TALLER SOBRE HECHOS ECONÓMICOS EN LA CONSTITUCIÓN DE

LAEMPRESAGUIA N°01 –
TALLER GA1-210303022 - AA1 -EV03.

CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS.

(3185872)

APRENDIZ:

MARIA ALEJANDRA CONTRERAS VENERA

SENA

2025
 TALLER SOBRE HECHOS ECONÓMICOS EN LA CONSTITUCIÓN DE
LAEMPRESAGUIA N°01 –
TALLER GA1-210303022 - AA1 -EV03.
DATOS GENERALES:
Razón social: Tecnicastro Oriente SAS
Tipo de identificación: Liendre
LIENDRE: 855.555.5551
Ciudad: CARTAGENA11001
Dirección: CRA 13 65 10
Correo de contacto: tecnicastroriente@[Link]
Contacto: María Pérez
Página Web: [Link]
Teléfono: 5727778899
Colaborador por defecto: Usuario Administrador
DATOS TRIBUTARIOS:
Tipo de Régimen: Responsable del IVA
Código de la Actividad Económica: 4530Descripción de la Actividad Económica
Compra y Venta de Lubricantes, aditivos, llantas.
Tarifa: 11,04 x 1.000
Es Agente Retenedor: Vista buena
Maneja AIU: No
Utilizó dos Impuestos cargos en la Factura: No
codigo nombre
clase 4 Ingresos
grupo 41 Ingresos de actividades ordinarias
cuenta 41 35 Comercio al por mayor y al detal
subcuenta 41 35 10 Ventas de lubricantes, llantas y
artículos gravados
auxiliar 41 35 10 01 Ventas de llantas y productos
gravados

Estaremos trabajando en los asientos contables con las cuentas y las subcuentas
 Creé proveedores, clientes, Otros: socios, empleados de acuerdo a su taller:
Tipo Identificación Nombres Apellidos Dirección Ciudad Clasificacion Tipo
deTercero Tributaria
Otros 84.985.390 Juliana Pérez CR5211527 Bogotá No Es
Hortua DC Responsable Persona
de IVA
Otros 12.589.410 Felipe Vargas LC1524 52 Bogotá No Es
Guzmán DC Responsable Persona
de IVA
Otros 88.258.105 Antonio Duques LLC1488956 Bogotá No Es
Torres DC Responsable Persona
de IVA
Otros 12.012.223 Mónica Sáenz AVD 187 20 Bogotá No Es
Pérez 90 DC Responsable Persona
de IVA
Otros 62.028.855 Carolina Salas LLC258953 Bogotá No Es
París DC Responsable Persona
de IVA
Otros 890.120.203 Bancolombia LLC1814 79 Bogotá Gran Empresa
DC Contribuyente
Otros 860.007.322 Cámara de DIAG 158 Bogotá Sin ánimo de Empresa
Comercio de 23 89 DC lucro
Bogotá
Otros 880.230.450 Inmobiliaria CR1620 22 Bogotá Responsable Empresa
fénix SAS DC del IVA
Proveedor 850.654.806 Distribuidora LLC185 28 Bogotá Gran Empresa
Colombia DC Contribuyente
Ltda y autorretene

GRUPO DE INVENTARIOS Y SERVICIOS:

EN CÓDIGO NOMBRE INVENTARIOS COSTO VENTAS DEVOLUCIONES
USO
Vista 001 Llantas 14351001 61351001 41351001 41751001
B.
Vista 555 Lubricantes 14351002 61351002 41351002 41751002
B.
Vista 900 Útiles y 14553001 14553002 14553003 14553004
B. Papelería
Vista 800 Aseos y 14552501 14552502 14552503 14552504
B. Cafetería
  En la creación de esta cuenta contable su categoría está marcada como
"ingresos" para que el sistema te permite ingresarla en este campo.

