Balance de Saldos
No. Cuenta Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 88,203.13
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00
7 Capital Social Q 100,000.00
8 Clientes Q 41,470.00
9 IVA (acreedor) Q 11,342.50
10 Sueldos de Administración Q 80,100.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 70,200.00
12 Comisiones Cobradas Q 16,250.00
13 Donativos Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q 10,148.67
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,894.34
16 Compras Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 64,000.00
18 Papelería y útiles Q 6,730.00
19 Proveedores Q 49,845.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 45,000.00
21 Ventas Q 539,527.63
22 Gastos sobre Compras Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00
27 Bonificación Incentivo de Admón Q 9,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,750.00
29 Intereses Gastos Q 12,922.50
30 Documentos Descontados Q 15,000.00
31 Impuesto sobre la renta Q 26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 96,000.00
33 Gastos Varios de Administración Q 2,780.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 1,910.00
35 ISR por Pagar Sobre Compras Q 5,380.00
36 ISR retenido por acreditar s/ventas Q 980.00
37 IGSS por pagar Q 2,922.50
38 Alquileres Q 28,000.00
39 ISR retenido por pagar s/rentas de Capital Q 196.00
40 Depreciación Mob y Eq Sala de Ventas
41 Depreciación Mob y Eq Oficinas
42 Depreciación Vehículos de Reparto
43 Amortización Gastos de Org.
44 Deprec. Acum Mobiliario y Equipo
45 Deprec. Acum Vehiculos de Reparto
46 Amort. Acum. Gastos de Org
47 Papelería y útiles consumidos
48 IVA (Deudor)
49 ISR por pagar
50 Alquileres Sala de Ventas
51 Alquileres Oficina
52 SUMA CUENTA RESULTADOS
53 Ganancia antes del ISR y Reserva
54 ISR Anual por Pagar
55 Reserva Legal
56 Ganancia después del ISR y Reserva
Sumas iguales Q 904,408.63 Q 904,408.63
Ajustes Saldos ajustados Estado de resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida
Q 36,980.95 Q 51,222.18
Q 907.20 Q 92.80
Q 74,720.00 Q 74,720.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q 11,342.50
Q 15,400.00 Q 95,500.00 Q 95,500.00
Q 10,500.00 Q 80,700.00 Q 80,700.00
Q 16,250.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 1,951.18 Q 12,099.85 Q 12,099.85
Q 1,330.35 Q 10,224.69 Q 10,224.69
Q 113,540.00 Q 113,540.00
Q 64,000.00
Q 2,692.00 Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 8,000.00 Q 37,000.00
Q 539,527.63
Q 6,190.00 Q 6,190.00
Q 4,840.00 Q 4,840.00
Q 9,641.67 Q 9,641.67
Q 8,450.00 Q 8,450.00
Q 3,945.00
Q 1,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 750.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 2,581.92 Q 15,504.42 Q 15,504.42
Q 8,000.00 Q 7,000.00
Q 2,946.81 Q 29,468.13 Q 29,468.13
Q 8,000.00 Q 88,000.00
Q 486.00 Q 3,266.00 Q 3,266.00
Q 324.00 Q 2,234.00 Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 980.00
Q 4,532.50 Q 7,455.00
Q 28,000.00 Q -
Q 196.00
Q 3,765.00 Q 3,765.00 Q 3,765.00
Q 2,510.00 Q 2,510.00 Q 2,510.00
Q 29,390.00 Q 29,390.00 Q 29,390.00
Q 2,487.83 Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 6,275.00 Q 6,275.00
Q 29,390.00 Q 29,390.00
Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 2,692.00 Q 2,692.00 Q 2,692.00
Q 97.20 Q 97.20
Q 2,946.81 Q 2,946.81
Q 18,200.00 Q 18,200.00 Q 18,200.00
Q 9,800.00 Q 9,800.00 Q 9,800.00
Q 567,723.59
Q 70,639.04
Q 122,212.29 Q 122,212.29 Q 934,040.77 Q 934,040.77 Q 638,362.63
stado de resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 51,222.18
Q 92.80
Q 78,640.00 Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q 11,342.50
Q 16,250.00
Q 64,000.00
Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 37,000.00
Q 539,527.63
Q 3,945.00
Q 7,000.00
Q 88,000.00
Q 5,380.00
Q 980.00
Q 7,455.00
Q 196.00
Q 6,275.00
Q 29,390.00
Q 2,487.83
Q 97.20
Q 2,946.81
Q 638,362.63
Q -
Q -
Q -
Q 638,362.63 Q 444,957.18 Q 374,318.14
PARTIDA DE AJUSTES
Almacen "EL MEJOR"
(Cifras en Quetzales)
Pda.1
Depreciación Mob y Eq Sala de Ventas Q 3,765.00
Depreciación Mob y Eq Oficinas Q 2,510.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 29,390.00
Amortización Gastos de Org. Q 2,487.83
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada Vehículos de Reparto
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Registro de depreciaciones y amortizaciones
de acuerdo al Porcentaje maximo legal Q 38,152.83
Pda.2
Papelería y útiles consumidos Q 2,692.00
Papelería y útiles
papelería y útiles en existencia Q 2,692.00
Pda.3
Documentos descontados Q 8,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo
Letra No.1 Ignacio Carranza Q 8,000.00
Pda.4
Prestamos bancarios a corto plazo Q 8,000.00
Intereses gasto Q 2,581.92
Caja y Bancos
Recibo de caja No. 14 Q 10,581.92
Pda.5
Gastos Varios Administración Q 486.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 324.00
IVA Por cobrar Q 97.20
Caja Chica
Facturas No. 101, 789, 910 y 987 Q 907.20
Pda.6
Impuesto sobre la Renta Q 2,946.81
ISR por pagar
Pago del ISR correspondiente a diciembre Q 2,946.81
Pda. 7
Sueldos Administración Q 15,400.00
Sueldos Sala de Ventas Q 10,500.00
Bonificación Incentivo Admón Q 1,000.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales Admón Q 1,951.18
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,330.35
Caja y Bancos
IGSS por pagar
pago de empleados del mes de diciembre Q 30,931.53
Pda.8
Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00
Alquileres Oficina Q 9,800.00
Alquileres
Q 28,000.00
Q 6,275.00
Q 29,390.00
Q 2,487.83
Q 38,152.83
Q 2,692.00
Q 2,692.00
Q 8,000.00
Q 8,000.00
Q 10,581.92
Q 10,581.92
Q 907.20
Q 907.20
Q 2,946.81
Q 2,946.81
Q 26,399.03
Q 4,532.50
Q 30,931.53
Q 28,000.00
Q 28,000.00
