OKAMI SUSHI & BAR

壽
大神 司和酒吧

PRESUPUESTOS
INTEGRANTES
ESPINOZA ORIHUELA EVELYN FIORELLA
HUARINGA LOZANO ESTELITA JANETH
QUISPE ICHPAS FRANKLYN
TORRES MALLMA XIOMARA MARIA
TORRES MATIAS MILUSKA
ZACARIAS HUAMAN ADRIAN EDUARDO SEBASTIAN
 CAPÍTULO 1

HISTORIA
VISIÓN
MISIÓN
VALORES
PRINCIPIOS
DATOS
UBICACIÓN
ORGANIGRAMA
LÍNEA DE PRODUCTOS
Inaugurado el 29 de julio de 2016
por parte de cuatro socios
HISTORIA
principalmente por 2 hermanos y 2
asociados, los hermanos Morales
Lapa. Dando así el inicio a una idea
la cual faltaba potenciarla por la
falta de un restaurant de comida
fusión, caracterizando la calidad de
ingredientes, el talento culinario y
ofreciendo calidad gastronómica
peruana con toques japoneses.
VISIÓN MISIÓN
Posicionarse como el único
espacio de la región Junín, Ser una empresa comprometida
con especialidad en con nuestros clientes y
comida fusión Peruano - trabajadores, basándonos en cuatro
Japonés. Con la finalidad
de convertirse en una pilares fundamentales para el
franquicia a nivel nacional desarrollo de nuestro camino:
e internacional, con un
concepto claro de la
interpretación de la cultura 1.Ser una escuela de formación
Japonesa. Para ello, es permanente.
indispensable dentro de la
2.Entregar excelencia en el
cocina volverse líder en
formación de Chefs y servicio.
profesionales con una 3.Alta calidad en nuestros
formación integral que
ofrece servicio de cocina productos.
típica fusión Peruano – 4.Innovación constante de
Japones; con calidad y sabores para nuestros clientes.
calidez.
VALORES PRINCIPIOS
Pasión por la fusión: Nos apasiona
explorar las infinitas posibilidades de Excelencia culinaria: Nos comprometemos a
fusionar los sabores, técnicas y mantener altos estándares de calidad en cada
tradiciones culinarias de Perú y Japón. aspecto de nuestra operación culinaria, desde la
Calidad y frescura: Nos selección de ingredientes hasta la presentación
comprometemos a utilizar ingredientes de los platos.
frescos y de alta calidad en todas Sostenibilidad: Nos preocupamos por el medio
nuestras preparaciones, garantizando la ambiente y nos esforzamos por adoptar prácticas
excelencia en cada plato. sostenibles en nuestra operación, minimizando el
Respeto por la tradición: Valoramos y impacto ambiental y promoviendo el consumo
respetamos profundamente la rica responsable.
herencia culinaria de Perú y Japón, Colaboración y trabajo en equipo: Valoramos la
incorporando sus tradiciones en nuestra colaboración y el trabajo en equipo, reconociendo
cocina de manera auténtica y que el éxito de nuestro restaurante depende del
esfuerzo conjunto y la dedicación de todo nuestro
respetuosa. equipo.
Hospitalidad excepcional: Nos Integridad y ética: Actuamos con integridad y
esforzamos por ofrecer un servicio honestidad en todas nuestras interacciones,
cálido, atento y personalizado a cada manteniendo altos estándares éticos en todo
uno de nuestros clientes, creando momento.
experiencias memorables y fomentando Compromiso con la comunidad: Nos
relaciones duraderas. comprometemos a ser un miembro activo y
Innovación continua: Estamos contribuyente de nuestra comunidad, apoyando
comprometidos con la innovación y la iniciativas locales y promoviendo el desarrollo
creatividad, buscando constantemente social y cultural expectativas de los clientes.
nuevas formas de sorprender y cautivar
a nuestros comensales con propuestas
culinarias originales y emocionantes.
DATOS DE OKAMI SUSHI & BAR

mercado distribución
ORGANIGRAMA
LÍNEA DE PRODUCTOS
 CAPÍTULO 2

ELEMENTOS DE LOS COSTOS

ACEVICHADO MAKI (MPD, MPI, MOD,
MOI Y CIF)
OKAMI DLIGTH (MPD, MPI, MOD,
MOI Y CIF)
ESTADO DE RESULTADOS ACEVICHADO
MAKI
ESTADO DE RESULTADOS OKAMI
DLIGTH
 ELEMENTOS DE
Costos
Gastos
Elementos Clasificación
N° Detalles
CIF
MPD MOD CF CV CD CI GA GV GF

