera 0.00 0.00 0.00
T.C. !er día del mes
Saldo convertido AAXI 0.00 0.00 0.00
Conversiones Moneda Extranjera X
Cuenta Ene Feb Mar
Saldo en moneda extranjera
T.C. !er día del mes
Saldo convertido AAXI 0.00 0.00 0.00
Conversiones Moneda Extranjera X
Cuenta Ene Feb Mar
Saldo en moneda extranjera
T.C. !er día del mes
Saldo convertido AAXI 0.00 0.00 0.00
Abr May Jun Jul Ago Sep
$ 710,000.00 $ 680,000.00 $ 790,000.00 $ 800,000.00 $ 532,000.00 $ 533,000.00
$ 1,460,000.00 $ 1,570,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,357,000.00 $ 2,000,000.00
$ 1,950,000.00 $ 650,000.00 $ 900,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,820,000.00 $ 1,460,500.00
$ 945,000.00 $ 169,000.00 $ 45,000.00 $ 852,000.00 $ 641,000.00 $ 753,000.00
inmediato anterior
Abr May Jun Jul Ago Sep
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Abr May Jun Jul Ago Sep
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Abr May Jun Jul Ago Sep
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Promedio Total de
Oct Nov Dic Suma 12 anual promedios
$ 640,000.00 $ 850,000.00 $ 400,000.00 $ 8,135,000.00 12 677916.67
$ 1,369,000.00 $ 1,975,000.00 $ 1,565,000.00 20,784,600.00 12 1,732,050.00
$ 161,541.60 $ 237,963.60 $ 192,160.00 591,665.20 12 49,305.43
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
2,459,272.10
$ 1,960,000.00 $ 1,230,000.00 $ 580,000.00 15,250,500.00 12 1,270,875.00
$ 654,000.00 $ - $ - 5,130,200.00 12 427,516.67
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
0.00 12 0.00
1,698,391.67
760,880.43
126.478 1.0781 1 0.0781
117.308
59,424.76
0.00
ºº
Oct Nov Dic Suma
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Oct Nov Dic Suma
0.00 0.00 0.00 0.00
Oct Nov Dic Suma
0.00 0.00 0.00 0.00
Control de pérdidas fiscales
Ejercicio en que ocurre
1er mes de la
Monto de la segunda útlimo mes Factor de
Ejercicio en que ocurre pérdida mitad del ejercicio actualización
2018 #DIV/0!
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
JUL.19 DIC.19
2019 913,495.00 103.6870 105.9340 1.0216
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Pérdida 2019
actualizacion a dic 20 hasta Dec-20 109.2710 1.017
desde Jul-20 107.4440
act a junio 2021 hasta Jun-21 113.0180 1.0342
desde Dec-20 109.2710
menos: aplicación contra la utilidad fiscal 2021
Remanente de Pérdida fiscal 2020
actualizada a junio 2021
hasta Jun-22 122.0440 1.0798
desde Jun-21 113.0180
urre de los siguientes ejercicios
mes al que
está Aplicaciones
actualizada último mes contra
Pérdida fiscal por última de la primera Factor de Pérdida fiscal Utilidades
actualizada vez mitad actualización actualizada Fiscales
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
DIC.19 JUN.20
933,226.49
933,226.49 105.9340 106.7430 1.0076 940,319.01 761,323.00
178,996.01 106.7430 113.0180 1.0587 189,503.08
189,503.08 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total
913,495.00
929,024.42
960,797.06
761,323.00
199,474.06
215,392.09
Total de
Pérdidas
fiscales al cierre del ejercicio
mes al que
está
actualizada último mes
por última de la primera Factor de Pérdida fiscal
vez mitad actualización actualizada
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
189,503.08
189,503.08
Productos y gastos financieros intereses
Productos financieros
Concepto Ene Feb Mar Abr
Total de interés devengado a favor 0.00 0.00 0.00 0.00
Gatos financieros
Concepto Ene Feb Mar Abr
Total de interés devengado a carg 0.00 0.00 0.00 0.00
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acumlados
0.00
0.00
0.00
0.00
Acumlados
62,000.00
9,000.00
71,000.00
Costo de Ventas - Costo de lo Vendido
