Diario General

Fecha Concepto
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
Cuentas por Cobrar
Clientes
iva acreditable
Inventarios
Almacen
deudores diversos
Caja
rentas pagadas por anticipado cp.
Prima de seguros
Propaganda y publicidad
iva por acreditar
edificios
depreciacion de edificios acumulada
rentas pagadas por anticipado a LP.
terrenos
equipo de transporte
mobiliario y equipo de oficina
equipo de computo
proveedores
iva trasladado
iva por trasladar
Perdida del ejercicio anterior
capital social
A2
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Feb 05 Caja
Banco

Se incrementa el fondo de caja a $7,000, que fueron entregados a la

secretaria VERONICA MONTES, para su manejo y control. Ch-230
A3
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Feb 07 Banco
Ventas
IVA trasladado

Venta de mercancías pagadas mediante transferencia electrónica,

Según factura no. 006 a nombre de ERNESTO LÓPEZ CASTRO
A3.1
Costo de ventas
Inventario
 Almacen
los siguientes artículos: 500 bombas de marca IMET con un
precio de venta de $ 600.00 c/u (más IVA)
Feb 08 A4
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
Cuentas por Cobrar
Clientes
Ventas
IVA trasladado
iva por trasladar
A4.1
Costo de ventas
Inventario
Almacen
2/1/2010 A5
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
iva por trasladar
Cuentas por Cobrar
Clientes
iva trasladado

El cliente ALBERTO MARTINEZ ROJAS realiza un pago parcial a

su adeudo de $10,000 mediante un depósito bancario.
2/1/2012 A6
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
Cuentas por Cobrar
Documentos por pagar (CP)
Documentos por pagar (LP)
Se autorizó un préstamo en el banco por $1´800,000 a pagar
en 18 meses.
2/1/2015 A7
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
Cuentas por Cobrar
deudores diversos

MARIA ISABEL ROMERO GERALDO deposita a la cuenta bancaria

$1,000, por concepto de pago a su préstamo otorgado.
2/1/2015 A8
proveedores
iva acreditable
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
 Banco
iva por acreditar

Se paga parcialmente adeudo a proveedor por $74,800. Con ch-231

2/16/2023 8
Gastos de administracion
papeleria
pastel de cumpleaños
servicio de engargolado
caruchos de impresora
Gastos de venta
gasolina
iva acreditable
papeleria
servicio de engargolado
cartuchos de impresora
gasolina
deudores diversos
veronica montes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
comprobacion y rembolso de caja
2/1/2017 A10
Inventario
Almacen

90 bombas marca CARTER con un costo de $315 c/u más IVA

70 bombas marca IMET con un costo de $220 c/u más IVA

iva por acreditar

proveedores

Compra de mercancía a crédito a REJIGAR S.A. DE C.V. según factura

#2999 que ampara los siguientes artículos:

2/1/2018 A11
Inventario
Almacen
iva acreditable
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
1. Se pagó con cheque-232 la cantidad de $17,400 a Transportes del
pacifico, S.A. por concepto de seguro y fletes de la mercancía
comprada.
2/1/2019 A12
 Cuentas por Cobrar
Clientes
Ventas
iva por trasladar
155 bombas de marca IMET con un precio de venta de $ 600.00 c/u
(más IVA)
200 bombas de gasolina CARTER con un precio de venta de $ 800.00
c/u (más IVA)
A12.1
Costo de ventas
Inventario
Almacen

155 bombas de marca IMET

200 bombas de gasolina CARTER

factura no. 008 a nombre de TALLER MECANICO, S.A

2/1/2020 A13
Gastos de administracion
Honorarios
iva acreditable
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco
Pago con cheque no. 233 a nombre de Eduardo Alcalá
2/1/2028 A14
Papeleria y utilez
PAPELERIA (11 Meses)
iva acreditable
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco

cheque no 234. Se adquirió papelería por lo que resta del año

2/1/2028 A15
Gastos de administracion
Gastos de venta
Sueldos y salarios (40%) Administracion
Sueldos y salarios (60%) Venta
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Banco

cheque no. 235 por concepto de sueldos del personal $45,000 (40%
Administrativo y 60% de Venta)
2/1/2028 A16
Cuentas por Cobrar
 Clientes
Ventas
iva por trasladar
180 bombas de marca IMET con un precio de venta de $ 600.00 c/u
(más IVA)
190 bombas de gasolina CARTER con un precio de venta de $ 800.00
c/u (más IVA)
A16.1
Costo de ventas
Inventario
Almacen
180 Bombas IMET
190 Bombas CARTER
2/1/2028 A17
Almacen
iva acreditable

100 bombas marca CARTER con un costo de $320 c/u más IVA

150 bombas marca IMET con un costo de $230 c/u más IVA

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Banco
A18
2/1/2028 Propiedad, planta y equipo
Herramienta
iva acreditable
acreedores diversos
2/1/2028 A19
Gasto de venta
Rentas Pagadas por Anticipado
Prima de seguros
Propaganda y publicidad
Pagos anticipados
Rentas Pagadas por Anticipado
Prima de seguros
Propaganda y publicidad
Devengacion de las rentas pagados por anticipo
2/1/2028 20
Gastos de venta
dep acumulada camion de reparto
2/1/2028 21
Gastos de administracion
Papeleria
Dep acumulada de mobiliaria y equipo
2/1/2028 22
Gastos de administracion
comp
impre
Depreciacion acumulada de Equipo de computo
2/1/2028 23
Gastos de administracion
edi
Depreciacion acumulada de edificio

