MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 02/12/2024

Dirección General de Contabilidad Pública Hora : [Link]

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO
PROVINCIA : 01 CUSCO
ENTIDAD : 06 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO [300689]
3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El saldo constituye el disponible en las cuentas corrientes bancarias y sub cuentas bancarias del tesoro público y por fuente de financiamiento en los rubros de
Recursos Directamente Recaudados, Impuestos Municipales, Transferencias de Foncomun, transferencias de Gobierno Regional , Canon Sobre Canon,
Regalías , Renta de aduanas y participaciones.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1101 CAJA Y BANCOS 65,417,523.02 56,957,611.67 8,459,911.35 14.85

1101.0202 Fondos De Caja Chica 12,000.00 3,000.00 9,000.00 300.00

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 7,163.43 39,818.08 (32,654.65) (82.01)

1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 50.00 101,113.75 (101,063.75) (99.95)

1101.030112 Endeudamiento 240.31 240.31 0.00 -

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 1,156,591.98 1,576,914.51 (420,322.53) (26.65)

1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 502,184.31 146,506.62 355,677.69 242.77

1101.1208 Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 970,847.81 2,067,793.27 (1,096,945.46) (53.05)

1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 59,005,115.42 50,195,920.74 8,809,194.68 17.55
1101.1210 Endeudamiento - CUT 246.95 247.09 (0.14) (0.06)

1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 3,763,082.81 2,826,057.30 937,025.51 33.16

Totales 65,417,523.02 56,957,611.67 8,459,911.35 14.85

De acuerdo al análisis comparativo la cuenta 1101 caja y bancos representa la disponibilidad de fondos de la entidad en el que muestra un saldo de S/
65,417,523.02, con un porcentaje de incremento de 14.85% al año 2022 se detalla:
a) Se tiene la cuenta 1101.0202 Fondos de caja chica un saldo de S/ 12,000.00 con un aumento de variacion S/ 9,000 con respecto al año anterior, se refiere
a caja chica de inversion que fue rendido en enero 2024
b) Se tiene la cuenta 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados un saldo de S/ 7,163.43 con una disminución del 82.01 % con respecto al año anterior,
por la salida de efectivo por lo pagos de planillas , bienes y servicios que ejecuta la municipalidad.
c) Se tiene la cuenta 1101.030109 Recursos determinados - otros impuestos Municipales con un saldo de S/50 con una diferencia de disminucion de S/
101,113.75 lo que se ve que se saldo la cuenta al periodo 2023
d) Se tiene la cuenta 1101.030112 Endeudamiento Interno con una diferencia no significativa de 240.31 lo que se ve que se saldo la cuenta al periodo 2023
e) Se tiene la cuenta 1101.1201 Recursos directamente recaudados CUT con un saldo de 1,156,591.98 con una variacion de 420,332.53 respecto al año
anterior 2022.
f) Se tiene la cuenta 1101.1207 Foncomun - RD - CUT, con un saldo de S/502,184.31 que representa una disminucion del 26.65%, por las asignaciones
recibidas del presente año 2023.
g) Se tiene la cuenta 1101.1208 Otros Impuestos Municipales -RD-CUT, con un saldo de S/970,847.81, que representa un disminucion del 53.05%, por las
asignaciones recaudadas del presente año 2023.
h) Se tiene la cuenta 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías Aduanas y Participaciones, por S/ 59,005,155.42 con un incremento del 17.55% , es de los
saldos que reflejan en los estados de cuenta del año 2023
i) Se tiene la cuenta 1101.1210 Endeudamiento -CUT saldo por S/ 246.95 con un incremento del 0.06% , es de los saldos que reflejan en los estados de
cuenta del año 2023
k) Se tiene la cuenta 1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT saldo por S/ 3,763,082.81 con un incremento del 33.16 % , es de los saldos
que reflejan en los estados de cuenta del año 2023

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5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Son cuentas por cobrar impuesto Predial de años anteriores, según informe de la gerencia de Administración Tributaria N° 039-2024-OGAT/MDS

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1201 CUENTAS POR COBRAR 23,789,647.30 28,343,354.54 (4,553,707.24) (16.07)

1201.010101 Impuestos Vigentes 46,002.15 0.00 46,002.15 -

1201.010102 Impuestos Vencidos 56,114.99 0.00 56,114.99 -

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 16,387.48 0.00 16,387.48 -

1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 90.00 0.00 90.00 -

1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar 16,445.26 0.00 16,445.26 -

1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 23,654,607.42 28,343,354.54 (4,688,747.12) (16.54)

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (15,136,572.89) (19,825,320.01) 4,688,747.12 (23.65)