Conceptos Ene Feb
Inventario inicial de materias primas
mas: Compras de mercancía
= Materias primas disponibles
mas: Mano de obra
= Costo primo
mas: Gastos indirectos
= Costo de la producción
mas: inventario inicial de producción en proceso
= Inventario en proceso disponible
menos; Saldo final de producción en proceso
= Costo de la producción terminada
mas: Inventario inicial de productos terminados
= Producción terminada disponible
menos: Inventario final de productos terminados
= Costo de la producción Vendida
COSTO DE VENTAS
Costos o gastos no deducibles
De Mano de Obra exenta
Depreciación
Total de costos y gastos no deducibles 0.00 0.00
Costo de lo vendido
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Oct Nov Dic
0.00 0.00 0.00
0.00
Análisis de Gastos
Conceptos
Gastos de venta
Gastos de Administración
Gastos generaies
Total de Gastos
Gastos no deducibles
Total de gastos no deducibles
Gastos deducibles
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ago Sep Oct Nov Dic
0.00 0.00 0.00 0.00 8,318,620.00
49,350.00
100,000.00
11,895.00
0.00 0.00 0.00 0.00 161,245.00
0.00 0.00 0.00 0.00 8,157,375.00
Enajenación de activo fijo
Activo fijo
Costo de Fechas de Fecha de
Concepto Adquisición adquisición inicio de uso
1 100,000.00 8/14/2016 11/1/2016
2
3
4
5
6
7
8
9
Total de ganancias por venta de activos fijos
Total de pérdidas por venta de activos fijos
Monto
Deducción Pendiente de
acumulada al Monto de deducir al INPC último
ejercicio pendiente de Deducción momento de INPC Mes de mes de la 1a
M.O.I. anterior deducir del ejercicio la venta adquisición mitad
- 0 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Monto
pendiente de
Factor de deducir Precio de
actualización actualizado venta Ganancia Pérdida
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
ISR del Ejercicio Artículo 9 LISR
Ingresos acumulables 0.00
menos deducciones autorizadas 0.00
menos PTU pagada
= Utilidad Fiscal 0.00
= Pérdida Fiscal 0.00
menos Pérdidas fiscales pend de disminuir #DIV/0!
= Resultado Fiscal #DIV/0!
X Tasa 30%
= ISR del ejercicio #DIV/0!
menos Pagos provisionales ISR efectivamente pagados
menos Retenciones ISR
= ISR a pagar
= ISR a favor
PTU del Ejercicio
INGRESOS ACUMULABLES 0.00
menos DEDUCCIONES AUTORIZADAS 0.00
+ Salarios no deducibles fracc XXX del art.28 LIS 0.00
Total deducciones para PTU 0.00
= Utilidad Base de PTU 0.00
x % 10%
PTU del ejercicio 0.00
Conceptos Ene Feb Mar
Ingresos nominales 2,529,000.00 2,250,000.00 2,850,000.00
total mes 0.00 0.00 0.00
Ingresos nominales del periodo 0.00 0.00 0.00
X Coeficiente de utilidad
= Utilidad fiscal 0.00 0.00 0.00
menos anticipos de rendim a socios
= Utilidad base del pago provisional 0.00 0.00 0.00
menos PTU pagada
= Utilidad base del pago provisional 0.00 0.00 0.00
menos Pérdidas fiscales pend de disminuir
= Utilidad base del pago provisional 0.00 0.00 0.00
X Tasa de ISR 30% 30% 30%
= ISR del periodo del pago provisional 0.00 0.00 0.00
menos ISR retenido (acumulado) 0.00 0.00 0.00
= ISR a pagar 0.00 0.00 0.00
menos Pagos proviisioanles efectiv pagados 0.00 0.00 0.00
= ISR a pagar 0.00 0.00 0.00
Pagos efectuados acumulados 0.00 0.00 0.00
ISR retenido x bancos
acumulados 0.00 0.00 0.00
Abr May Jun Jul Ago Sep
2,730,000.00 2,405,000.00 2,290,000.00 2,750,000.00 2,412,000.00 2,145,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30% 30% 30% 30% 30% 30%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
…..
.
Oct Nov Dic
2,400,000.00 2,250,000.00 1,530,000.00 28,541,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
30% 30% 30%
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