2/1/2028 24
Gastos Financieras
Comision Bancaria
Iva acreditable
Bancos
2/1/2028 25
Bancos
Productos financieros
intereses
Sumas Totales
Diario Movimientos
Parcial Deudor Acreedor

$ 6,107,021.00

$ 14,820.00
$ 218,650.35

$ 396,431.04
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 55,000.00
$ 32,000.00
$ 20,000.00
$ 12,118.89
$ 1,200,000.00
-$ 300,000.00
$ 15,000.00
$ 350,000.00
$ 718,103.45
$ 97,000.00
$ 14,224.13
$ 412,662.00
$ 27,011.87
$ 46,844.13
$ 949.14
$ 8,467,901.72
Columna1 Deudor Acreedor

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 348,000.00
$ 300,000.00
$ 48,000.00

$ 100,000.00
 $ 100,000.00

$ 125,280.00

$ 125,280.00
$ 216,000.00
$ 17,280.00
$ 17,280.00

$ 81,000.00 $ 81,000.00

$ 81,000.00

$ 10,000.00
$ 1,379.31

$ 10,000.00
$ 1,379.31

$ 1,800,000.00

$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00

$ 1,000.00

$ 1,000.00

$ 74,800.00
$ 10,317.24
 $ 74,800.00
$ 10,317.24

$ 2,179.65
$ 720.00
$ 520.00
$ 396.55
$ 543.10
$ 2,413.79
$ 2,413.79
$ 651.76
$ 115.20
$ 63.45
$ 86.90
$ 386.21
$ 554.80

$ 5,800.00

$ 43,750.00

$ 28,350.00

$ 15,400.00

$ 7,000.00
$ 50,750.00

$ 15,000.00
$ 2,400.00

$ 17,400.00
 $ 293,480.00
$ 253,000.00
$ 40,480.00

$ 93,000.00

$ 160,000.00

$ 91,000.00

$ 91,000.00

$ 31,000.00
$ 60,000.00

$ 12,931.03
$ 15,000.00
$ 2,068.97

$ 15,000.00

$ 14,000.00
$ 16,240.00
$ 2,240.00

$ 16,240.00

$ 18,000.00
$ 27,000.00
$ 18,000.00
$ 27,000.00

$ 45,000.00
 $ 301,600.00
$ 260,000.00
$ 41,600.00

$ 108,000.00

$ 152,000.00

$ 93,000.00

$ 93,000.00
$ 36,000.00
$ 57,000.00

$ 66,500.00
$ 10,640.00

$ 32,000.00

$ 34,500.00

$ 77,140.00

$ 18,879.31
$ 3,020.69
$ 21,900.00

$ 14,666.66
$ 5,000.00
$ 8,000.00
$ 1,666.66

$ 5,000.00
$ 8,000.00
$ 1,666.66

$ 11,835.49
$ 11,835.49

$ 625.00

$ 625.00
$ 285.59

$ 285.59

$ 5,000.00

$ 5,000.00

$ 2,000.00

$ 320.00
$ 2,320.00

$ 1,700.00
$ 1,700.00

$ 3,745,799.29 $ 3,745,799.29
 Efectivo y equivalente de
efectivo
1 $ 4,000.00 $ 4,000.00 1 2
2 $ 348,000.00 $ 74,800.00 7 3
3 $ 125,280.00 $ 5,800.00 8 4
4 $ 10,000.00 $ 17,400.00 10 50
5 $ 1,800,000.00 $ 15,000.00 12 6
6 $ 1,000.00 $ 16,240.00 13 26
$ 45,000.00 14
$ 77,140.00 16

$ 2,288,280.00 $ 255,380.00
$ 2,032,900.00

costo de ventas
a2 $ 100,000.00
a3 $ 81,000.00
a11 $ 91,000.00 9
a15 $ 93,000.00 10
16

$ 365,000.00 $ -
$ 365,000.00
 deudores diversos
8 $ 554.80 $ 1,000.00 6 7

$ 554.80 $ 1,000.00
$ 445.20

papeleria y utiles
13 $ 14,000.00 17

$ 14,000.00 $ -
$ 14,000.00

gastos de ventas
$ 2,413.79
$ 27,000.00
$ 13,000.00
$ 1,666.67
$ 5,000.00
$ 11,835.49

$ 60,915.95 $ -
$ 60,915.95

depreciacion acumulada de equipo de

computo.
$ 197.84 24

$ - $ 197.84
-$ 197.84

depreciacion acumulada de silla chairman

$ 108.33 23
 $ - $ 108.33
-$ 108.33

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 Bancos
$ 348,000.00 $ 4,000.00 1 1
$ 125,280.00 $ 74,800.00 7
$ 10,000.00 $ 5,800.00 8
$ 1,800,000.00 $ 17,400.00 10
$ 1,000.00 $ 15,000.00 12
$ 1,700.00 $ 16,240.00 13
$ 45,000.00 14
$ 77,140.00 16
$ 2,320.00 25