1209.01 Cuentas Por Cobrar (15,136,572.89) (19,825,320.01) 4,688,747.12 (23.65)

Totales 8,653,074.41 8,518,034.53 135,039.88 1.59

a) Se tiene la cuenta 1201 cuentas por cobrar de dudosa recuperación, teniendo como saldo S/23,789,647.30 con una disminucion del 16.07% siendo este por
deudas por cobrar de años pasados, por impuesto predial desde el año 1990 al 31 de diciembre del año 2022. Para demostrar el saldo neto se ha practicado la
provisión según la escala de la directiva n° 014-2019-GM-MDS y la conciliación con la Gerencia de Administración Tributaria.
b) Existe variación en la cuenta 1209 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa con una disminucion de un 23.65

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6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
En este rubro agrupa las cuentas por cobrar de ejercicios anteriores de préstamo del personal y responsabilidad fiscal , horas de trabajo pendiente de
compensación por el personal de la entidad.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 105,227.20 579,056.17 (473,828.97) (81.83)

1202.0801 Préstamos Concedidos 4,164.67 5,440.21 (1,275.54) (23.45)

1202.0802 Responsabilidad Fiscal 89,812.53 119,019.16 (29,206.63) (24.54)

1202.0804 Otros 0.00 443,346.80 (443,346.80) (100.00)

1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 11,250.00 11,250.00 0.00 -

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (4,164.67) (5,440.21) 1,275.54 (23.45)

1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (4,164.67) (5,440.21) 1,275.54 (23.45)

Totales 101,062.53 573,615.96 (472,553.43) (82.38)

En la cuenta 1202 Cuentas por Cobrar Diversas, existe una variación de 473,828.97 que a continuacion se detalla:
a) Que en la cuenta 1202.0801 Préstamos Concedidos refleja un saldo de S/ 4,164.67 con una disminucion de 1275.54 en aplicacion del sinceramiento y
depuracion contable.
b) Que en la cuenta 1202.0802 Responsabilidad Fiscal se tiene un saldo S/ 89,812.53 con una disminucion de 24.54% en aplicacion del sinceramiento y
depuracion contable.
c) Que en la cuenta 1202.0804 otros con una variacion de disminucion de S/443,346.80 esto por rebaja de la provision de cuentas por cobrar por tardanzas a
los trabajadores del periodo 2022 no se ha estimado la hora de trabajo pendientes por recuperar, según lo dispuesto en el DS N° 044-2020-CPM
d) que en la Cuentas Por Cobrar Diversas cuentas de cobranza dudosa disminucion de monto S/ 1,275.54 en aplicacion del sinceramiento y depuracion
contable.

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7 - INVENTARIOS (NETO)
Representa el valor de los suministros de funcionamiento que se encuentra en almacén central de la Municipalidad Distrital de Santiago, bienes para dar de baja
y bienes en des uso.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 36,673.22 120,922.22 (84,249.00) (69.67)

1301.050101 Repuestos Y Accesorios 0.00 18,269.51 (18,269.51) (100.00)

1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 1,349.45 1,349.45 0.00 -

1301.059999 Otros 0.00 800.00 (800.00) (100.00)

1301.0601 De Vehículos 0.00 19,229.90 (19,229.90) (100.00)

1301.0701 Enseres 99.94 99.94 0.00 -

1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 0.00 4,787.49 (4,787.49) (100.00)

1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 461.00 561.00 (100.00) (17.83)

1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 3,641.20 14,344.80 (10,703.60) (74.62)

1301.9901 Herramientas 0.00 940.00 (940.00) (100.00)

1301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A 1,200.00 14,165.30 (12,965.30) (91.53)

1301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones 0.00 420.00 (420.00) (100.00)

1301.9999 Otros Bienes 29,921.63 45,954.83 (16,033.20) (34.89)

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 8,706.26 8,706.26 0.00 0.00

1303.010299 Otros Bienes De Apoyo Escolar 8,640.00 8,640.00 0.00 -

1303.0199 Otros Bienes De Asistencia Social 66.26 66.26 0.00 -

Totales 45,379.48 129,628.48 (84,249.00) (64.99)

En la cuenta 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO, se tiene una disminución de S/ 84,249.00 representando una variación del 69.67%
Estos saldos es por la adquisición de bienes, para consumo, bienes (combustible), y bienes de programas sociales.

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8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Representa las cuentas de fondos que son depositados de los proveedores de los proceso de selección, tambien cuentas de encargo interno de los años 2000 a
2018 que falta su rendición de cuenta

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10,000.00 63,308.00 (53,308.00) (84.20)

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 10,000.00 63,308.00 (53,308.00) (84.20)

Totales 10,000.00 63,308.00 (53,308.00) (84.20)

En la cuenta 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuentas al 2023 solo hay el saldo de S/ 10,000 a por rendir que corresponde del periodo 2022, son las
asignaciones en calidad de encargos al personal de la entidad con la finalidad de realizar acciones para el cumplimiento de las metas en la entidad.