LOS COSTOS
MPI MOI OCI

1 Sacos de arroz ( X X X

2 Palta fuerte X X X

3 Queso crema X X X

4 Mantequilla X X X

5 Vinagre X X X

6 Sal X X X

7 Azúcar X X X

8 Sueldo del Chef Ejecutivo X X X

9 Salario del Chef Junior X X X

10 Pollo X X X

11 Sueldo del personal de logística X X X

12 Servicio de luz X X X

13 Servicio de agua X X X

14 Publicidad X

15 Sueldo del administrador X

16 Servicio de internet X X X

17 Res X X X

18 Utensilios de cocina X X X

19 Fletes (transpor X X X

20 Ohashis X X X

21 Individuales X X X

22 Comisiones para los meseros X

23 Alquiler del local X X X

24 Salario del personal de limpieza X X X

25 Refrigeradora /Congeladora X X X
 OkamiDLigth
Okami DLigth
MPD FLUCTUACIONES ALETORIAS
Arroz, palta, queso, mantequilla,
vinagre, sal, azúcar, ajos, cebolla,
pimentón, zukini, zanahoria. Inflación, desastres
naturales, disminución de
la demanda, competencia
MPI EXTERNAS en crecimiento, aspectos
Envases, alga nori, servilletas, ohashis, culturales de los usuarios,
individuales, salseros. cambien en gustos del
usuario.
MOD
Chef, Chef Junior. Mal diseño
organizacional,
MOI INTERNAS clima laboral
Almacenero (logística), jefe de desfavorable,
atención al cliente, ayudante de accidentes, falta
cocina, personal de limpieza. de personal.

OCI
Pago de luz, pago de agua, PROCESO DE
refrigeradora, publicidad, compra de TRANSFORMACIÓN
artículos de limpieza, transporte de
productos, sillas, mesas, cubiertos, olla
arrocera, alquiler de local, cocina,
plancha, utensilios de cocina,
NO HAY RETROALIMENTACIÓN
AcevichadoMaki
Acevichado Maki
 MATERIA PRIMA DIRECTA E
INDIRECTA: ACEVICHADO MAKI
MATERIA PRIMA DIRECTA

280 MAKI ACEVICHADO PRODUCIDOS SEMANALMENTE

Descripcion
Cantidad Comprada Medida Costo por cantidad comprada costo por unidad

Arroz blanco 105 Kilogramos S/.180,00 S/ 0.64

Queso crema 20 Kilogramos S/.100,00 S/ 0.36

Trucha salmonada 40 Kilogramos S/.200,00 S/ 0.71

Langostinos 40 Kilogramos S/.100,00 S/ 0.36

Palta fuerte 50 Kilogramos S/.70,00 S/ 0.25

COSTO MPD DE UN MAKI S/ 2.32

TOTAL MPD SEMANAL S/ 650.00

MATERIA PRIMA INDIRECTA/TOTAL PLATOS DE LA CARTA (50)

280 MAKI ACEVICHADO PRODUCIDOS SEMANALMENTE

Descripcion
Cantidad Comprada Medida Costo por cantidad comprada costo por unidad

Utencilios de cocina 2 Cajas S/.1.000,00 S/ 0.07

Envases 3 Cajas S/.200,00 S/ 0.01

Servilletas 3 Paquetes S/.50,00 S/ 0.01

Ohashis 2 Cajas S/.150,00 S/ 0.01

COSTO MPI DE UN MAKI S/ 0.10

TOTAL MPI SEMANAL S/ 28.00

 MANO DE OBRA DIRECTA E
INDIRECTA: ACEVICHADO MAKI
 OTROS COSTOS INDIRECTOS:
ACEVICHADO MAKI

OTROS COSTOS INDIRECTOS

280 MAKI ACEVICHADO PRODUCIDOS SEMANALMENTE/TOTAL PLATOS DE LA CARTA (50)

Descripcion

Costo mensual Costo semanal Costo diario costo por plato (Maki)