$ 2,285,980.00 $ 257,700.00
$ 2,028,280.00

almacen
$ 100,000.00 a2 3
$ 81,000.00 a3 11
$ 43,750.00 $ 91,000.00 15
$ 15,000.00 $ 93,000.00 a15
$ 66,500.00

$ 125,250.00 $ 365,000.00
-$ 239,750.00
 proveedores
$ 74,800.00 $ 50,750.00 9 7
8
10
12
13
16
25

$ 74,800.00 $ 50,750.00
-$ 24,050.00

herramienta de mano
$ 18,879.31

$ 18,879.31 $ -
-$ 18,879.31

depreciacion acumulada acumulada de

equipo de transporte
$ 5,000.00
 $ - $ 5,000.00
-$ 5,000.00

depreciacion acumulada de impresora

$ 87.76 24

$ - $ 87.76
$ 87.76

MARIA ISABEL ROMERO GERALDO

$ 1,000.00 6 8
 $ - $ 1,000.00
-$ 1,000.00

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 caja
$ 4,000.00

$ 4,000.00 $ -
$ 4,000.00

clientes
$ 125,280.00 $ 10,000.00 4 4
$ 293,480.00
$ 301,600.00

$ 720,360.00 $ 10,000.00
$ 710,360.00
 iva acreditable
$ 10,317.24
$ 651.76 9
$ 2,400.00 17
$ 2,068.97
$ 2,240.00
$ 10,640.00
$ 320.00

$ 28,637.97 $ -
-$ 28,637.97

acreedores diversos
$ 21,900.00 17

$ - $ 21,900.00
$ 21,900.00

productos financieros
$ 1,700.00 26 25
 $ - $ 1,700.00
-$ 1,700.00

depreciacion acumulada de escritorio

pinters
$ 225.00 23

$ - $ 225.00
-$ 225.00

VERONICA MONTES

$ 554.80 15
$ 554.80 $ -
$ 554.80

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 ventas
$ 300,000.00 2
$ 216,000.00 3
$ 253,000.00 11
$ 260,000.00 15

$ - $ 1,029,000.00
-$ 1,029,000.00

iva por trasladar

$ 1,379.31 $ 17,280.00 3
$ 40,480.00 11
$ 41,600.00 15

$ 1,379.31 $ 99,360.00
-$ 97,980.69
 iva por acreditar
$ 10,317.24 7 8
$ 7,000.00 12
$ 3,020.69 14
23
24

$ 10,020.69 $ 10,317.24
$ 296.55

rentas pagadas por anticipado a

cp.
$ 5,000.00 18

$ - $ 5,000.00
-$ 5,000.00

gastos financieros
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ -
$ 2,000.00

depreciacion acumulada de escritorio dixi

$ 191.66 23

$ - $ 191.66
-$ 191.66

CARLOS ESCOBAR MORENO

$ 301,600.00 11
$ 301,600.00 $ -
$ 301,600.00

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 iva trasladado
$ 48,000.00 2 3
$ 17,280.00 3 8
$ 1,379.31 4

$ - $ 66,659.31
-$ 66,659.31

prestamos hipotecarios a cp
$ 1,200,000.00 5

$ - $ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
 gastos administrativos
$ 2,179.65 8
$ 12,931.03 14
$ 18,000.00 18
$ 624.99 19
$ 285.60 20

22
23

$ 34,021.27 $ -
-$ 34,021.27

primas de seguros pagados por

antici.
$ 8,000.00 18

$ - $ 8,000.00
$ 8,000.00

depreciacion acumulada de
equipo de transporte
$ 11,835.49
$ - $ 11,835.49
$ 11,835.49

depreciacion acumulada de silla nash

$ 100.00 23

$ - $ 100.00
-$ 100.00

TALLER MECANICO S.A.

$ 293,480.00
$ 293,480.00 0
$ 293,480.00

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 cuentas por cobrora
$ 125,280.00 $ 1,000.00 6
$ 554.80 $ 10,000.00 4

$ 125,834.80 $ 11,000.00
$ 114,834.80

prestamos bancarios a lp.

$ 600,000.00 5

$ - $ 600,000.00
$ 600,000.00
 gastos de ventas
$ 2,413.79
$ 27,000.00
$ 13,000.00
$ 1,666.67
$ 550.65

$ 5,000.00
$ 11,835.49

$ 61,466.60 $ -
$ 61,466.60

propaganda y publicidad a cp
$ 1,666.67

$ - $ 1,666.67
$ 1,666.67

depreciacion acumulada de
mobiliario y equipo
$ 624.99
$ - $ 624.99
$ 624.99

rejigar sa. De cv.