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9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Esta cuenta representa las cuentas de fondos que son depositados de los proveedores de procedimientos de selección, también cuentas de encargo interno de
los años anteriores

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1101 CAJA Y BANCOS 1,376,861.76 616,194.24 760,667.52 123.45

1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 1,376,861.76 616,194.24 760,667.52 123.45

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 515,862.73 524,987.37 (9,124.64) (1.74)

1205.99 Anticipos Por Servicios Y Otros No Recuperados 515,862.73 524,987.37 (9,124.64) (1.74)

1206 Recursos - Tesoro Público 312,622.33 40,821.18 271,801.15 665.83

1206.01 Tesoro Público 312,622.33 40,821.18 271,801.15 665.83

Totales 2,205,346.82 1,182,002.79 1,023,344.03 86.58

a) En esta cuenta 1101.050101 Fondos Sujetos a Restricción con un saldo de s/ 1,376,861.76 tiene un incremento del 123.45% con respecto al año anterior ,
por el fiel cumplimiento de la prestación de bienes y servicios.
b) En el saldo de la cuenta 1205.99 Anticipos por Servicios y Otros no Recuperados, tiene variación no significativa a este saldo representa encargos internos
no recuperados desde los años 2000 al 2018 se aplico el sinceramiento y depuracion contable.
c) En la cuenta 1206.01 tesoro público existe la variación de incremento por los pagos girados al 31 de dciiembre del año 2023.

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14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
En este rubro representa el valor de los activos fijos, muebles e inmuebles como es edificios administrativos no residenciales, estructuras y otros construcciones
que son de propiedad de la entidad.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 438,860,872.56 393,792,190.30 45,068,682.26 11.44

1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 31,186,433.68 31,186,433.68 0.00 -

1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 868,898.49 868,898.49 0.00 -

1501.020201 Instalaciones Educativas - Costo 4,639,004.75 4,639,004.75 0.00 -

1501.020301 Instalaciones Médicas - Costo 4,210,092.14 4,210,092.14 0.00 -

1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 12,005,576.96 9,166,083.26 2,839,493.70 30.98

1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 3,516,537.64 3,516,537.64 0.00 -

1501.030201 Infraestructura Vial - Costo 85,849,710.09 85,849,710.09 0.00 -

1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo 850,195.50 850,195.50 0.00 -

1501.030401 Infraestructura Agrícola - Costo 1,501,639.24 1,501,639.24 0.00 -

1501.030501 Agua Y Saneamiento - Costo 8,409,680.17 8,409,680.17 0.00 -

1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 1,526,155.03 1,526,155.03 0.00 -

1501.039901 Otras Estructuras - Costo 6,579,801.57 6,579,801.57 0.00 -

1501.070102 Por Administración Directa - Personal 1,896,867.08 1,896,867.08 0.00 -

1501.070103 Por Administración Directa - Bienes 1,490,484.54 1,490,484.54 0.00 -

1501.070104 Por Administración Directa - Servicios 213,967.49 213,967.49 0.00 -

1501.070201 Por Contrata 40,386,477.37 35,941,296.84 4,445,180.53 12.37

1501.070202 Por Administración Directa - Personal 10,780,156.50 9,516,053.28 1,264,103.22 13.28

1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 9,282,119.92 8,521,496.60 760,623.32 8.93

