CAPITULO VI
ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO
1. Inversión fija y diferida.
La inversión fija son bienes que no han sido adquiridos para ser procesados y/o
vendidos, sino que son empleados como bienes instrumentales en las operaciones
propias del negocio.
Son los rubros materiales que están sujetos a depreciaciones (con excepción de los
terrenos).
La inversión diferida se refiere a las inversiones en activos intangibles, constituidos
por los servicios o derechos adquiridos para la puesta en marcha del proyecto.
Ambas inversiones de este proyecto quedan definidas en los siguientes cuadros
tomando en cuenta los datos del estudio técnico del presente proyecto, en base a la
investigación realizada por cuenta propia.
INVERSION FIJA TOTAL
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO UNIDAD CANTIDA COSTO UNITARIO MONTO TOTAL
D
OBRA CIVIL
Terreno m2 900 381.70 343530.00
Construcción m2 900 243.04 218736.00
MAQUINARIA
Tanque mezclado Unidad 1 13880.00 13880.00
Homogeneizador Unidad 1 6940.00 6940.00
Cámara de refrigeración Unidad 1 10410.00 10410.00
Pasteurizador Unidad 1 13880.00 13880.00
Tanque de maduración Unidad 1 10410.00 10410.00
Llenadora semiautomática Unidad 1 13880.00 13880.00
Congelador Unidad 1 34700.00 34700.00
Endurador Unidad 1 34700.00 34700.00
VEHICULOS Unidad
Trufi Unidad 1 208200.00 208200.00
EQUIPOS Unidad
Bomba Unidad 1 694.00 694.00
Balanza de precisión Unidad 1 485.80 485.80
Mesas Unidad 2 138.80 277.60
Computadora Unidad 2 2984.20 5968.40
Teléfono unidad 1 48.58 48.58
Impresora unidad 1 347.00 347.00
MUEBLES
Escritorio Unidad 2 485.80 971.60
Sillón Unidad 1 694.00 694.00
Estantes Unidad 2 694.00 1388.00
Casilleros Unidad 7 277.60 1943.20
TOTAL 922084.18
INVERSION DIFERIDA TOTAL
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO
Puesto en marcha e instalación de maquinaria 5000
AVIFRUT registro e inscripción de la empresa en el registro de comercio de 700
Bolivia como S.R.L.
Tramites en SENASAG (CADA 2 AÑOS) 800
ficha ambiental 1400
Licencia de funcionamiento 25
matricula de cámara de industria cuotas anuales cámara de industria 200
capacitación del personal 1000
TOTAL 9125
2. Capital de trabajo.
En los siguientes cuadros, se especifica la inversión de: materia prima, insumos y
mano de obra, por elaboración propia.
MATERIA PRIMA
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO ANUAL
Leche 16194
Leche en polvo 17149.446
Crema de leche 40485
Estevia 8939.088
Panizol 2267.16
Emulsificante de Marvel 1295.52
Esencia de frutas 10526.1
Avena 3076.86
TOTAL 99933.174
INSUMOS
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO ANUAL
Gas 1000
Agua potable 500
Energía eléctrica 800
Vasitos 6072.75
Tapas 6072.75
Cucharilla 4858.2
TOTAL 19303.7
MANO DE OBRA
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO
ANUAL
Encargado de recepción, inspección y dosificación 24720
Encargado de mezclado, homogeneizado y pasteurización 24720
Encargado de maduración, congelación y endurecimiento 24720
Empaque de empaque y refrigerado 24720
Total 98880
CAPITAL DE TRABAJO
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO
Materia prima 99933.174
Insumos 19303.7
Mano de obra 98880
Inversión total en 218116.87
Capital de trabajo 4
OTROS GASTOS
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO
Guardapolvo 100
Botas de agua 200
Guantes 28
Barbijos 40
Cofias 60
Ropa de trabajo 240
TOTAL 668
INVERSION TOTAL
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO MONTO
Inversión fija 922084.18
Inversión diferida 9125
Capital de trabajo (anual) 218116.874
Otros gastos 668
Inversión total del 1149994.054
proyecto
3. Calendario de inversiones.
el siguiente calendario presentado, representa el tiempo que tendrá cada una de las
inversiones, respecto los seis meses planeados para
MESES FEBRERO MARZO ABRIL MAY JUNIO JULIO AGOSTO COSTO
O
Construcción 218736
Compra de 146621.38
maquinaria y
equipo
Estudio de 4000
mercado
Instalación 10000
de servicios
básicos
Trámites 9125
legales
La planta
empieza a
funcionar
4. Fuentes de financiamiento.
Se definen como todas las formas de conseguir capital para poner en marcha el proyecto,
mantener una economía estable y seguir con las respectivas actividades de la empresa. En el
siguiente cuadro elaborado por cuenta propia se presenta lo mencionado anteriormente.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(cifras expresadas en Bs)
TIPO PORCENTAJE MONTO
Financiamient 70 % 701294.377
o
Aporte propio 30 % 300554.733
TOTAL 100 % 1001849.1
1
5. Costo anual del proyecto.
el costo anual del proyecto se determina al conjunto de costos que constituyen los
costos fijos y variables del proyecto.
Se presentan todos los costos para la empresa AVIFRUT
COSTOS FIJOS
(cifras expresadas en Bs)
CONCEPTO COSTO
Costo de mano de obra 98880
directa
Costos de insumos de
fabricación
Mantenimiento
Sueldo y salario
administración
Gastos generales
administrativos
Energía eléctrica para
administración
Agua potable para
administración
Teléfono
Internet
Sueldos y salarios
comercialización
COSTOS VARIABLES
(cifras expresadas en bs)
CONCEPTO COSTO
6. Determinación del precio, punto de equilibrio.
Tanto el precio como el punto de equilibrio están determinados por las ecuaciones 6.1 y 6.2
presentados posteriormente con sus respectivos valores numéricos. Sin embargo es necesario
7. Flujo de caja financiero y económico.
Estado de resultados:
AÑOHHHHHHHHH 2020 202 2022 202 2024
1 3
INGRESOS POR
VENTAS