$ 50,750.00 9

$ -

ALBERTO MARTINEZ ROJAS

$ 10,000.00
 $ - $ 10,000.00
-$ 10,000.00

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
 ENCABEZADO

saldos del mes de enero

Concepto Deudor
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
bancos $ 6,108,521.00
caja $ 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR
clientes $ 14,820.00
deudores diversos $ 2,000.00
INVENTARIO
almacen $ 396,431.04
PAGOS ANTICIPADOS
iva acreditable $ 218,650.35
rentas pagadas por anticipado a c. $ 55,000.00
primas de seguros $ 32,000.00
propaganda y publicidad $ 20,000.00
papeleria y utiles
iva por acreeditar $ 12,118.89
PAGOS ANTICIPADOS A LP
rentas pagadas por anticipado a l. $ 15,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
herramienta de mano
edificios $ 1,200,000.00
depreciacion acumulada de edifi
terrenos $ 350,000.00
equipo de transporte $ 718,103.45
mobiliario y equipo de oficina $ 97,000.00
equipo de computo $ 14,224.13
depreciacion acumulada de edificios
depre. acumulada de equipo de transport
depre. acumulada de mobiliario y equipo
depre. acumulada de equipo de computo
PASIVOS
prestamos bancario a corto plazo
acredores diveroso
proveedores
iva trasladado
iva por trasaladar
prestamos hipotecarios a largo plazo
GASTOS DE OPERACIÓN
ventas
costo de ventas $ 63,600.00
gastos administrativos $ 30,473.52
gastos de ventas $ 105,221.70
gastos financieros $ 1,000.00
productos financieros

utilidad de ejercicios anteriores

capital social

Sumas iguales $ 9,457,164.08

MOVIMIENTOS
Concepto Deudor

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

bancos $ 8,136,801.00
caja $ 7,000.00
CUENTAS POR COBRAR
clientes $ 725,180.00
deudores diversos $ 1,554.80
INVENTARIOS
almacen $ 156,681.04
PAGOS ANTICIPADOS
rentas pagadas por anticipado a c. $ 50,000.00

iva acreditable $ 247,288.32

iva por acreeditar $ 11,822.34
primas de seguros $ 24,000.00
propaganda y publicidad $ 18,333.33
papeleria y utiles $ 14,000.00
PAGOS ANTICIPADOS A LP
rentas pagadas por anticipado a l. $ 15,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
equipo de transporte $ 718,103.45
mobiliario y equipo de oficina $ 97,000.00
equipo de computo $ 14,224.13
maquinaria y equipo $ 18,879.31
edificios $ 1,200,000.00
depreciacion acumulada de edifi
terrenos $ 350,000.00
depreciacion acumulada de edificios
depre. acumulada de equipo de transport
depre. acumulada de mobiliario y equipo
depre. acumulada de equipo de computo
PASIVOS
prestamos bancario a corto plazo
prestamos bancarios a largo plazo
acredores diveroso
proveedores
iva trasladado
iva por trasaladar
GASTOS DE OPERACIÓN
ventas
costo de ventas $ 428,600.00
gastos administrativos $ 64,494.79
gastos de ventas $ 166,137.65
gastos financieros $ 3,000.00
productos financieros

utilidad de ejercicios anteriores

capital social

utilidad o perdida bruta

utilidad del ejercicio

Sumas iguales $ 12,468,100.16

ENCABEZADO

movimientos de febrero
Acreedor Deudor Acreedor

$ 2,285,980.00 $ 257,700.00
$ 4,000.00

$ 720,360.00 $ 10,000.00
$ 554.80 $ 1,000.00

$ 125,250.00 $ 365,000.00

$ 28,637.97
$ 5,000.00
$ 8,000.00
$ 1,666.67
$ 14,000.00
$ 10,020.69 $ 10,317.24

$ 18,879.31

$ 300,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 11,835.49 $ 11,835.49
$ 624.99 $ 624.99
$ 285.60 $ 285.60

$ 1,200,000.00
$ 21,900.00
$ 412,662.00 $ 74,800.00 $ 50,750.00
$ 27,011.87 $ 66,659.31
$ 46,844.13 $ 1,379.31 $ 99,360.00
$ 600,000.00

$ 181,600.00 $ 1,029,000.00
$ 365,000.00
 $ 34,021.27
$ 60,915.95
$ 2,000.00
$ 1,500.00 $ 1,700.00

$ 3,469,800.00

$ 5,000,000.00

$ 9,457,164.08 $ 3,745,799.30 $ 3,745,799.30

MOVIMIENTOS SALDOS
Acreedor Deudor Acreedor

$ 300,000.00

$ 10,000.00
$ 23,670.98
$ 1,249.98
$ 571.20

$ 1,200,000.00
$ 600,000.00
$ 21,900.00
$ 388,612.00
$ 93,671.18
$ 144,824.82

$ 1,210,600.00 $ 1,210,600.00
$ 428,600.00
$ 64,494.79
$ 166,137.65
$ 3,000.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00

$ 3,469,800.00

$ 5,000,000.00

$ 785,200.00 $ 785,200.00

$ 551,567.56

$ 12,468,100.16 $ 1,999,000.00 $ 1,999,000.00

saldos
Deudor Acreedor

$ 8,136,801.00
$ 7,000.00

$ 725,180.00
$ 1,554.80

$ 156,681.04

$ 247,288.32
$ 50,000.00
$ 24,000.00
$ 18,333.33
$ 14,000.00
$ 11,822.34

$ 15,000.00

$ 18,879.31
$ 1,200,000.00
$ 300,000.00
$ 350,000.00
$ 718,103.45
$ 97,000.00
$ 14,224.13
$ 10,000.00
$ 23,670.98
$ 1,249.98
$ 571.20