1501.070204 Por Administración Directa - Servicios 1,000,791.57 978,491.57 22,300.00 2.28

1501.070205 Por Administración Directa - Otros 6,764.67 6,764.67 0.00 -

1501.070302 Por Administración Directa - Personal 1,341,970.11 1,341,970.11 0.00 -

1501.070303 Por Administración Directa - Bienes 1,194,017.21 1,194,017.21 0.00 -

1501.070304 Por Administración Directa - Servicios 186,965.47 186,965.47 0.00 -

1501.070402 Por Administración Directa - Personal 4,560,661.57 6,237,733.48 (1,677,071.91) (26.89)

1501.070403 Por Administración Directa - Bienes 4,755,378.09 5,793,676.00 (1,038,297.91) (17.92)

1501.070404 Por Administración Directa - Servicios 471,477.43 595,601.31 (124,123.88) (20.84)

1501.080201 Por Contrata 9,877,902.05 6,456,180.08 3,421,721.97 53.00

1501.080202 Por Administración Directa - Personal 60,242,775.23 47,267,651.79 12,975,123.44 27.45

1501.080203 Por Administración Directa - Bienes 47,003,923.44 37,659,335.86 9,344,587.58 24.81

1501.080204 Por Administración Directa - Servicios 12,216,424.15 8,916,645.42 3,299,778.73 37.01

1501.080205 Por Administración Directa - Otros 214,461.98 214,461.98 0.00 -

1501.080302 Por Administración Directa - Personal 80,234.87 80,234.87 0.00 -

1501.080303 Por Administración Directa - Bienes 28,099.38 28,099.38 0.00 -

1501.080304 Por Administración Directa - Servicios 13,759.12 13,759.12 0.00 -

1501.080402 Por Administración Directa - Personal 588,643.98 0.00 588,643.98 -

1501.080403 Por Administración Directa - Bienes 317,386.24 0.00 317,386.24 -

1501.080404 Por Administración Directa - Servicios 33,250.00 5,000.00 28,250.00 565.00

1501.080501 Por Contrata 5,296,630.50 5,296,630.50 0.00 -

1501.080502 Por Administración Directa - Personal 3,908,085.89 3,832,270.11 75,815.78 1.98

1501.080503 Por Administración Directa - Bienes 2,018,719.23 1,995,978.63 22,740.60 1.14

1501.080504 Por Administración Directa - Servicios 351,749.14 351,749.14 0.00 -

1501.080602 Por Administración Directa - Personal 2,994,859.51 2,894,788.77 100,070.74 3.46

1501.080603 Por Administración Directa - Bienes 2,214,902.29 2,134,268.39 80,633.90 3.78

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AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO
PROVINCIA : 01 CUSCO
ENTIDAD : 06 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO [300689]
14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
En este rubro representa el valor de los activos fijos, muebles e inmuebles como es edificios administrativos no residenciales, estructuras y otros construcciones
que son de propiedad de la entidad.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1501.080604 Por Administración Directa - Servicios 331,561.78 322,081.78 9,480.00 2.94

1501.080702 Por Administración Directa - Personal 26,929.89 26,929.89 0.00 -

1501.089901 Por Contrata 5,694,695.27 626,777.64 5,067,917.63 808.57

1501.089902 Por Administración Directa - Personal 3,312,736.18 1,718,232.13 1,594,504.05 92.80

1501.089903 Por Administración Directa - Bienes 3,183,515.32 1,820,434.23 1,363,081.09 74.88

1501.089904 Por Administración Directa - Servicios 458,477.39 171,737.93 286,739.46 166.96

1501.089905 Por Administración Directa - Otros 142,529.53 142,529.53 0.00 -

1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar 33,176,602.20 33,176,602.20 0.00 -

1501.089908 Otras Estructuras en Construcción 6,420,193.72 6,420,193.72 0.00 -

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 4,011,287.08 4,011,287.08 0.00 0.00

1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 4,011,287.08 4,011,287.08 0.00 -

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 16,416,725.58 19,279,426.88 (2,862,701.30) (14.85)

1503.0101 Para Transporte Terrestre 6,665,362.30 9,018,310.07 (2,352,947.77) (26.09)

1503.0102 Para Transporte Aéreo 11,505.00 11,505.00 0.00 -

1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 281,600.29 295,002.14 (13,401.85) (4.54)

1503.020102 Mobiliario De Oficina 485,134.32 479,634.32 5,500.00 1.15

1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 1,718,658.13 2,203,184.62 (484,526.49) (21.99)

1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 22,980.00 22,770.00 210.00 0.92

1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 305,407.24 362,648.43 (57,241.19) (15.78)

1503.020401 Mobiliario 45,690.00 45,690.00 0.00 -

1503.020402 Equipo 516,290.00 516,290.00 0.00 -

1503.020501 Mobiliario De Uso Agricola Y Pesquero 10,600.00 10,600.00 0.00 -

1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 149,750.35 136,320.35 13,430.00 9.85

1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 46,640.00 46,640.00 0.00 -

1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 44,294.00 44,294.00 0.00 -

1503.020903 Seguridad Industrial 580.00 580.00 0.00 -

1503.020904 Electricidad Y Electrónica 49,798.28 34,222.32 15,575.96 45.51

1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 356,673.94 291,787.94 64,886.00 22.24

1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 5,705,761.73 5,759,947.69 (54,185.96) (0.94)

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (66,266,278.30) (64,375,199.37) (1,891,078.93) 2.94

1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (2,680,678.16) (1,842,159.27) (838,518.89) 45.52

1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (305,978.83) (295,117.62) (10,861.21) 3.68

1508.0103 Estructuras (27,602,109.65) (23,729,457.86) (3,872,651.79) 16.32

1508.010403 Estructuras Concluidas por Reclasificar (22,111,573.52) (22,111,573.52) 0.00 -

1508.0201 Vehículos (5,407,617.76) (7,527,554.28) 2,119,936.52 (28.16)

1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (8,158,320.38) (8,869,336.82) 711,016.44 (8.02)

Totales 393,022,606.92 352,707,704.89 40,314,902.03 11.43

a) En la cuenta 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS tiene un saldo de S/ 438,860,872.56 con un incremento del 11.44 % ,por las liquidaciones de los proyectos
de inversión pública lo cual se realiza el traslado de las cuentas construcciones en curso a sus cuentas definitivas y obras en curso que aun nose ahan
liquidado.
b) En la cuenta 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS tiene un saldo de S/ 4,011,287.08 sin variacion respecto al otro año.
c) En la cuenta 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS tiene un saldo de S/ 16,416,725.58 con una disminucion del 14.85 % por la baja de bienes y
tratamiento del RAE.
d) En la cuenta 1508 Depreciación , Amortización y Agotamiento hay un saldo de S/ (66,266,278.30) con un incremento del 2.94 % por la depreciacion del
periodo.
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PROVINCIA : 01 CUSCO
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14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
En este rubro representa el valor de los activos fijos, muebles e inmuebles como es edificios administrativos no residenciales, estructuras y otros construcciones
que son de propiedad de la entidad.

