Ejercicio # 2 de Minera

1.- Se realiza las siguientes compras, según detalle, y se cancela con fondos del Banco Unión, de la empresa
Comercial Seguridad Industrial según factura adjuntas lo siguiente: Botas de goma 26 pares a Bs. 3800,
Calzados de trabajo 26 pares a Bs. 3100, Guantes de cuero 100 pares a Bs. 650, Cascos de seguridad 13
unidades a Bs. 2200, abrigos de goma 12 unidades a Bs. 2500

2.- Se realizan las compras de Importadora Sucamex S.R.L. importe que es cancelado con cheque del Banco
Unión material entregado a almacen según lo siguiente: 5 cajas de dinamitas cada caja tiene 120 unidades a
Bs. 1220, 27 kilos de fulminantes a Bs. 1755, 300 metros de guía Bs. 750.

3.- Compramos insumos de Importadora Sucamex S.R.L. Importe que es cancelado con cheque del Banco
Unión para uso exclusivo en ingenio, material entregado a almacen lo siguiente; 500 litros de aceite de pino a
Bs. 22500, 700 kilos de xantato a Bs. 24500.
4.- La distribución de las dos facturas de luz eléctricas CRE recibidas por el presente mes, es como sigue:
distribución que se efectúa de acuerdo a los medidores internos que se tiene en cada uno de los
departamentos o secciones.

Administración oficina 100% Bs. 190 con base para crédito fiscal del 90% para ambas distribuciones,
Administración oficina campamento 2,5% Bs. 12000 para todos los restantes, Producción mina 4,3%,
Enriquecimiento Minerales 67,10%, Maestranza 8,6%, Campamento 17,50%.

5.- Se cancela por compra de lubricantes y combustibles a estación de servicios Saldías S.R.L. según factura
con cheque del banco Unión. DIESEL 150 litros movilidad a Bs. 3,72, 500 litros uso chatas silvestre Bs.
3,72. ACEITE 25 litros uso de movilidad a Bs. 30, 80 litros uso chatas silvestre Bs. 30, 30 litros uso
ingenio a Bs. 30 y GRASAS, 12 Kilos uso ingenio a Bs. 50

6.- Pagamos a empresa Constructora Suto S.R.L. Importe de su factua por avance de obra en la construcción
del campo deportivo, ubicado en el campamento para uso exclusivo del personal de la empresa y sus
familiares, según planilla y detalle adjunto. Pago mediante cheque del Banco Unión.
Planilla de avance de obra Bs. 17000

7.- Se paga donación solicitada para la Iglesia Católica, para reparar su iglesia y apoyar con el desayuno a los
menores abandonados en el Hogar que la iglesia maneja. Bs. 2700 según Banco Unión.

8.- Recibimos informe del uso del material de seguridad industrial, entregado al encargado de almacenes y
distribuido según requerimiento del personal previa autorización de los jefes de departamento.
 LIBRO DIARIO N 2
FECHA DETALLE FM DEBE HABER
1
Materiales y Suministros 10,657.50
Uniforme - Ropa de trabajo 10,657.50
Crédito Fiscal IVA 1,592.50
Banco MN 12,250.00
Por compra de ropa de trabajo de seguridad
2
Materiales y Suministros 3240.75
Material explosivo
Crédito Fiscal IVA 484.25
Banco MN 3725
Por compra de material explosivo
3
Materiales y Suministros 40,890
Insumos para dpto de ingenio 40,890.00
Crédito Fiscal IVA 6,110.00
Banco MN 47,000.00
Compra de insumos para el Departamento de ingenio
4
Gastos Administrativos 432.67
Energía Eléctrica 167.77
Energía Eléctrica 264.90
Producción Mina 455.63
Energía Eléctrica 455.63
Ingenio Enriquecimiento de Minerales 7,109.92
Energía Eléctrica 7109.92
Gastos de Maestranza 911.26
Energía Eléctrica 911.26
Gastos de Mantenimiento Campamento 1,854.30
Energía Eléctrica 1854.30
Crédito Fiscal IVA 1,426.23
Servicios básicos por pagar 12,190.00
5
Gastos Administrativos 1,159.72
Combustible y lubricantes 1,159.72
Producción Mina 3,778.74
Combustible y lubricantes 3,778.74
Ingenio Enriquecimiento de Minerales 1,305.00
Combustible y lubricantes 1,305.00
Crédito Fiscal IVA 824.54
Banco MN 7,068.00
Por compra de Diesel, aceite y grasa para las movilidades
6
Obras de construcción 14,790.00
Crédito Fiscal IVA 2,210.00
Banco MN 17,000.00
Pago a la constructora por avance de obra
7
Gastos Administrativos 2,700.00
Banco MN 2,700.00
Por domaciones a la Iglesia
8
Gastos Administrativos 207.46
Ropa de trabajo 207.46
Producción Mina 2,210
Ropa de trabajo 2209.57
Ingenio Enriquecimiento de Minerales 2283.14
Ropa de trabajo 2283.14
Gastos de Maestranza 847.04
Ropa de trabajo 847.04
Gastos de Mantenimiento Campamento 854.94
Ropa de trabajo 854.94
Materiales y Suministros 6,402.15
Por la distribución y retiro de ropa de trabajo
9
Materiales y Suministros 6,960.00
Sacos Metaleros 6,960.00
Crédito Fiscal IVA 1,040.00
Banco MN 8,000.00
Por compra de 1000 sacos metaleros a Bs. 8 cada uno
10
Producción Mina 90.48
4 Análisis de laboratorio 90.48
Ingenio Enriquecimiento de Minerales 520.26
23 Análisis de laboratorio 520.26
Crédito Fiscal IVA 91.26
Banco MN 702
Por pago de 27 análisis de laboratorio
11
 DETALLE
IMPORTE CF IVA COSTO NETO
PRECIO
FACTURA UNITARIO