$ 1,200,000.00
$ 21,900.00
$ 388,612.00
$ 93,671.18
$ 144,824.82
$ 600,000.00

$ 1,210,600.00
$ 428,600.00
$ 64,494.79
$ 166,137.65
$ 3,000.00
$ 3,200.00

$ 3,469,800.00

$ 5,000,000.00

$ 12,468,100.16 $ 12,468,100.16

SALDOS
Deudor Acreedor

$ 8,136,801.00
$ 7,000.00

$ 725,180.00
$ 1,554.80

$ 156,681.04

$ 50,000.00

$ 247,288.32
$ 11,822.34
$ 24,000.00
$ 18,333.33
$ 14,000.00

$ 15,000.00

$ 718,103.45
$ 97,000.00
$ 14,224.13
$ 18,879.31
$ 1,200,000.00
$ 300,000.00
$ 350,000.00
$ 10,000.00
$ 23,670.98
 $ 1,249.98
$ 571.20

$ 1,200,000.00
$ 600,000.00
$ 21,900.00
$ 388,612.00
$ 93,671.18
$ 144,824.82

$ 3,469,800.00

$ 5,000,000.00

$ 551,567.56

$ 11,805,867.72 $ 11,805,867.72
TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO
Bomba de aceite
ALMACEN
MAXIMO
RAM No ORDEN No
FECHA
FACTURA No ENTRADA
1/1/2023 I.I 1000
1/4/2023 #11841 Compra 50
1/4/2023 #2954 Compra 75
1/5/2023 #001 Venta
1/6/2023 #002 Venta
1/6/2023 #003 Venta
1/11/2023 #11841 Devolucion
1/15/2023 #005 Venta
1/17/2023 RAFAEL GONZALEZ JIMENEZ Devolucion 5
1/19/2023 #2954 Devolucion
1/21/2023 (CORSA DE C.V. ) Descuento

factura no. 006 ERNESTO LÓPEZ

2/7/2023 Venta
CASTRO

2/17/2023 REJIGAR S.A. DE C.V. según factura Compra 70

#2999

factura no. 008 a nombre de

2/19/2023 Venta
TALLER MECANICO, S.A

factura no. 009 a nombre de

2/28/2023 Venta
CARLOS ESCOBAR MORENO

2/28/2023 Compra 150

CORSA DE C.V. según factura #11850
 No.
Bomba de aceite marca IMET Clave del articulo
Caillero no. Unidad
Minimo Existencia revisada en:
UNIDADES COSTO COSTO VALORES
RADA SALIDA EXISTENCIA Unitario Promedio DEBE
1000 1000 $ 200.00 $ 200,000.00
50 1050 $ 200.00 $ 10,000.00
75 1125 $ 200.00 $ 15,000.00
80 1045 $ 200.00 $ -
20 1025 $ 200.00 $ -
30 995 $ 200.00 $ -
10 985 $ 200.00 $ -
10 975 $ 200.00 $ -
5 980 $ 200.00 $ 1,000.00
5 975 $ 200.00 $ -
975
975 $ 431.04

500 475 $ 200.00 $ -

70 545 $ 220.00 $ 15,400.00

155 390 $ 200.00 $ -

180 210 $ 200.00 $ -

150 360 $ 230.00 $ 34,500.00

360 $ -

360 $ -
 TARJETA DE ALMACEN
1
ARTICULO
Pieza ALMACEN
MAXIMO
VALORES
FECHA
HABER SALDO
$ 200,000.00 1/1/2023
$ - $ 210,000.00 1/4/2023
$ - $ 225,000.00 1/4/2023
$ 16,000.00 $ 209,000.00 1/5/2023
$ 4,000.00 $ 205,000.00 1/5/2023
$ 6,000.00 $ 199,000.00 1/6/2023
$ 2,000.00 $ 197,000.00 1/6/2023
$ 2,000.00 $ 195,000.00 1/6/2023
$ - $ 196,000.00 1/11/2023
$ 1,000.00 $ 195,000.00 1/15/2023
$ 215.52 $ 194,784.48 1/17/2023
$ - $ 195,215.52 1/19/2023

$100,000.00 $ 95,215.52 1/21/2023

$ - $ 110,615.52

$ 31,000.00 $ 79,615.52 2/8/2023

$ 36,000.00 $ 43,615.52 2/17/2023

$ - $ 78,115.52 2/19/2023

$ - $ 78,115.52 2/28/2023

$ - $ 78,115.52 2/28/2023
ETA DE ALMACEN
CULO
Bombas de gasolina marca CARTER
ACEN Caillero no.
MAXIMO Minimo
RAM No ORDEN No UNIDADES
FACTURA No ENTRADA SALIDA
I.I 500
#11841 Compra 145
#2954 Compra 30
#949 Compra 130
#001 Venta 50
#002 Venta 15
#003 Venta 10
#004 Venta 30
#11841 Devolucion 10
#005 Venta 20
RAFAEL GONZALEZ JIMENEZ Devolucion 3
#001 Devolucion 3

