TIPOS DE CRÉDITOS

Mg. Jocelyn Sánchez

De acuerdo a la Resolución SBS N° 11356 –
2008 Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y la Exigencia de
Provisiones la cartera de créditos será
clasificada en ocho tipos.

- Créditos Corporativos
- Créditos a Grandes Empresas
- Créditos a Medianas Empresas
- Créditos a Pequeñas Empresas
- Créditos a Micro Empresas
- Créditos de Consumo Revolvente
- Créditos de Consumo No Revolvente
- Créditos Hipotecarios.
CRÉDITOS CORPORATIVOS

Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han

registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en
los dos últimos años, de acuerdo a los estados financieros
anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no
cuenta con estados financieros auditados, los créditos no podrán
ser considerados en esta categoría.

Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyesen a

un nivel no mayor a S/. 200 millones durante dos años
consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a
grandes empresas.

Adicionalmente, se considerarán como corporativos a los créditos

soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de
desarrollo, a entidades del sector público, a intermediarios de
valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios
autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía
constituidos conforme a Ley.
CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS

Son aquellos créditos otorgados a

personas jurídicas que poseen al
menos una de las siguientes
características:

a. Ventas anuales mayores a S/. 20

millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos últimos años,
de acuerdo a los estados
financieros más recientes del
deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último
año emisiones vigentes de
instrumentos representativos de
deuda en el mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el
umbral de S/. 200 millones durante dos años consecutivos, los
créditos del deudor deberán reclasificarse como créditos
corporativos, siempre que se cuente con estados financieros anuales
auditados.

Asimismo, si el deudor no ha mantenido emisiones vigentes de

instrumentos de deuda en el último año y sus ventas anuales han
disminuido a un nivel no mayor a S/. 20 millones durante dos años
consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a
medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas,
según corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el
sistema financiero en los últimos meses.
CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Son aquellos créditos otorgados a personas

jurídicas que tienen un endeudamiento total en
el sistema financiero superior a S/. 300.000 en
los últimos seis meses y no cumplen con las
características para ser clasificados como
créditos corporativos o a grandes empresas.

Si posteriormente, las ventas anuales del deudor

fuesen mayores a S/. 20 millones durante dos
años consecutivos o el deudor hubiese realizado
alguna emisión en el mercado de capitales, los
créditos del deudor deberán reclasificarse como
créditos a grandes empresas o corporativos,
según corresponda.
Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis meses consecutivos, los
créditos deberán ser reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento. Se considera también como
créditos a medianas empresas a los créditos otorgados a personas naturales que posean
un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) superior a S/. 300,000 en los últimos seis meses, siempre que una parte de
dicho endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o a microempresas,
caso contrario permanecerán clasificados como créditos de consumo

Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir

los créditos hipotecarios para vivienda), se redujera a un nivel no mayor a S/. 300,000 por
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos de
consumo (revolvente y/o no revolvente) y como créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crédito, según
corresponda.
CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades
de producción, comercialización o prestación de servicios,
otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/.
20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos seis
meses.

Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en

el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios
para vivienda) excediese los S/. 300,000 por seis meses
consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados
como créditos a medianas empresas.

Asimismo, en caso el endeudamiento total del deudor en

el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios
para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel no
mayor a S/. 20,000 por seis meses consecutivos, los
créditos deberán reclasificarse a créditos a
microempresas.
CRÉDITOS A MICROEMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total
en el sistema financiero (sin incluir los créditos
hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.
20,000 en los últimos seis meses.

Si posteriormente, el endeudamiento total del

deudor en el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda) excediese
los S/. 20,000 por seis meses consecutivos, los
créditos deberán ser reclasificados al tipo de
crédito que corresponda, según el nivel de
endeudamiento.
CRÉDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos créditos revolventes otorgados a
personas naturales, con la finalidad de atender el
pago de bienes, servicios o gastos no relacionados
con la actividad empresarial.

En caso el deudor cuente adicionalmente con

créditos a microempresas o a pequeñas empresas, y
un endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor
a S/. 300,000 por seis meses consecutivos, los
créditos deberán ser reclasificados como créditos a
medianas empresas.

Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a

los créditos otorgados a personas naturales que sólo
posean créditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda,
debiendo permanecer clasificados como créditos de
consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
créditos hipotecarios para vivienda, según
corresponda.
CRÉDITOS DE CONSUMO NO REVOLVENTE
Son aquellos créditos no revolventes otorgados a
personas naturales, con la finalidad de atender el pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con la
actividad empresarial.

En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a

pequeñas empresas o a microempresas, y un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.
300,000 por seis meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados como créditos a medianas
empresas.

Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los

créditos otorgados a personas naturales que sólo posean
créditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
créditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como créditos de consumo (revolventes y/o
no revolventes).y/o créditos hipotecarios para vivienda,
según corresponda.
CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

Son aquellos créditos otorgados a personas naturales

para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de
vivienda propia, siempre que tales créditos se
otorguen amparados con hipotecas debidamente
inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el
sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares
características.