Devolución:
Aquí realiza la búsqueda de la cuenta contable para devolución de ventas. es
necesario que esta cuenta contable está marcada en su categoría como "ingresos"
para que el sistema te deje ingresarla en este campo.
 Producto: Esta marcación te permite controlar unidades en el inventario
(entradas y salidas) y asignar costos.
 servicio: NO controla cantidades de inventario debido a su naturaleza
intangible; estos NO se valorizan, es decir, no se costean.
 Consumo: El sistema te permite controlar las entradas al inventario y la
salida. ÚNICAMENTE por conceptos diferentes a la venta, esta marcación
es solo para productos de uso interno de la empresa.

Creación de productos:
Grupo de Nombre del Referencia unidad iva Retencion Clasificación Precio
inventario producto De La de fuente A de venta
fabrica medida fluentes 1
LLANTAS Llanta Sellomatic 205/55R16 Unid 19% 2,5% Gravado $460.000
Yokohama
205/55R16
LLANTAS Llanta Sellomatic 310/61R17 Unid 19% 2,5% Gravado $525.000
Firestone
310/61R17
LUBRICANTES Aceite Mobil 15W50Gl Galón No 2,5% Exento $105.000
DelvacESP15W50Gl
LUBRICANTES Aceite Shell 20W30 Galón No 2,5% Exento $95.000
20W30Multigrado Gl
Utiles y Papel Formas 9 ½ x 11 Caja No 2,5% Gravado -
papelerias Continuas 9 ½ x
11Blanco
Utiles y Portaminas Faber Faber Caja No 2,5% Gravado -
papelerias Castillo Castillo
Utiles y Lapicero Kilométrico Micro Caja No 2,5% Gravado -
papelerias Micro Punta Punta
Aseos y Papel higiénico Doble hoja Paca No 2,5% Gravado -
Cafetería doble Hoja Familia
Aseos y Toallas desechables Scott Paquete No 2,5% Gravado
Cafetería Scott de 100 -

Activos

codigo Nombre Verbo norte Depreciaciónn

[Link] NIIF
1 Autos 1540050 15923501 15923502
Camionetas y
Camperos
2 Equipo de 1528050 15921501 15921502
Computo
3 Equipo de 1524050 15922001 15922002
Oficina
4 Construcciones 1516050 15920501 15920502
y Edificaciones
Registro contable de las operaciones:
A continuación, se describe la inclusión de registros contables a través de
comprobantes de contabilidad.
 Contabilidad
 Comprobantes contables
 Crear comprobantes contables

Seleccione el tipo de comprobante por ejemplo comprobante de diario:

Tipo: Seleccionas el tipo de comprobante donde se va a contabilizar los saldos
iniciales.
Fecha de elaboración: Digitas la fecha en la cual quedara contabilizados los
saldos iniciales.
Detalle: en esta sección ingresas la información que el sistema te solicita como
cuenta contable, tercero, detalle, descripción, centro de costo y débito o crédito.
Proceso de ventas
Una Factura de Venta, es un documento comercial que registra la información de
una venta o una prestación de un servicio. Pero es algo más que eso: se trata de
un documento o prueba física de que una operación se ha realizado entre dos
partes, de forma legal y satisfactoria.
Importante: En la parte superior te mostrará el siguiente mensaje, con el fin de
que completa los datos faltantes en el perfil de la organización, puesto que, son
necesarios para la elaboración de la factura de venta.
Para elaborar la factura, es necesario que diligencias los siguientes campos:
Datos del encabezado: En estos campos es necesario seleccionar el tipo de
factura a elaborar, el cliente, el cual, podrás revisar los datos con el botón, asignar
la fecha de elaboración del documento.
Detalle de la factura: En esta sección es necesario que adiciones todos los
productos y/o servicios que la empresa va a vender; para ello, una vez
seleccionado el producto con sus cantidades, el sistema sugiere el valor de la lista
de precios definida en el catálogo de productos con la posibilidad de cambiarlo; de
igual forma es posible seleccionar los impuestos a carga y de retención que
puedan aplicar.
Importante: Para seleccionar los impuestos que aplican al momento de elaborar
la factura, es necesario que estos se encuentren previamente creados. El valor
bruto, los valores de impuestos. (descuentos y cargos) y el valor neto Siigo Nube
los calcula de forma automática.
Formas de pago: En este campo el sistema te trae el listado de las formas de
pago que han sido previamente creadas y han sido marcadas como solo cartera o
cartera/proveedor.
El sistema te permite asignar una o varias cuotas o vencimientos hasta cubrir el
valor total de la factura.
Donde es necesario que diligencias los siguientes campos:
 Tipo: Selecciona el tipo de compra a elaborar.
 Fecha de elaboración: Digitas la fecha en la cual quedará contabilizada la
compra en el programa.
 Proveedores: Desde aquí es posible crear, digitalizar y/o realizar la
búsqueda del tercero al cual se le está comprando.
 Número: En este campo el sistema asigna el consecutivo del documento
únicamente si en la definición de los parámetros del documento fue
seleccionado el manejo de numeración automática; caso contrario es
necesario al momento de elaborar la compra digitalizar el número con el
cual será contabilizado.
 Número Factura Proveedor: Este campo te permite digitar el prefijo y
número de factura que expidió el proveedor. El sistema va avisar de
manera automática el prefijo FC, en caso de estar vacío el campo de prefijo
al guardar el comprobante, el sistema le asignará nuevamente el prefijo FC
y evitando generar errores en la construcción del vencimiento.
 Proveedor por artículo: Al seleccionar esta casilla te permite que al
momento de ingresar cada uno de los productos y/o servicios que la
empresa está adquiriendo se pueda asignar un proveedor diferente al
encabezado del documento.
 IVA / Impuesto sobre el consumo incluido: Al marcar la opción, en el
área de detalle se inhabilitará el valor unitario.
 Descuento porcentual: La selección si se requiere aplicar descuentos por
Porcentaje
 Moneda: Esta casilla te permite asignar la sigla moneda sobre la cual se
registrará el documento, Aplica básicamente cuando la empresa maneja
moneda extranjera.
 Detalle de la compra: En esta sección se agregarán los gastos, activos y
productos y/o servicios que se están adquiriendo; esta información está
seleccionada en el campo Tipo, Una vez seleccionada esta información es
necesario asignar o incluir la siguiente información que el sistema solicita
como bodega, número de unidades, valor tanto bruto - neto.
La Sociedad TECNIICASTRO ORIENTE SAS NIT 855.555.555-1, Tiene por objeto
social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines.
Actividad Económica 4530 y eres responsable de IVA.
Representada Legalmente por Mónica Sáenz Pérez CC 89.777.442, sociedad
comercial por acciones simplificadas de carácter privado y en consecuencia
sujetas a derechos y obligaciones. Sus actuaciones se sujetan a las normas
legales y sus estatutos.
Se creó mediante Escritura Pública No. 2595 del 2020 en la notaría 3 del circuito
de Bogotá DC, es Agente Retenedor especial de Renta, Se encuentra ubicada en
la Cra. 13 No. 65-10 Bogotá DC, La entidad utiliza NIIF plenas.

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020 - ASIENTOS CONTABLES

[Link]ÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO:

La Sociedad inicia sus operaciones en noviembre 23 de 2020 con un Capital
Autorizado de$300.000.000, divididos en 10.000 Acciones. Valor nominal de
$30.000 C/u.
Contabilidad -Comprobantes contables- crear- comprobante contable- CC-999-
Saldos Iniciales O Crear -comprobante contable- CC-999- Saldos Iniciales

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contador
1 31051001 855.555.555 Capital por 300.000,00 -
Suscribir
(Db)
10.000
Acciones
2 31050501 855.555.555 Capital - 300.000,000
autorizado.
10.000
acciones a
un valor
nominal
de$30.000
c/u