Alquiler del local S/.5.000,00 S/ 1,166.67 S/ 166.67 S/ 0.08

Electricidad S/.1.000,00 S/ 466.67 S/ 66.67 S/ 0.03

Servicio de agua S/.250,00 S/ 58.33 S/ 8.33 S/ 0.01

Productos de limpieza S/.205.00 S/ 81.67 S/ 11.67 S/ 0.01

Gas S/.135,00 S/ 116.67 S/ 16.67 S/ 0.01

OCI DE UN MAKI S/ 0.14

TOTAL OCI SEMANAL S/ 37.80

 MATERIA PRIMA DIRECTA E
INDIRECTA: OKAMI DLIGTH
MATERIA PRIMA DIRECTA

60 OKAMI DLIGTH PRODUCIDOS SEMANALMENTE

Descripcción
Cantidad Comprada Medida Costo por cantidad comprada Costo por unidad

Pollo 13 kilogramos S/.175,50 S/.2,63

Langostinos 13 kilogramos S/.223,75 S/.3,73

Zukini 10 kilogramos S/.45,00 S/.0,75

Pimentón 10 kilogramos S/.69,00 S/.1,15

Limon 2 kilogramos S/.4,00 S/.0,07

Cebolla blanca 5 kilogramos S/.32,50 S/.0,54

COSTO MPD DE UN OKAMI DLIGTH S/.8,87

TOTAL MPD SEMANAL S/.531,75

MATERIA PRIMA DERECTA/ TOTAL PLATOS DE LA CARTA (50)

60 OKAMI DLIGTH PRODUCIDOS SEMANALMENTE

Descripcción
Cantidad Comprada Medida Costo por cantidad comprada Costo por unidad

Utencilios de cocina 2 Cajas S/.1.000,00 S/.0,33

Envaces 3 Cajas S/.200,00 S/.0,07

Servilletas 3 Paquetes S/.50,00 S/.0,02

Ohashis 2 Cajas S/.150,00 S/.0,05

COSTO MPD DE UN OKAMI DLIGTH S/.0,47

TOTAL MPD SEMANAL S/.28,00

 MANO DE OBRA DIRECTA E
INDIRECTA: OKAMI DLIGTH
 OTROS COSTOS INDIRECTOS:
OKAMI DLIGTH
OTROS COSTOS INDIRECTOS

280 OKAMI DLIGTH PRODUCIDOS SEMANALMENTE/TOTAL PLATOS DE LA CARTA (50)

Descripcion

Costo mensual Costo semanal Costo diario costo por plato (Okami Dligth)

Alquiler del local S/.5.000,00 S/.1.166,67 S/.166,67 S/.0,39

Electricidad S/.1.000,00 S/.466,67 S/.66,67 S/.0,03

Servicio de agua S/.250,00 S/.58,33 S/.8,33 S/.0,00

Productos de limpieza S/.205,00 S/.81,67 S/.11,67 S/.0,01

Gas S/.135.00 S/.116,67 S/.16,67 S/.0,01

OCI DE UN OKAMI DLIGTH S/.0,44

TOTAL OCI SEMANAL S/.26,43

DEPRECIACIÓN
 PUNTO DE
EQUILIBRIO
ENUNCIADO

La empresa Okami Sushi & B.

ar dedicada a la venta de comida Fusión
donde ofrece el el plato del Acevichado
Maki presenta la siguiente información
correspondiente al presente año 2024
Precio de venta de cada Acevichado
ACEVICHADO Maki S/ 25
MAKI
Costo variable por unidad S/ 15
Costos Fijos S/ 53.67
Volumen de ventas (unidades) 280
ACEVICHADO
MAKI
ACEVICHADO
MAKI
LA UTILIDAD
CORRESPONDE A
CERO (0), ESTO
QUIERE DECIR QUE EL
PUNTO DE EQUILIBRIO
ES SATISFACTORIO.