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15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Este rubro representa las cuentas de inversión intangible, estudios y proyectos y otros activos

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

1504 INVERSIONES INTANGIBLES 4,900,742.15 4,900,742.15 0.00 0.00

1504.0302 Gastos Por La Compra De Bienes 86.00 86.00 0.00 -

1504.0501 Gastos Por La Contratacion De Personal 2,726,112.57 2,726,112.57 0.00 -

1504.0502 Gastos Por La Compra De Bienes 1,228,503.51 1,228,503.51 0.00 -

1504.0503 Gastos Por La Contratacion De Servicios 455,043.39 455,043.39 0.00 -

1504.0701 Gastos Por La Contratacion De Personal 337,837.99 337,837.99 0.00 -

1504.0702 Gastos Por La Compra De Bienes 87,968.69 87,968.69 0.00 -

1504.0703 Gastos Por La Contratacion De Servicios 65,190.00 65,190.00 0.00 -

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 11,686,892.79 7,307,177.07 4,379,715.72 59.94

1505.010201 Por Contrata 21,325.00 0.00 21,325.00 -

1505.010202 Por Administración Directa - Personal 1,609,362.94 909,095.05 700,267.89 77.03

1505.010203 Por Administración Directa - Bienes 151,302.16 36,449.89 114,852.27 315.10

1505.010204 Por Administración Directa - Servicios 2,067,916.86 1,076,926.66 990,990.20 92.02

1505.020201 Por Contrata 328,924.69 327,524.69 1,400.00 0.43

1505.020202 Por Administración Directa - Personal 1,275,032.04 1,034,734.37 240,297.67 23.22

1505.020203 Por Administración Directa - Bienes 59,387.51 51,306.12 8,081.39 15.75

1505.020204 Por Administración Directa - Servicios 1,706,779.50 1,557,139.50 149,640.00 9.61

1505.020205 Por Administración Directa - Otros 1,401.31 1,401.31 0.00 -

1505.0301 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL 568,464.24 232,039.57 336,424.67 144.99

1505.0302 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 1,689,398.24 560,351.93 1,129,046.31 201.49

1505.0303 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 2,207,297.30 1,519,906.98 687,390.32 45.23

1505.0399 OTROS GASTOS 301.00 301.00 0.00 -

1506 OBJETOS DE VALOR 854.30 854.30 0.00 0.00

1506.02 Pinturas Y Esculturas 854.30 854.30 0.00 -

1507 OTROS ACTIVOS 211,520.08 145,918.08 65,602.00 44.96

1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 84,901.81 84,901.81 0.00 -

1507.0302 Software 59,662.00 24,500.00 35,162.00 143.52

1507.0399 Otros Activos Intangibles 66,956.27 36,516.27 30,440.00 83.36

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (37,151.80) (34,685.80) (2,466.00) 7.11

1508.0302 Activos Intangibles (37,151.80) (34,685.80) (2,466.00) 7.11

Totales 16,762,857.52 12,320,005.80 4,442,851.72 36.06

a) La cuenta 1504 Inversiones Intangibles tiene un saldo de S/ 4,900,742.15 no teniendo ninguna variacion respecto al año 2022.
b) La cuenta 1505 Estudios y Proyectos tiene un saldo de S/ 11,686,892.79 con un incremento del S/ 4,379,715.72 que viene hacer el 59.94% , son por los
gastos realizados en la ejecución de expedientes técnicos, en planta y por servicios.
c) La cuenta 1506 Pinturas y esculturas tiene un saldo de S/ 854.30 sin variacion con el periodo anterior
c) La cuenta 1507 Otros Activos, tiene un saldo S/ 211,520.08 con un incremento de S/ 65,602 que representa un 44,96%, por la contratación de licencia del
sistema operativo windows server

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17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Este rubro representa las cuentas de las obligaciones con los terceros -proveedores, de bienes y servicios

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2103 CUENTAS POR PAGAR 7,691,656.78 2,072,166.66 5,619,490.12 271.19

2103.010101 BIENES 541,092.18 515,562.54 25,529.64 4.95

2103.010102 SERVICIOS 808,271.28 218,410.73 589,860.55 270.07

2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 4,972,588.46 729,156.05 4,243,432.41 581.96

2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 1,369,704.86 609,037.34 760,667.52 124.90