GUARDAR Y DESCARGAR:CC - 999- Comprobante de Apertura No. 2

2. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO
En el momento de la constitución se suscriben el 50% de las acciones, 5.000
Acciones. Los accionistas adquieren el compromiso de pago total en un tiempo no
mayor a dos años, así:

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contador
1 31051501 12.589.410 Felipe 75.000,000 -
Vargas
guzmán -
2.500
Acciones -
1Escritura
constitución
2595/2020
2 31051501 84.985.390 Juliana 75.000,000 -
Pérez
Hortua -
2.500
Acciones - 1

MI equipo desarrollo curricular red Gestión Administrativa y financiera:

Escritura 0
constitución
2595/2020
3 31051001 855.555.555 Capital por - 150.000,000
Suscribir
(Db) 10.000
Acciones
GUARDAR Y DESCARGAR:CC - 999- Comprobante de Apertura No. 2
[Link] EFECTIVAMENTE PAGADO
23 de noviembre: Al inicio de las operaciones el capital efectivamente pagado por
parte de cada uno de los accionistas es el siguiente:
NOMBRE NIT / CANTIDAD VALOR MODALIDAD DE PAGO
ACCIONIS CÉDULA DEACCION
TA ES
Felipe 12.589.4 1250 37.500.0 Cheque No.89543 del
Vargas 10 00 Banco Bogotá
Guzmán
Juliana 84.985.3 1000 30.000.0 Cheque No. 32592 del
Pérez 90 00 Banco
Hortua
 Davivienda$20.000.000Efe
ctivo $ 10.000.00
Capital total - - 67.500.0 -
suscrito y 00
pagado

Transacciones-Proceso de ventas-Recibo de caja – crear:

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contable
1 11050501 17.890.360 Pago de Felipe - -
Vargas Guzmán -
1250Acciones - 1
Escritura de
constitución2595/2020
2 31051501 17.890.360 Pago de Felipe - -
Vargas Guzmán -
2.500Acciones - 1
Escritura de
constitución2595/2020
Observaciones: Aportes en Cheque No.89543 del Banco de Bogotá
GUARDAR Y DESCARGAR:RC - 1 - Recibo de Caja No. 1