UTILIDAD GANADA
SEMANALMENTE POR
EL ACEVIXHADO MAKI
 Punto de equilibrio
Okami Dligth
Enunciado

La empresa Okami Sushi & Bar se dedicada a la venta de

comida fusión (peruano-japonés). Este establecimiento ofrece
su plato insginia Okami Dligth presentando la siguiente
información correspondiente para ayudar a encontrar su
punto de equilibrio:

Precio de venta de cada Okami Dligth: S/ 50.00

Costo variable por unidad: S/ 13.80
Costos Fijos S/ 53.67
Volumen de ventas: 60 (unidades a la semana)
 Esta empresa al vender 2
platos Okami Dligth
semanalmente ó S/ 100.00,
no gana ni pierde.
Esta empresa al vender 60 platos Okami Dligth
a la semana genera una utilidad de S/ 1732.53
 MODELO
CUANTITATIVO
PROYECCIÓN DE TENDENCIAS DEL OKAMI DELIGHT
PROYECCIÓN DE TENDENCIAS DEL MAKI ACEVICHADO
RAZONES DE LAS VENTAS DE LOS DATOS
HISTÓRICOS Y PROYECTADOS
PROMEDIO: 548
PROMEDIO: 419.50
 PRESUPUESTO DE VENTA

PRODUCTO NTIDAD (TABLAS/PLATO PRECIO

ACEVICHADO MAKI 548 S/.25,00

OKAMI DELIGHT 395,5 S/.44,00

PRODUCTO VARIACIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

ACEVICHADO MAKI Las ventas aumentaron e 1% 3% 2% 1% 3% 5% 5% 5% 5% 5% 1% 1%

OKAMI DELIGHT Las ventas disminuyeron 3% 2% 2% 1% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 3% 3%

PRESUPUESTO DE VENTA
 MODELO
CUALITATIVO
METODO DELPHI
CONSULTA A VENDEDORES
 CONSULTA A LOS VENDEDORES

PLATOS PREFERIDOS DIA MAS CONCURRIDO PUBLICO FRECUENTE

ACEVICHADO MAKI FINES DE SEMANA FAMILIAS CON NIÑOS

TEMPORADA:
JOVENES Y
OKAMI DLIGTH FEBRERO - JUNIO
UNIVERSITARIOS
SETIEMBRE Y OCTUBRE

FESTIVIDADES:
- DIA DE LA MADRE ADULTOS MAYORES
DIA DEL PADRE
 MODELO DELPHI
SOSTENIBILIDAD Y MENÚ ECOLÓGICO
LA TENDENCIA HACIA EL USO DE INGREDIENTES LOCALES Y ORGÁNICOS ESTÁ CRECIENDO. LOS
CLIENTES BUSCAN OPCIONES RESPONSABLES CON EL MEDIO AMBIENTE, COMO PESCADOS DE

1. FUENTES SOSTENIBLES Y MENÚS QUE PROMUEVAN PRÁCTICAS ECOLÓGICAS, COMO EL USO DE

ENVASES BIODEGRADABLES. ESTO NO SOLO ATRAE A CONSUMIDORES CONSCIENTES DEL MEDIO
AMBIENTE, SINO QUE TAMBIÉN MEJORA LA IMAGEN DEL RESTAURANTE.

TECNOLOGÍA Y EXPERIENCIA DIGITAL

2.
LA TECNOLOGÍA ESTÁ CAMBIANDO LA FORMA EN QUE LOS RESTAURANTES INTERACTÚAN CON
LOS CLIENTES. EL USO DE PLATAFORMAS PARA PEDIDOS ONLINE Y LA PROMOCIÓN A TRAVÉS DE
REDES SOCIALES ES ESENCIAL. OFRECER UN BUEN SERVICIO DE DELIVERY Y USAR APLICACIONES
DE RESERVA FACILITA LA EXPERIENCIA DEL CLIENTE Y PUEDE AUMENTAR LA LEALTAD Y LAS
VENTAS.

