Empresa NUEVE DICIEMBRE SA
Cierre de ejercicio 11/30/2022
Saldos provisorios Ajustes provenientes de asien
Cuenta SD SA Debe
Accionistas 5,000.00
Banco suerte CC 62,000.00
Interés positivo 2,000.00
Caja 39,500.00 500.00
Compras de mercaderías 125,000.00 40,100.00
Mercaderías 10,000.00 165,100.00
Deudores por ventas 65,000.00
Proveedores 32,400.00 2,000.00
Fondo Fijo 600.00
Gastos bancarios 17,000.00
Inmuebles 100,000.00
Instalaciones 10,000.00
Depreciación Ac inm - 13,600.00 - 1,700.00
Depreciación Ac Inst - 1,000.00 - 1,000.00
Interés a pagar 6,400.00
Acciones en circulación 200,000.00
Reserva facultativa 5,000.00
Reserva Legal 30,000.00
RNA 107,620.00
Sueldos y jornales 58,000.00
Valores a depositar 84,720.00
Ventas 178,800.00
Depreciación inm 1,700.00
Depreciación inst 1,000.00
Sobrante de caja
Totales 562,220.00 562,220.00 207,700.00
Totales con Resultado del Ejercicio incorporado al PN
Cálculos auxiliares
1- CMV
Diferencia de inventarios, existencia final a UC
Ef: 250 u
Compra Pago merc
400 u a $ 100 c/u contado 50% conc valores a depositar
Gs necesario = $ 100 flete 50% en CC
2- bienes de uso depreciación
Inmuebles Instalaciones
Fecha compra: 05052014 Fecha compra: 05052020
Terreno: 15000 Recupero: 0
Método: lineal constante, año de alta Método: lineal constante, año de baj
V.U : 50 años V.U : 10 años
( 100000 - 15000) / 50 * 1 = 1700 ( 10000 - 0 ) / 10 * 1 = 1000
3- Caja / Arqueo
Valor real= 40,000.00 Sobrante de caja
Valor contable 39,500.00
4- Proveedores
Pago no registrado
Registro adicional
Compras de mercaderías se exponen al cierre en la cuenta que le dá sustento
Estado de situación patrimonial al 30/11/2022
Activo
Activo corriente
Caja 39,900.00
Fondo Fijo 600.00
Banco suerte CC 60,000.00
Valores a deposita 64,720.00
Deudores por vent 65,000.00
Accionistas 5,000.00
Mercaderías 175,100.00
Activo no corriente
Inmuebles 100,000.00
Depreciación Ac i - 15,300.00
Instalaciones 10,000.00
Depreciación Ac In - 2,000.00
503,020.00
Falta calcular los índices y su interpretación
es provenientes de asientos Saldos definitivos Clasificación de cuentas
Haber SD ajustado SA ajustado Activo Pasivo/PN
5,000.00 5,000.00
2,000.00 60,000.00 60,000.00
2,000.00
100.00 39,900.00 39,900.00
165,100.00 -
175,100.00 175,100.00
65,000.00 65,000.00
20,000.00 50,400.00 50,400.00
600.00 600.00
17,000.00
100,000.00 100,000.00
10,000.00 10,000.00
- 15,300.00 - 15,300.00
- 2,000.00 - 2,000.00
6,400.00 6,400.00
200,000.00 200,000.00
5,000.00 5,000.00
30,000.00 30,000.00
107,620.00 107,620.00
58,000.00
20,000.00 64,720.00 64,720.00
178,800.00
1,700.00
1,000.00
500.00 500.00
207,700.00 580,720.00 580,720.00 503,020.00 399,420.00
R.Ej 103,600.00
503,020.00 503,020.00
Asientos contables
Mov + Compra de mercadería
P+
Pago flete en efvo A-
A-
RN+ Depreciación inmueble
RN+ Depreciación instalaciones
RA+
RA+
A+ Caja
500.00 RP +
P- Proveedores
A-
A+ Mercaderías
Mov -
Estado del resultado por el período 01/12/2021 al 30/11/2022
Pasivo Ventas 178,800.00
Pasivo corriente CMV 0
Proveedores 50,400.00 Resultado bruto 178,800.00
Interés a pagar 6,400.00
Gastos Administrativos 75,000.00
Gastos comerciales
Pasivo no corriente Gastos financieros
Otros gastos 2,700.00
Patrimonio neto Otros ingresos 2,500.00
Acciones en circulació 200,000.00
Reserva Legal 30,000.00
Reserva facultativa 5,000.00
RNA 107,620.00
Resultado del ejercici 103,600.00
Resultado del ejercicio 103,600.00
503,020.00
ión de cuentas
R- R+
2,000.00
17,000.00
58,000.00
178,800.00
1,700.00
1,000.00
500.00
77,700.00 181,300.00
103,600.00
R.Ejercicio positivo
de mercadería 40,100.00
Poveedores 20,000.00
Valores a depositar 20,000.00
Caja 100.00
ción inmueble 1,700.00
ción instalaciones 1,000.00
Deprec. Ac, Inmu 1,700.00
Deprec Ac. Inst 1,000.00
500.00
Sobrante de caja 500.00
2,000.00
Bco Suerte CC 2,000.00
165,100.00
Compras de mercaderías 165,100.00
01/12/2021 al 30/11/2022