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contable
11050501 84.985.390 Pago de Juliana
Pérez Hortua -
1000Acciones - 1
Escritura de
constitución
31051501 84.985.390 Pago de Juliana
Pérez Hortua -
1000Acciones - 1
Escritura de
constitución2595/2020
Observaciones: Aportes en Cheque No. 32592 del Banco Davivienda
El día 24 -Se pagan gastos de registro mercantil ante la Cámara de comercio de
Bogotá, entidad Sin ánimo de lucro Nit.860.007.322-9 de Bogotá DC, por valor de
$ 1.553.000 en efectivo.
MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE2020:
Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos
[Link] en cuenta la normativa para aplicación de Impuesto sobre las ventas
IVA y Retenciones
El día 01 -Se abre la cuenta. Corriente. No. 654688824-058, en Bancolombia Gran
contribuyente Liendre. 890.120.203 y se consignan los cheques recibidos al
momento de la constitución y $ 3.000.000en efectivo.
El día 02 -Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente
numeración25001 al 25099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de
$180.000 por éste concepto, más IVA del 19 %.
El día 02 -Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $60.000.000 a
48 meses de plazo, a un interés del 1.08% efectivo mensual, nos realiza un
descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No.
258516. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte.654688824-058.
El día 02 - Giramos cheque No. 25001, para la apertura del Fondo de caja menor
por valor de$1.500.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
CAROLINA SALAS PARÍS CC.65.028.855 de Bogotá DC.
El día 02 -Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de
2020, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado
por la empresa Inmobiliaria Fénix SAS NIT. 880.230.450 Responsable de IVA, por
valor de $4.500.000 más IVA del 19%. Retenciones según la ley.
El día 03 - Giramos cheque No. 25002 y cancelamos el arrendamiento anterior a
Inmobiliaria Fénix SAS.
El día 04 -Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor
de $9.000.000,prestado por el señor Antonio Duque Torres, cédula No. 88.258.105
de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Retenciones según la ley.
El día 05 - giramos cheque no. 25003 y cancelamos la remodelación al señor
Antonio Duque Torres.
El día 05 - Causamos compra de productos para consumo a Distribuidora
Colombia Ltda, Nit850.654.806 Gran Contribuyente, Autor retenedor,
SegúnFactura de compra No.
286533.
NOTA: NIC
[Link]ón: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el
cursonormal de la operación:
 En proceso de producción para luego ser vendidos.
 En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso
de producción, oen la prestación de servicios.
*15 Cajas de Formas Continuas 9½ x 11 Blanco, a razón $ 105.000 c/u, más
IVA del 19%
*15 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.000. c/u, más IVA del 19%
*100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.800 c/u, más
IVA del 19 %
*25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.500 c/u más IVA del
19 %
*25 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada paquete, más IVA del 19 %
El día 05 -Giramos cheque No. 25004 a Distribuidora Colombia Ltda, y
cancelamos el punto anterior
El día 06 - giramos cheque no. 84005 Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852,
de Bogotá, responsable de IVA, por $5.000.000, anticipo a proveedores.
El día 07 -compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de
IVA, según factura de compra. No. 52507, lo siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 por valor de $230.000 c/u, más
IVA del 19%
300Aceite Mobil Delvac MX ESP 15W50 Galónpor valor de $ 75.000 c/u Exento
del IVA Nos concedemos 30 días de plazo descontando el anticipo
para el saldo.
El día 08 -Vendemos con la factura No. 001 a contado con cheque 54654 del
Banco Bbva Car-repuestos SAS Nit. 980.589.708, Responsable de IVA, de
Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R1 una razón de $460.000 c/u,más
IVA del 19 %
220 Aceite Móvil Delvac MX ESP 15W50 GL. una razón de $.105.000c/u
Exento del IVA.
Contabilizar las retenciones a que haya lugar.
El día 09 - Se realiza la consignación del cheque No. 54654 del Banco BBVA del
punto anterior.
El día 10 - Car-Repuestos SAS, Nos devuelve de la factura anterior los siguientes
productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móvil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes.
El día 12 - Realizamos la devolución a Destripartes Norte Ltda., los productos
siguientes productos devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móvil Delvac MX ESP 15W50 GL. Cruzamos con la cuenta por
pagar de la factura.
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado a Distripartes Norte Ltda de la factura
No. 52507Giramos Cheque No. 25006 y cancelamos el anticipo recibido
El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a
SURTIAUTOS SA Nit.880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 una razón de $460.000 c/u,
más IVA del 19 %
60 Aceite Móvil Delvac MX ESP 15W50 GL. una razón de $.105.000c/u,
Exento del IVA.

*Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para
el pago.
1. En cada una de las operaciones debe guardar las evidencias del software de
contabilidad.
2.Y comparar la contabilización hecha en su comprobante de contabilidad hecho
en [Link] la contabilización generada por el software Contable.

[Link] DEL DOCUMENTO:

Nombre Carga Dependencia Fecha
Autor(es) Yuly Experta Regional 2021
Esperanza temática Bogotá/Centro
Ávila Vargas De los de
 servicios
Financieros
Lina María Experta Antioquia 2021
Guzmán temática Regional
Guasca /Centro de
comercio
Lucio García Instructor Centro de la 2020
Castañeda Contabilidad industria, la
empresa y los
servicios
Guillermo Instructor Regional 2020
Salavarrieta contabilidad Bogotá/Centro
De la
deservicio
Financiero