Botas de goma 26 3,800 494.00 3,306.00 127.15

Calzados de trabajo 26 3,100 403.00 2,697.00 103.73
Guantes de cuero 100 650 84.50 565.50 5.66
Cascos de seguridad 13 2,200 286.00 1,914.00 147.23
Abrigos de goma 12 2,500 325.00 2,175.00 181.25
12,250 1,592.50 10,657.50
Banco CREDITO FISCAL Materiales y Suministros

DETALLE
IMPORTE CF IVA COSTO NETO
PRECIO
FACTURA UNITARIO

5 Cajas de Dinamita 1,220 158.60 1,061.40 212.28

27 kilos de fulminantes 1,755 228.15 1,526.85 305.37
300 Metros de guía 750 97.50 652.50 130.50
TOTAL 3,725 484.25 3,240.75

DETALLE
IMPORTE CF IVA COSTO NETO
PRECIO
FACTURA UNITARIO

500 litros de aceite de pino 22,500 2,925.00 19,575.00 39.15

700 kilos de xantato 24,500 3,185.00 21,315.00 42.63
47,000 6,110.00 40,890.00 81.78

190 171 22 167.77

12,000 10,800 1,404 10,596
12,190 10,764
DISTRIBUCIÓN % IMPORTE
 DETALLE
IMPORTE DIESEL 70% CF IVA COSTO NETO
FACTURA
DIESEL
150 Litros Movilidad 3,72 558 390.60 50.78 507.22
500 litros Uso chatas 3,72 1,860 1,302.00 169.26 1,690.74
ACEITE
25 Litros uso de Movilidad 30 750 97.50 652.50
80 Litros uso de chatas silvestre 30 2,400 312.00 2,088.00
30 Litros uso Ingenio 30 900 117.00 783.00
GRASAS
12 Kilos uso ingenio 50 600 78.00 522.00
7,068 824.54 6,243.46

DISTRIBUCIÓN PARCIAL TOTAL

DISTRIBUCIÓN UNIDAD PRECIO UNITARIO PARCIAL TOTAL

Botas de goma 26
Producción Mina 7 127.15 890.08
Ingenio Enriquecimiento Minerales 7 127.15 890.05
Calzados de trabajo 26
Administracion 2 103.73 207.46
Maestranza 5 103.73 518.65
Seguridad Campamento 3 103.73 311.19
Guantes de cuero 100
Producción Mina 7 5.66 39.59
Ingenio Enriquecimiento Minerales 14 79.17
Maestranza 6 33.93
Cascos de seguridad 13
Producción Mina 5 147.23 736.15
Ingenio Enriquecimiento Minerales 4 588.92
Maestranza 2 294.46
Abrigos de goma 12
Producción Mina 3 181.25 543.75
Ingenio Enriquecimiento Minerales 4 725.00
Seguridad Campamento 3 543.75
TOTAL
 DISTRIBUCIÓN PARCIAL TOTAL

DETALLE cantidad CU TOTAL CF IVA

producción mina 4 26.00 104.00 13.52

Enriquecimiento de minerales 23 26.00 598.00 77.74
Total 27 702.00 91.26

DETALLE
IMPORTE CF IVA COSTO NETO CARGOS
FACTURA
Focos para lámparas 120 15.60 104.40
Baterias para lámparas 270 35.10 234.90 P mina
cinturones fosforecentes 570 74.10 495.90
Material de escritorio 250 32.50 217.50
Servicios de teléfono 290 37.70 252.30
Servicio de refrigerio 320 41.60 278.40 Adm

Gastos de trámites 310 40.30 269.70

Reparación de vehículo 250 32.50 217.50
Una docena de pernos 30 3.90 26.10
Soldadura 500 65.00 435.00 MAESTRANZA

Material eléctrico 260 33.80 226.20

Palas 370 48.10 321.90 INGENIO

Pagos de sueldos atrasados 1,900 1900 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

5,440 460.20 4,979.80
 DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

4 Cajas de Dinamita 4 212.28 849.12

26 kilos de fulminantes 26 305.37 7,939.62
250 Metros de guía 250 130.50 32,625.00
TOTAL 41,413.74

DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

500 litros de aceite de pino 400 39.15 15,660.00

700 kilos de xantato 590 42.63 25,151.70
TOTAL 40,811.70
 26

26

100

13

12
1,159.72

3,778.74
2,209.57
 PRECIO
COSTO NETO
UNITARIO

90.48
520.26

LIGACIONES CON EL PERSONAL