MENÚ SALUDABLE
EL INTERÉS POR LA SALUD ESTÁ IMPULSANDO LA DEMANDA DE OPCIONES COMO SUSHI SIN

3. GLUTEN, VEGANO O BAJO EN CALORÍAS. LOS RESTAURANTES QUE OFRECEN MENÚS ADAPTADOS
A DIETAS ESPECÍFICAS PUEDEN ATRAER A UNA CLIENTELA MÁS AMPLIA, DESDE PERSONAS CON
ALERGIAS HASTA QUIENES BUSCAN OPCIONES MÁS LIGERAS Y SALUDABLES.
 PRESUPUESTO
OPERATIVO - MAKI
ACEVICHADO
(12 MESES)
MARZO marcó un punto alto en el trimestre, registrando las mayores ventas gracias a factores estacionales, ofertas bien diseñadas y una
respuesta oportuna en el abastecimiento. Este pico permitió compensar los resultados más bajos de ENERO, cerrando el periodo con cifras
favorables. De cara a próximos trimestres, será fundamental capitalizar lo aprendido en MARZO para planificar con anticipación y asegurar
una línea de crecimiento sostenida.
Durante el trimestre analizado, el mes de MAYO se destacó como el periodo con mayor volumen de ventas, superando significativamente a los
meses evaluados. Este desempeño se atribuye principalmente a una fuerte demanda estacional, campañas promocionales efectivas y una adecuada
disponibilidad de inventario. El impulso comercial de MAYO fue clave para cerrar el trimestre con resultados positivos, compensando posibles
variaciones en JUNIO. Estos resultados resaltan la importancia de fortalecer las estrategias de inicio de año y replicar las acciones exitosas para
mantener una tendencia de crecimiento sostenido en los próximos trimestres.
JULIO y SETIEMBRE marcó un punto alto en el trimestre, registrando las mayores ventas gracias a factores estacionales, ofertas bien
diseñadas y una respuesta oportuna en el abastecimiento. Este pico permitió compensar los resultados más bajos de AGOSTO, cerrando el
periodo con cifras favorables. De cara a próximos trimestres, será fundamental capitalizar lo aprendido en JULIO y SETIEMBRE para
planificar con anticipación y asegurar una línea de crecimiento sostenida.
El trimestre tuvo un desempeño positivo en general, pero sin duda NOVIEMBRE fue el mes estrella. Las ventas alcanzaron su punto más alto,
impulsadas por una temporada fuerte, promociones bien pensadas y una excelente gestión del inventario. Gracias a ese impulso, logramos cerrar el
periodo con buenos resultados, a pesar de una baja en OCTUBRE. Este éxito demuestra que el trabajo en equipo y las estrategias bien ejecutadas
marcan la diferencia.
 PRESUPUESTO
OPERATIVO - OKAMI
DELIGHT
(12 MESES)
Durante el trimestre analizado, el mes de FEBRERO se posicionó como el de mayor volumen de ventas, superando notablemente a los demás meses
del periodo. Este resultado se debió, en gran parte, a un aumento en la demanda estacional, campañas promocionales bien ejecutadas y una
correcta planificación del inventario. El buen desempeño de FEBRERO permitió compensar las variaciones observadas en enero, cerrando así el
trimestre con cifras positivas. Este comportamiento reafirma la necesidad de reforzar las estrategias comerciales en periodos clave y mantener
acciones efectivas de cara a futuros trimestres.
JUNIO fue, sin duda, el mes más destacado del trimestre, registrando el mayor volumen de ventas frente a los demás meses evaluados. Este éxito
estuvo impulsado por factores como la estacionalidad, promociones estratégicas y una gestión eficiente del stock. Gracias al fuerte rendimiento de
JUNIO, se logró cerrar el trimestre con buenos resultados, a pesar de las fluctuaciones registradas en ABRIL. Este comportamiento evidencia la
efectividad de las acciones implementadas y sugiere la conveniencia de replicarlas para asegurar un crecimiento sostenido en los próximos
periodos.
El mes de AGOSTO Y SETIEMBRE lideró las ventas del trimestre, superando con creces a los demás meses gracias a una combinación de demanda
estacional, campañas efectivas y disponibilidad de productos. Su desempeño fue crucial para cerrar el periodo con buenos resultados,
compensando la caída registrada en JULIO. La experiencia de este trimestre destaca la importancia de consolidar estrategias comerciales en fechas
clave.
En el análisis del trimestre, NOVIEMBRE se consolidó como el mes de mayor dinamismo comercial, impulsado por factores como promociones
atractivas, estacionalidad favorable y buena logística de inventario. Este repunte permitió equilibrar el rendimiento general del periodo,
especialmente ante las menores ventas de OCTUBRE. Los resultados de noviembre no solo mejoraron el cierre trimestral, sino que también dejaron
aprendizajes valiosos sobre qué estrategias replicar en el futuro para mantener un crecimiento constante.
¡Muchas
gracias!
どうもありがとう Dōmo
arigatō