Totales 7,691,656.78 2,072,166.66 5,619,490.12 271.19

a) La cuenta 2103.010101 Bienes tiene un saldo de S/ 541,092.18 con una aumento de S/25,529.64 que representa 4.95 %, por los devengados girados al 31
de diciembre del año 2023.
b) La cuenta 2103.010102 Servicios tiene un saldo por un monto de S/ 808,271.28 con un aumento de 589,860.55, por los devengados girados al 31 de
diciembre del año 2023.
c) La cuenta 2103.0201 Activos no Financieros por Pagar, tiene un saldo de S/ 4,972,588.46 con un aumento de S/ 4,243,432.41 es por los pagos de planillas ,
bienes y servicios
d) La cuenta 2103.03 Deposito Recibidos en Garantía, con un saldo de S/ 1,369,704.86 con un aumento de S/ 760,667.52 que representa el 124.90 %, por las
garantías de fiel cumplimiento

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18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Este rubro representa las obligaciones patronales, del personal, y las retenciones generadas por impuestos a la renta de las planillas del personal.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 781,964.11 73,355.87 708,608.24 965.99

2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 6,682.48 775.91 5,906.57 761.24

2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 10,040.00 5,574.00 4,466.00 80.12

2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 286,643.80 34,292.68 252,351.12 735.87

2101.030102 Seguro De Vida - Vigentes 50.00 45.00 5.00 11.11

2101.030103 Accidentes De Trabajo - Vigentes 53,382.49 1,211.95 52,170.54 4,304.68

2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 111,333.52 20,915.86 90,417.66 432.29

2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 313,831.82 10,540.47 303,291.35 2,877.40

Totales 781,964.11 73,355.87 708,608.24 965.99

La cuenta 2101 Impuestos, Contribuciones y Otros , tiene un saldo de S/781,964.11 con un aumento de S/ 708,608.24 por los pendientes de pago a la SUNAT,
ESSALUD, y rentas de cuarta categoría y quinta categoría.

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19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro representa el pago de remuneraciones , pensiones al personal de la entidad.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 401,798.00 374,496.00 27,302.00 7.29

2102.01 Remuneraciones Por Pagar 41,790.27 1,593.72 40,196.55 2,522.18

2102.0399 Otros Regímenes 17,250.21 0.00 17,250.21 -

2102.040101 GRATIFICACIONES 81.12 821.91 (740.79) (90.13)

2102.0402 Vacaciones 0.00 4,503.08 (4,503.08) (100.00)

2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 342,676.40 367,577.29 (24,900.89) (6.77)

2103 CUENTAS POR PAGAR 314,037.36 320,152.89 (6,115.53) (1.91)

2103.010103 Servicios CAS 0.00 1,419.65 (1,419.65) (100.00)

2103.010104 Vacaciones CAS 303,213.15 317,041.76 (13,828.61) (4.36)

2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 10,824.21 941.48 9,882.73 1,049.70

2103.010110 Obligación Excepcional 0.00 750.00 (750.00) (100.00)
Totales 715,835.36 694,648.89 21,186.47 3.05

La cuenta 2102 remuneraciones tiene un saldo de 401,798.00, pensiones y beneficios por pagar al personal de la entidad , se tiene un incremento S/ 27,302.00
porcentual 7.29%
La cuenta 2103 remuneraciones tiene un saldo de 314,037.36, pensiones y beneficios por pagar al personal de la entidad , se tiene una disminucion S/ 6,115.53
porcentual 1.91%

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20 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

Este rubro representa y agrupa la remuneración del personal cesante del régimen 20530

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,262,331.15 1,320,295.36 (57,964.21) (4.39)

2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 1,262,331.15 1,320,295.36 (57,964.21) (4.39)

Totales 1,262,331.15 1,320,295.36 (57,964.21) (4.39)

La cuenta 2105.050101 tiene una variación negativa S/ 57,964.21 que representa 4.39 % de incremento por los pagos y descuentos realizados

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23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro representa las cuentas de las divisionarias de sentencias judiciales.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2103 CUENTAS POR PAGAR 874,054.85 855,852.97 18,201.88 2.13

2103.990103 Judiciales Civiles 140,774.00 145,374.00 (4,600.00) (3.16)

2103.990104 Judiciales Laborales 490,933.70 647,063.13 (156,129.43) (24.13)

2103.990109 Judiciales Otras 32,014.64 32,014.64 0.00 -

2103.990901 OTROS 210,332.51 31,401.20 178,931.31 569.82

Totales 874,054.85 855,852.97 18,201.88 2.13

La cuenta 2103 Cuentas por Pagar de Sentencias Civiles y Laborales, existe un saldo de S/874,054.85, se tiene un incremento de S/18,201.88 que representa
el 2.3 %, por obligaciones de sentencia judiciales , según módulo de procuraduría pública.