(CORSA DE C.V. ) Descuento

Según factura no. 007 a nombre de Venta 270

CARLOS ESCOBAR MORENO
REJIGAR S.A. DE C.V. según factura Compra 90
#2999

Según factura no. 008 a nombre Venta 200

de TALLER MECANICO, S.A
factura no. 009 a nombre de
Venta 190
CARLOS ESCOBAR MORENO

Compra 100
CORSA DE C.V. según factura #11850
 No.
a marca CARTER Clave del articulo
Unidad Pieza
Existencia revisada en:
IDADES COSTO COSTO VALORES
EXISTENCIA Unitario Promedio DEBE HABER SALDO
500 $ 300.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
645 $ 300.00 $ 43,500.00 $ - $ 193,500.00
675 $ 300.00 $ 9,000.00 $ - $ 202,500.00
805 $ 300.00 $ 39,000.00 $ - $ 241,500.00
755 $ 300.00 $ - $ 15,000.00 $ 226,500.00
740 $ 300.00 $ - $ 4,500.00 $ 222,000.00
730 $ 300.00 $ - $ 3,000.00 $ 219,000.00
700 $ 300.00 $ - $ 9,000.00 $ 210,000.00
690 $ 300.00 $ - $ 3,000.00 $ 207,000.00
670 $ 300.00 $ - $ 6,000.00 $ 201,000.00
673 $ 300.00 $ 900.00 $ - $ 201,900.00
670 $ 300.00 $ - $ 900.00 $ 201,000.00

670 $ 215.52 $ 200,784.48

670 $ 431.04 $ - $ 201,215.52

400 $ 300.00 $ - $ 81,000.00 $ 120,215.52

490 $ 315.00 $ 28,350.00 $ - $ 148,565.52

290 $ 300.00 $ - $ 60,000.00 $ 88,565.52

100 $ 300.00 $ - $ 57,000.00 $ 31,565.52

200 $ 320.00 $ 32,000.00 $ - $ 63,565.52

 ENCABEZADO
Concepto
ventas
costo de ventas
utilidad o perdida bruta
gastos de operación
gastos de administracion
gastos de ventas
UTILIDAD DE OPERACIÓN
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF)
productos financieros
gastos financieros

utilidad antes de impuestos

ISR 30%
utilidad neta del ejercicio
ADO
$ 1,210,600.00
$ 428,600.00
$ 782,000.00

$ 64,494.79
$ 166,137.65 $ 230,632.44
$ 551,367.56

$ 3,200.00
$ 3,000.00 $ 200.00

$ 551,567.56
$ 165,470.27
$ 386,097.29
 Balance Gene

Activos
AC
bancos $ 8,136,801.00
clientes $ 725,180.00
almacen $ 156,681.04
iva acreditable $ 247,288.32
deudores diversos $ 1,554.80
caja $ 7,000.00
rentas pagadas por anticipado a c. $ 50,000.00
primas de seguros $ 24,000.00
propaganda y publicidad $ 18,333.33
papeleria y utiles $ 14,000.00
ACN
equipo de transporte $ 718,103.45
mobiliario y equipo de oficina $ 97,000.00
equipo de computo $ 14,224.13
maquinaria y equipo $ 18,879.31
iva por acreeditar $ 11,822.34
edificios $ 1,200,000.00
depreciacion acumulada de edifi -$ 300,000.00
rentas pagadas por anticipado a l. $ 15,000.00
terrenos $ 350,000.00
depreciacion acumulada de edificios -$ 10,000.00
depre. acumulada de equipo de transport -$ 23,670.98
depre. acumulada de mobiliario y equipo -$ 1,249.98
depre. acumulada de equipo de computo -$ 571.20

total activo
General Con saldos Ajust
ENCABEZADO

Pas
PC
prestamos bancario a corto plazo
prestamos hipotecarios a largo plazo
acredores diveroso
proveedores
iva trasladado
iva por trasaladar
impuestoa por pagar

utilidad de ejercicios anteriores

$ 9,380,838.49
capital social

utilidad del ejercicio

$ 2,089,537.07

$ 11,470,375.56 total pasivo

s Ajustados

Pasivos

$ 1,200,000.00
$ 600,000.00
$ 21,900.00
$ 388,612.00
$ 93,671.18
$ 144,824.82
$ 165,470.27 $ 2,614,478.27

$ 3,469,800.00 $ 3,469,800.00

$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

$ 386,097.29 $ 386,097.29

$ 11,470,375.56
 Conciliación Bancaria
Empresa:
Banco:
Cta Cont. 112-02-001

# Cta Corriente:

a) Depositos Banco no Contabilidad

b) Retiros Banco no Contabilidad
c) Egresos Contabilidad no Banco
d) Ingresos Contabilidad no Banco

a) Depositos en Banco no Contabili

i Fecha Concepto

5-Jan-23 deposito factura. 001

Total

b) Retiros en Banco no Contabilida

 Fecha Concepto

Total

i c) Egresos Contabilidad no Banco

Fecha Concepto
 Total

d) Ingresos Contabilidad no Banc

Fecha Concepto
5-Jan-23 deposito venta no. 001
8-Feb-23 venta factura n.007
7-Feb-23 venta factura N. 006

