1 Con la información siguiente:
Se pide realizar la conciliación bancaria y los asientos correspondientes.
SU
SA
CONCI
DESCR
Saldos
PARTI
che. Tr
Dep. tr
PARTI
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En Ban
En Libr
SUBTO
SALDO
De
ND
ND
CH
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NC
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CONCILIACIÓN BANCA
DESCRIPCIÓN
Saldos finales
PARTIDAS NO REGIST
che. Transito
Dep. transito
PARTIDAS NO REGIST
NC
ND
ERRORES
En Bancos:
CHQ 94
DEP 003
CARGO POR ERR0R
En Libros
ERROR REGISTRO DEP 0
CHEQ 97
dep 013
SUBTOTALES
SALDOS CORRECTOS
caja
P/ reversar y
4 Con la información siguiente:
Se pide realizar la conciliación bancaria y los asientos correspondientes.
MAYOR AUXILIAR DE LA EMPRESA JOYERÍA "EL RUBÍ"
MES: SEPTIEMBRE
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
Sep. 1 Depósito 900.100,00 900.100,00
Sep. 4 Cheque 1 200.140,00 699.960,00
Sep. 4 Depósito 180.510,00 880.470,00
Sep. 6 Cheque 2 60.200,00 820.270,00
Sep. 10 Depósito 280.100,00 1.100.370,00
Sep. 11 Cheque 3 190.540,00 909.830,00
Sep. 12 Cheque 4 30.000,00 879.830,00
Sep. 13 Cheque 5 140.890,00 738.940,00
Sep. 14 Depósito 300.400,00 1.039.340,00
Sep. 17 Depósito 130.010,00 1.169.350,00
Sep.17 Cheque 6 220.200,00 949.150,00
Sep. 18 Cheque 7 70.620,00 878.530,00
Sep. 19 Cheque 8 400.000,00 478.530,00
Sep. 20 Depósito 210.170,00 688.700,00
Sep. 22 Comisión 1.000,00 687.700,00
Sep. 23 Depósito 600.240,00 1.287.940,00
Sep. 23 Cheque 9 80.310,00 1.207.630,00
Sep. 24 Depósito 100.000,00 1.307.630,00
Sep. 24 Cheque 10 300.650,00 1.006.980,00
Sep. 25 Cheque 11 90.400,00 916.580,00
Sep. 25 Cheque 12 160.080,00 756.500,00
Sep. 25 Depósito 150.132,00 906.632,00
Sep. 26 Depósito 240.200,00 1.146.832,00
Sep. 26 Cheque 13 170.419,00 976.413,00
Sep. 28 Cheque 14 200.086,00 776.327,00
Sep. 30 Cheque 15 100.900,00 675.427,00
Sep. 30 Depósito 190.340,00 865.767,00
Estado de Cuenta al 30 de Septiembre de _______
Del 1 de Septiembre al 30 de Septiembre N° de Cuenta M-1234
BANCO MIRANDA N° de Cuenta M-1235 23684
Joyería "El Rubí"
Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria las diferencias entre el auxiliar de la empresa y el
estado de cuenta bancario, se observa lo siguiente:
Revisando el depósito del día 4, por 180.510,00; forma parte de esta cantidad, el Ch/306010, por 15.000,00, que endosó el cliente
Casa Torres, S.A. y que por error, se registró por 15.010,00
El depósito del día 10, de 280.100,00 está formado por 180.100,00 en efectivo y el Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el
cliente Casa Flores, S.A. por 100.000,00. Este cheque fue devuelto por el Banco, situación que no fue considerada en nuestros libros.
El depósito del día 30, por 190.340,00, es del Ch/90 que entregó el cliente Casa Lara. El Banco SUSPENDIÓ la cuenta antes de pasar
el cheque por la cámara de compensación.
El Ch/2 expedido el día 6 de septiembre, registrado por $60,200.00 en favor del Centro de Plateros, S.A., el Banco lo registró por
70.200,00, que es la cantidad correcta.
El Ch/12 expedido el día 25 de septiembre, registrado por 160,080,00, en favor del Taller de Platería, S.A., el Banco lo registró por
160.800,00, que es la cantidad correcta.
Por lo que respecta al depósito del día 20 por 210.170,00; corresponde al Ch/901860 entregado por el cliente Casas Nogales; dicho
documento fue devuelto por el Banco por no corresponder a la firma autorizada o registrada.
El Banco nos cargó el día 30 de septiembre la comisión de 90.000,00 por conceptos de servicios de cobranza. Dicha cantidad
procede y debemos registrarla en nuestros libros.
El Ch/6 expedido el día 17 de septiembre, en favor del periódico Excélsior, por propaganda ordenada, con valor de 220.200,00; el
Banco lo registró por 220.100,00 que es la cantidad correcta.
El depósito del día 23 por 600.240,.00 el Banco lo registró por 600.840,00; la diferencia de 600.00 se debe a un error de dedo de
nuestra auxiliar contable.