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25 - DEUDAS A LARGO PLAZO

Este rubro agrupa las cuentas por pagar de la amortización por obras por impuesto en la modalidad de CIPRL, de la obra ejecutada C.E.I. Cecilia Tupac Amaru

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2302 DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO 875,154.45 7,837,830.92 (6,962,676.47) (88.83)

2302.0103 En Documentos CIPRL 875,154.45 7,837,830.92 (6,962,676.47) (88.83)

Totales 875,154.45 7,837,830.92 (6,962,676.47) (88.83)

Esta cuenta 2302.0103 En documento CIPRL tiene un saldo de S/ 875,154.45 con una disminución de S/ 6,962,676.47 que representa una variación de 88.83
%, con relación al año 2022, por la deducción por concepto de CPRIL efectuada por la DGTP, según convenio

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27 - BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro representa la acumulación por el tiempo de servicio de los trabajadores de los regímenes del D.L 276 Y 728 Y SERVIR

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,472,189.19 1,461,927.73 10,261.46 0.70

2102.030101 Principal 574,826.30 558,668.70 16,157.60 2.89

2102.030201 Principal 897,362.89 903,259.03 (5,896.14) (0.65)

Totales 1,472,189.19 1,461,927.73 10,261.46 0.70

En esta cuenta 2102 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar, tiene un saldo de S/ 1,461,927.73, el cual tiene una variación de un incremento por
S/378,270.89 que representa el 34.91% con relación al año 2021
a) La cuenta 2102.030101 Principal tiene un incremento de S/ 574,826.30, esta variación corresponde al pago de CTS.
b) La cuenta 2102.030201 Principal, tiene una disminución de S/ 897,362.89 que representa una disminucion del (5,896.14) con relación al año anterior, la
variación corresponde por el depósito de CTS, del personal permanente y repuestos judiciales.

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29 - PROVISIONES

Este rubro representa las provisiones de las sentencia judiciales del personal de la entidad

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 1,822,341.71 1,826,941.71 (4,600.00) (0.25)

2401.0303 Civiles 358,718.03 358,718.03 0.00 -

2401.0304 Laborales 1,453,172.56 1,457,772.56 (4,600.00) (0.32)

2401.0309 Otras 10,451.12 10,451.12 0.00 -

Totales 1,822,341.71 1,826,941.71 (4,600.00) (0.25)

En esta cuenta 2401 Provisiones por Reclamaciones, Demandas y Otros, tiene un saldo de S/ 1,822,341.71 con un disminucion de S/ 4,600.00 que representa
el 0.25 % de variación, con relación al año anterior 2022.
a) En esta cuenta 2401.0303 Civiles, no tiene variacion, esto es por las provisión de sentencia judiciales según módulo de sentencias judiciales de la oficina de
procuraduría.
b) En esta cuenta 2401.0304 Laborales, tiene un saldo de S/ 1,453,172.56 que representa una variación del 0.32% con respecto al año anterior , esto es por las
provisión de sentencia judiciales según módulo de sentencias judiciales de la oficina de procuraduría
c) En esta cuenta 2401.0309 Otras, tiene un saldo de S/ 10,451.12 no hay una variación

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30 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro representa el compromiso por pagar sobre el acogimiento al REPRO de APFs de los trabajadores de la entidad

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 166,148.60 207,367.16 (41,218.56) (19.88)

2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 166,148.60 207,367.16 (41,218.56) (19.88)

Totales 166,148.60 207,367.16 (41,218.56) (19.88)

En esta cuenta 2101.090102 Administradoras de Fondos de Pensiones - Vencidas, tiene un saldo de S/ 166,148.60 con una disminución de S/ 41,218.56 que
representa una variación del 19.88 % con respecto al año 2022, esta disminución son por los pagos del fraccionamiento sobre las deudas del personal de la
entidad a las distintas AFPs, DEUDA DE LOS AÑOS 1994 AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014.

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32 - HACIENDA NACIONAL

Este rubro representa el patrimonio de la Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

3101 HACIENDA NACIONAL 414,804,758.70 349,149,476.05 65,655,282.65 18.80

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 105,409,734.27 105,409,734.27 0.00 -

3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 309,395,024.43 243,739,741.78 65,655,282.65 26.94

Totales 414,804,758.70 349,149,476.05 65,655,282.65 18.80

En la cuenta 3101.03 Capitalización Resultados Acumulados tiene un saldo de S/ 309,395,024.43 con una variación positiva del 26.94 % que representa
S/65,655,282.65 que representa la capitalización de los resultados acumulados del superavit de ejercicios anteriores

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34 - RESULTADOS NO REALIZADOS

Este rubro corresponde a la revaluación de Edificios Administrativos Según Directiva N° 002-2014-EF/51.01

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 674,810.76 674,810.76 0.00 0.00

3001.010201 Edificios Administrativos 674,810.76 674,810.76 0.00 -

Totales 674,810.76 674,810.76 0.00 0.00

En esta cuenta no figura variación alguna, este saldo representa la revaluación y modificación de la vida útil de Edificios Administrativos realizados al 31 de
diciembre del año 2014.