Total
 nciliación Bancaria
Fecha
Saldo Extracto Banco 7,664,241.00
Saldo Cta. Contable 8,136,801.00

102,800.00 SALDO EN BANCOS 7,664,241.00

0.00
0.00 SALDO CONCILIADO 7,664,241.00
575,360.00 0.00

ositos en Banco no Contabilidad

Clave
Importe Observaciones
Conciliación
102,800.00

102,800.00

iros en Banco no Contabilidad

 Clave
Importe Observaciones
Conciliación

0.00

resos Contabilidad no Banco

Importe Observaciones |
 0.00

gresos Contabilidad no Banco

Clave
Importe Observaciones
Conciliación
102,080.00
125,280.00
348,000.00

575,360.00
 Auxiliar de la cuenta de bancos 01 al 31 de enero 2023
Fecha Concepto

2/5/2023 cheque no. 230 para fondo de caja

2/7/2023 venta factura N. 006
2/8/2023 venta factura n.007
2/10/2023 abono de credito de cliente
2/12/2023 prestamo bancario
2/15/2023 abono de maria isable romero
2/15/2023 abno de nostros a proveedores cheque n.231
2/16/2023 comprobacion de caja
2/18/2023 pago de feletes a TRANSPORTES DEL PACIFICO S.A. cheque NO. 232
2/20/2023 pago de honorarios cheque. 232
2/28/2023 papeleria sol sa. Factura. 234
2/28/2023 sueldos de ventas y administracion. Fact
2/28/2023 CORSA SA. Fact. 11850
Cargos Abonos
Inicial
$ 4,000.00
$ 348,000.00
$ 125,280.00
$ 10,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,000.00
$ 74,800.00
$ 5,800.00
$ 17,400.00
$ 15,000.00
$ 16,240.00
$ 45,000.00
$ 77,140.00
Saldo actual
$ 6,107,021.00
$6,103,021.00
$ 6,451,021.00
$ 6,576,301.00
$ 6,586,301.00
$ 8,386,301.00
$ 8,387,301.00
$ 8,312,501.00
$ 8,306,701.00
$ 8,289,301.00
$ 8,274,301.00
$ 8,258,061.00
$ 8,213,061.00
$ 8,135,921.00
 depreciacion acumulada de camion ford f150- 2020 DE150AR154383

fecha de adquisicio 1/2/2023 depreciacion acumulada

años Depreciacion
1 $ 142,025.86 $ 142,025.86
2 $ 142,025.86 $ 284,051.72
3 $ 142,025.86 $ 426,077.58
4 $ 142,025.86 $ 568,103.44
5 $ 568,103.44
6
7
8
9
10
20 DE150AR154383

valor en libros
$ 718,103.45
-$ 576,077.59
-$ 434,051.73
-$ 292,025.87
-$ 150,000.01
 depreciacion acumulada de escritorio pinters
depreciacion
fecha de adquisicio 1/2/2023 acumulada valor en libros
años Depreciacion $ 35,000.00
1 $ 2,700.00 $ 2,700.00 -$ 32,300.00
2 $ 2,700.00 $ 5,400.00 -$ 29,600.00
3 $ 2,700.00 $ 8,100.00 -$ 26,900.00
4 $ 2,700.00 $ 10,800.00 -$ 24,200.00
5 $ 2,700.00 $ 13,500.00 -$ 21,500.00
6 $ 2,700.00 $ 16,200.00 -$ 18,800.00
7 $ 2,700.00 $ 18,900.00 -$ 16,100.00
8 $ 2,700.00 $ 21,600.00 -$ 13,400.00
9 $ 2,700.00 $ 24,300.00 -$ 10,700.00
10 $ 2,700.00 $ 27,000.00 -$ 8,000.00

depreciacion acumulada de silla NASH

depreciacion
fecha de adquisicio 1/2/2023 acumulada valor en libros

años Depreciacion $ 15,000.00

1 $ 1,200.00 $ 1,200.00 -$ 13,800.00
2 $ 1,200.00 $ 2,400.00 -$ 12,600.00
3 $ 1,200.00 $ 3,600.00 -$ 11,400.00
4 $ 1,200.00 $ 4,800.00 -$ 10,200.00
5 $ 1,200.00 $ 6,000.00 -$ 9,000.00
6 $ 1,200.00 $ 7,200.00 -$ 7,800.00
7 $ 1,200.00 $ 8,400.00 -$ 6,600.00
8 $ 1,200.00 $ 9,600.00 -$ 5,400.00
9 $ 1,200.00 $ 10,800.00 -$ 4,200.00
10 $ 1,200.00 $ 12,000.00 -$ 3,000.00
 depreciacion acumulada de escritorio DIXI
depreciacion
fecha de adq 1/2/2023 acumulada
años Depreciacion
1 $ 2,300.00 $ 2,300.00
2 $ 2,300.00 $ 4,600.00
3 $ 2,300.00 $ 6,900.00
4 $ 2,300.00 $ 9,200.00
5 $ 2,300.00 $ 11,500.00
6 $ 2,300.00 $ 13,800.00
7 $ 2,300.00 $ 16,100.00
8 $ 2,300.00 $ 18,400.00
9 $ 2,300.00 $ 20,700.00
10 $ 2,300.00 $ 23,000.00