Se incluyen también en esta categoría los créditos para la

adquisición o construcción de vivienda propia que a la
fecha de la operación, por tratarse de bienes futuros,
bienes en proceso de independización o bienes en
proceso de inscripción de dominio, no es posible constituir
sobre ellos la hipoteca individualizada que deriva del
crédito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categoría a:

a) Los créditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante títulos de crédito

hipotecario negociables de acuerdo a la Sección Sétima del Libro Segundo de la
Ley Nº 27287 del 17 de junio de 2000; y,

b)Las acreencias producto de contratos de capitalización inmobiliaria, siempre que

tal operación haya estado destinada a la adquisición o construcción de vivienda
propia.

Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema financiero se tomará en

cuenta la información de los últimos seis Reportes Crediticios Consolidados (RCC)
remitidos por la Superintendencia. El último RCC a considerar es aquel que se
encuentra disponible el primer día del mes en curso. En caso el deudor no cuente
con historial crediticio, el nuevo crédito será tomado como criterio para determinar su
nivel de endeudamiento en el sistema financiero.
Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado
en todos los RCC de los últimos seis (6) meses que haya remitido la
Superintendencia, se tomará en cuenta sólo la información de los RCC antes
mencionados, en que figure el deudor
CRITERIOS DE EVALUACIÓN

El otorgamiento del crédito está determinado

por la capacidad de pago del solicitante que, a
su vez, está definida fundamentalmente por su
flujo de caja y sus antecedentes crediticios.

La evaluación del solicitante para el otorgamiento del crédito a deudores no

minoristas debe considerar además de los conceptos señalados en el párrafo
anterior, su entorno económico, la capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante
variaciones cambiarias o de su entorno comercial, político o regulatorio, el tipo de
garantías que respalda el crédito, la calidad de la dirección de la empresa y las
clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.
Para evaluar el otorgamiento de créditos a deudores minoristas, se analizará la
capacidad de pago en base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, el
importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas para con la
empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas
del sistema financiero.

En el caso de los créditos a pequeñas empresas y a microempresas, las empresas

podrán prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por esta
Superintendencia, pudiéndose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa
indicadores mínimos, a satisfacción de este organismo de control, que permitan
determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de la obligación.
Créditos Pignoraticios y con garantía de depósitos

Créditos Pignoraticios:

Modalidad de crédito de consumo que se concede

al afectarse en garantía, con desposesión del bien,
alhajas u otros objetos de oro o plata, a su vez, está
definida fundamentalmente por su flujo de caja y
sus antecedentes crediticios

Crédito con Garantías Autoliquidable:

Modalidad de crédito dirigida a personas naturales que mantengan depósitos de ahorros a plazo
fijo u otras modalidades similares en nuestra Institución o que sean afianzados por clientes que
tengan estas modalidades de ahorro.
En el caso de créditos pignoraticios o créditos de consumo con garantía de depósitos en efectivo
efectuados en la misma empresa o con garantía de oro en lingotes en custodia de la empresa
prestamista, se deberá tomar en cuenta lo siguiente:

a) Créditos pignoraticios con alhajas u objetos de oro: por el importe del crédito que exceda el
80% del valor de la garantía, deberá efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del
solicitante, de conformidad con los criterios aplicables a los deudores minoristas.

a) Créditos pignoraticios con alhajas u objetos de plata: por el importe del crédito que exceda el
70% del valor de la garantía, deberá efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del
solicitante, de conformidad con los criterios aplicables a los deudores minoristas.

c)Créditos de consumo con garantía de oro en lingotes en custodia de la empresa

prestamista: por el importe del crédito que exceda el 80% del valor de la garantía, deberá
efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del solicitante, de conformidad con los
criterios aplicables a los deudores minoristas.

d)Créditos de consumo con garantía de depósitos en efectivo efectuados en la misma

empresa: por el importe del crédito que exceda el 100% del valor de la garantía, deberá
efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del solicitante, de conformidad con los
criterios aplicables a los deudores minoristas.
c)Créditos de consumo con garantía de oro en lingotes en custodia de la
empresa prestamista: por el importe del crédito que exceda el 80% del valor
de la garantía, deberá efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del
solicitante, de conformidad con los criterios aplicables a los deudores
minoristas.

d)Créditos de consumo con garantía de depósitos en efectivo efectuados en

la misma empresa: por el importe del crédito que exceda el 100% del valor de
la garantía, deberá efectuarse una evaluación de la capacidad de pago del
solicitante, de conformidad con los criterios aplicables a los deudores
minoristas.
Caso práctico de créditos Pignoraticios:

Tenemos la Pieza de 18k con Valor en Oro Bruto de 5.50 gr. el precio del Oro en kilates es
S/.75.00. La TEA es de 101.22%, con un plazo de devolución de 30 días. El ITF que se
aplicará es de 0.005%. Fecha de desembolso 10/03/2012, fecha de pago 10/04/2012. Por
política la empresa otorga en préstamo hasta el 90% sobre el valor de la garantía. Calcular
el monto máximo que se le puede otorgar y el monto correspondiente a cobrar por
intereses.
¿Qué hemos aprendido hoy?