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36 - RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro representa los resultados acumulados y el Superávit del presente ejercicio

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

3401 RESULTADOS ACUMULADOS 55,076,605.04 66,277,238.04 (11,200,633.00) (16.90)

3401.0101 Superávit Acumulado 54,578,505.46 65,655,282.65 (11,076,777.19) (16.87)

3401.010310 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 157.60 0.00 157.60 -

3401.020304 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (39,606.81) 0.00 (39,606.81) -

3401.020310 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO (84,406.60) 0.00 (84,406.60) -

3401.0301 Caja y Bancos (172.91) (172.91) 0.00 -

3401.0307 Servicios y Otros Contratados por Anticipado (19,192.71) (19,192.71) 0.00 -

3401.0321 Edificios y Estructuras (158,002.93) (158,002.93) 0.00 -

3401.0329 Impuestos, Contribuciones y Otros 341.81 341.81 0.00 -

3401.0330 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar 34,524.47 34,524.47 0.00 -

3401.0331 Cuentas por Pagar 780,324.65 780,324.65 0.00 -

3401.0333 Obligaciones Tesoro Público (15,866.99) (15,866.99) 0.00 -

Totales 55,076,605.04 66,277,238.04 (11,200,633.00) (16.90)

En esta cuenta 3401.0101 Superávit acumulado tiene una variación de aumento de S/ 11,076,777.19 que representa una disminucion 16.87 % por el traslado
del Superávit a resultados acumulados

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37 - CUENTAS DE ORDEN

Este rubro representa las cuentas de orden que son de control.

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 13,981,361.69 46,695,288.50 (32,713,926.81) (70.06)

9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 13,981,361.69 38,910,475.97 (24,929,114.28) (64.07)

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 0.00 1,840,202.68 (1,840,202.68) (100.00)

9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 0.00 5,944,609.85 (5,944,609.85) (100.00)

9103 VALORES Y GARANTÍAS 351,053.47 11,672,963.99 (11,321,910.52) (96.99)

9103.08 Cheques Girados 0.00 6,586,793.75 (6,586,793.75) (100.00)

9103.09 CARTAS ORDENES 0.00 4,717,769.21 (4,717,769.21) (100.00)

9103.1003 Otros Intereses por Devengar 69,926.70 87,274.26 (17,347.56) (19.88)

9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 281,126.77 281,126.77 0.00 -

9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 954,217.31 726,377.37 227,839.94 31.37

9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 408,731.38 306,750.20 101,981.18 33.25

9105.0302 Equipo De Transporte No Depreciable 0.00 1.00 (1.00) (100.00)

9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 545,485.93 419,626.17 125,859.76 29.99

9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 1,721,962.67 1,721,962.67 0.00 0.00

9109.0103 Civiles 15,470.17 15,470.17 0.00 -

9109.0104 Laborales 1,556,492.50 1,556,492.50 0.00 -

9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 150,000.00 150,000.00 0.00 -

9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 19,365.62 19,365.62 0.00 0.00

9111.01 Caja y Bancos 172.91 172.91 0.00 -

9111.07 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 19,192.71 19,192.71 0.00 -

9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 831,057.92 831,057.92 0.00 0.00

9113.01 Impuestos, Contribuciones y Otros 341.81 341.81 0.00 -

9113.02 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar 34,524.47 34,524.47 0.00 -

9113.03 Cuentas por Pagar 780,324.65 780,324.65 0.00 -

9113.05 Obligaciones Tesoro Público 15,866.99 15,866.99 0.00 -

Totales 17,859,018.68 61,667,016.07 (43,807,997.39) (71.04)

En esta cuenta 9101 Contratos y Compromisos Aprobados tiene un saldo S/ 13,981,361.69 con una disminucion de S/ 32,713,926.81 , que representa -70.06%
por los contratos, órdenes de compra servicios aprobados, devengado al 31 de diciembre del año 2023 no girados.
En la cuenta 9103 Valores y Garantía , tiene un saldo de S/351,053.47 tiene disminucion de S/11,321,910.52 que representa un 96.99 % de variación con
respecto al año anterior, este variación son por los cheques girados, cartas ordenes , cheques en cartera segun informe de tesoreria.
En esta cuenta 9105 Bienes en Préstamo, Custodia y no Depreciables tiene un saldo de S/ 954,217.31 con incremento de S/ 227,839.94 que representa 31.37
% con respecto al año anterior , esta de variación es por la incorporación de bienes no depreciables al 31 de diciembre del año 2023.
En esta cuenta 9109 cuentas de contingencias tiene un saldo de 1,721,962.67 no habiando variacion de años anteriores
En esta cuenta 9111 Saneamiento del activo saldo 19,365.62 sin variacion de años anteriores
En esta cuenta 9113 Saneamiento del pasivo saldo 19,365.62 sin variacion de años anteriores

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