depreciacion acumulada de SILLA CHAIRMAN

depreciacion
fecha de adq 1/2/2023 acumulada
años Depreciacion
1 $ 1,300.00 $ 1,300.00
2 $ 1,300.00 $ 2,600.00
3 $ 1,300.00 $ 3,900.00
4 $ 1,300.00 $ 5,200.00
5 $ 1,300.00 $ 6,500.00
6 $ 1,300.00 $ 7,800.00
7 $ 1,300.00 $ 9,100.00
8 $ 1,300.00 $ 10,400.00
9 $ 1,300.00 $ 11,700.00
10 $ 1,300.00 $ 13,000.00
scritorio DIXI

valor en libros
$ 28,000.00
-$ 25,700.00
-$ 23,400.00
-$ 21,100.00
-$ 18,800.00
-$ 16,500.00
-$ 14,200.00
-$ 11,900.00
-$ 9,600.00
-$ 7,300.00
-$ 5,000.00

LA CHAIRMAN

valor en libros
$ 19,000.00
-$ 17,700.00
-$ 16,400.00
-$ 15,100.00
-$ 13,800.00
-$ 12,500.00
-$ 11,200.00
-$ 9,900.00
-$ 8,600.00
-$ 7,300.00
-$ 6,000.00
 depreciacion acumulada de impresora panasonic qr1200
fecha de adquisicio 1/2/2023 depreciacion acumulada
años Depreciacion
1 $ 1,053.10 $ 1,053.10
2 $ 1,053.10 $ 2,106.20
3 $ 1,053.10 $ 3,159.30
mes 1 $ 87.76 $ 3,247.06
mes 2 $ 87.76 $ 3,334.82
mes 3 $ 87.76 $ 3,422.58
mes 4 $ 87.76 $ 3,510.34
$ 3,510.34
$ 3,510.34
$ 3,510.34

depreciacion acumulada de computadora 486 serie E28612460

fecha de adquisicio 1/2/2023 depreciacion acumulada
años Depreciacion
1 $ 2,374.14 $ 2,374.14
2 $ 2,374.14 $ 4,748.28
3 $ 2,374.14 $ 7,122.42
mes 1 $ 197.84 $ 7,320.26
mes 2 $ 197.84 $ 7,518.10
mes 3 $ 197.84 $ 7,715.94
mes 4 $ 197.84 $ 7,913.78
$ 7,913.78
$ 7,913.78
$ 7,913.78
sonic qr1200
valor en libros
$ 4,310.34
-$ 3,257.24
-$ 2,204.14
-$ 1,151.04
-$ 1,063.28
-$ 975.52
-$ 887.76
-$ 800.00
-$ 800.00
-$ 800.00
-$ 800.00

serie E28612460
valor en libros
$ 9,913.79
-$ 7,539.65
-$ 5,165.51
-$ 2,791.37
-$ 2,593.53
-$ 2,395.69
-$ 2,197.85
-$ 2,000.01
-$ 2,000.01
-$ 2,000.01
-$ 2,000.01
 depreciacion acumulada de edificios
fecha de adquisicio 1/2/2023 depreciacion acumulada
años Depreciacion
1 $ 60,000.00 $ 60,000.00
2 $ 60,000.00 $ 120,000.00
3 $ 60,000.00 $ 180,000.00
4 $ 60,000.00 $ 240,000.00
5 $ 60,000.00 $ 300,000.00
6 $ 60,000.00 $ 360,000.00
7 $ 60,000.00 $ 420,000.00
8 $ 60,000.00 $ 480,000.00
9 $ 60,000.00 $ 540,000.00
10 $ 60,000.00 $ 600,000.00
11 $ 60,000.00 $ 660,000.00
12 $ 60,000.00 $ 720,000.00
13 $ 60,000.00 $ 780,000.00
14 $ 60,000.00 $ 840,000.00
15 $ 60,000.00 $ 900,000.00
16 $ 60,000.00 $ 960,000.00
17 $ 60,000.00 $ 1,020,000.00
18 $ 60,000.00 $ 1,080,000.00
19 $ 60,000.00 $ 1,140,000.00
20 $ 60,000.00 $ 2,000,000.00
os
valor en libros
$ 1,200,000.00
-$ 1,140,000.00
-$ 1,080,000.00
-$ 1,020,000.00
-$ 960,000.00
-$ 900,000.00
-$ 840,000.00
-$ 780,000.00
-$ 720,000.00
-$ 660,000.00
$ 600,000.00
$ 540,000.00
$ 480,000.00
$ 420,000.00
$ 360,000.00
$ 300,000.00
$ 240,000.00
$ 180,000.00
$ 120,000.00
$ 60,000.00
$ -