La empresa enfrenta una situación financiera complicada, donde la
caja general y los bancos tienen una baja participación en el total del
activo, lo que indica que dispone de recursos limitados para hacer
frente a obligaciones inmediatas. Esto podría generar incertidumbre a
corto plazo si se presentaran gastos imprevistos.
Inventario
En cuanto al inventario, la empresa ha mantenido un nivel
significativo debido a las altas ventas, lo que refleja una estrategia de
aseguramiento de stock para satisfacer la demanda durante la
temporada alta. Esto es positivo, pero también puede implicar un
riesgo si las ventas no se mantienen en niveles altos de forma
sostenida.
Vehiculos
Caso 1: la participación de Vehículos es un aspecto clave para las
operaciones, por lo que la empresa realizó una inversión en activos
fijos, para abastecer de mercadería en otros sectores de la ciudad
Caso 2: por otro lado también podemos mencionar que Indica una
acumulación de activos fijos que no están generando el rendimiento
esperado, convirtiéndose en un gasto para la empresa. Como se
observa en la elevada participación de la Depreciacion y de gastos
operativos.
Cuentas por pagar largo plazo
Caso 1 La empresa utiliza financiamiento a corto plazo para cubrir
necesidades operativas, como el pago a proveedores. Esto se puede
evidenciar porque se refleja un anticipo a proveedores.
Caso 2 La empresa tiene un problema de liquidez, por ende, busca
financiamiento a corto plazo para poder cubrir sus obligaciones. Esto
se evidencia en el costo de venta y gasto operacional indicando que
las ventas de la empresa se utilizan para cubrir estos costos y gastos.
Hipoteca por pagar
Caso 1 La empresa hizo un crédito hipotecario para adquirir un bien
inmueble y vehículos para mejorar su capacidad de operación.
Mejorando la capacidad financiera de la empresa.
Caso 2. La empresa hipotecó activos a largo plazo para poder
financiar sus operaciones y pagos a obligaciones a corto plazo. Lo que
indica que la empresa no tiene una financiación propia para cubrir sus
necesidades de operación.
Capital
Caso 1: Es la principal fuente de financiamiento interno de la
empresa, mostrando un alto nivel de aportes de los propietarios para
tener activos y de esa manera tener un crecimiento futuro.
Caso 2: Por otro lado se puede decir que los socios de la están
realizando aportes adicionales debido a que la liquidez de la empresa
no ha alcanzado los niveles necesarios para cubrir sus obligaciones
financieras y operativas.
Utilidades del periodo:
Caso 1: Las utilidades del periodo no se están utilizando para invertir
en infraestructura para una ampliación o incrementar sus activos fijos
utilizados en la operación para no acceder a financiamiento por
terceros.
Caso 2:
Resalta la habilidad de la empresa para generar utilidades de manera
constante a lo largo del año, lo cual constituye un factor fundamental
para garantizar su sostenibilidad y crecimiento a largo plazo.
Conclusión:
A pesar de contar con altos niveles de ventas, están son utilizadas
para cubrir costos y gastos de operación, intereses e impuestos. Las
ganancias no están siendo reinvertidas para fortalecer sus
operaciones, lo que limita su capacidad para enfrentar imprevistos y
crecer sosteniblemente en el futuro. La dependencia de
financiamiento externo, tanto de proveedores como de instituciones
financieras y socios, genera un riesgo a largo plazo si no se
implementan medidas para mejorar la gestión de los flujos de
efectivo y optimizar la utilización de los activos.
Recomendaciones:
Aunque la empresa necesita mantener un stock adecuado para la
temporada alta, es fundamental optimizar el manejo del inventario
para evitar sobreacumulación que pueda generar costos adicionales
de almacenamiento o pérdida de valor de los productos.
Es crucial evaluar la eficiencia de los activos fijos, especialmente los
vehículos, y considerar su venta o reemplazo por activos más
rentables para mejorar el rendimiento general de la empresa.
Aumentar la liquidez disponible mediante una mejor gestión de las
cuentas por cobrar y por pagar, negociando plazos de pago más
favorables con proveedores o buscando nuevas fuentes de
financiamiento con condiciones más ventajosas.
Considerar la reinversión de las utilidades generadas en el período en
proyectos de expansión o en la mejora de la infraestructura, para
disminuir la dependencia de financiamiento externo y fortalecer la
capacidad operativa a largo plazo.
Solución:
Implementar un monitoreo detallado sobre el uso de los fondos
provenientes de financiamiento, ya que, a pesar de que la empresa
genera ventas, no se observa un reflejo claro de estas en la mejora de
su liquidez o en la optimización de sus operaciones.
Analizar y reducir gastos operativos innecesarios, especialmente
aquellos relacionados con activos que no están generando beneficios,
como los vehículos que no están aportando al rendimiento esperado.
Asegurarse de que el financiamiento a largo plazo cubra las
necesidades de expansión de la empresa sin poner en riesgo su
estabilidad financiera, evitando una excesiva dependencia de créditos
a corto plazo.
Contratar o capacitar personal en el área financiera para mejorar la
planificación y la toma de decisiones estratégicas en relación con los
activos, pasivos y flujos de efectivo.
Este enfoque debería ayudar a la empresa a reducir su dependencia
de financiamiento externo y garantizar una mayor estabilidad y
crecimiento en el futuro.
