TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

Año de la Unidad, la Paz y el Desarrollo"

CARTA N° 094- 2023- INVERMET- TR. SOC. CIV

Lima, 19 de junio de 2023

Señores:
GERENCIA REGIONAL DE CONTROL LIMA METROPOLITANA Y CALLAO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Jr. Camilo Carrillo N° 114- Jesús María

ASUNTO: Dictamen Financiero

Código: 54. 03.01

REF: Auditoría Financiera Gubernamental periodo 2022

Informe de Contreloría N° 001- 2022- CG/ CEDS
CPM N° 001- 2022- CG

De mi Consideración:

Por medio de la presente me dirijo a Usted en representación de la Sociedad de Auditoria

TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL, habiendo sido designados mediante
documento de referencia para realizar la Auditoria Financiera Gubernamental al FONDO
METROPOLITANO DE INVERSIONES, periodo 2022, los que fueron culminados y en
cumplimiento al contrato de auditoría adjuntamos al presente el siguiente Informe reformulado:

Un ( 01) ejemplar del Informe de Auditoria que incluye el Dictamen de los Estados Financieros
correspondiente al Fondo Metropolitano de Inversiones, periodo 2022.

Así mismo, adjuntamos un ( 01) CD en formato Word del contenido de los Reportes e Informes de
Auditoria.

Sin otro particular me despido de Usted.

L4 CONTRGLORIG OENERAL DE LA FEPUBLIL4
ME6R OE PGFTEH BEOE CENTRAL LIM4

EXPEOIENTE: 08Y0230177787 CLAVE: I7FSH5

Ate tame e.
recnn: ieioerxoza oa: s ms i uaae
REMITENTE: T4VARAqEYN4LTEV46 CIA00860 P40CIVIL
DEfiTINATARIO: LL01 oeve. ce m f., ... E, rtam.....

H0J46 ' a°" E' s, .,

TAVARA TE YASOCIADOS S C noiuN A. i coManc oisK
aeaisraaooa: r oaes cnuourvn Knrnea 9er4gur;r--

Tf1VÁRA
III III I I I I I I I III I) I I I I I I
le nupclen ne tle[ onbrmiann mnte- eo

VI IhnO: xwx. conhe! wl. gOU M' P rtic ncl n Cl tlntlnn

Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa - Los Olivos - Lima
E- mail: tavarareynalte@hotmail. com
Telf: 5283305/ 975169075
i
TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

SOCIEDAD DE AUDITOR(A
TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

INFORME N° 001- 2023-3- 0326- DF

AUDITOR(A FINANCIERA A FONDO METROPOLITANO

DE INVERSIONES - INVERMET

INFORME DE AUDITORIA QUE INCLUYE EL

r DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS"

PER(ODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

TOMO 1

LIMA- PERÚ
ABRIL - 2023

DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

II II II II II II
0 7 0 4
II II III IIIII II IIIII III I II I I IIII I II II II
0 0 1 2 0 2 3 3 0 3 2 B 0 D

SE Y,
P,
ysO

Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Eta p a - Los Olivos - Lima VO O ó y

E- mail: tavarareynalte@hotmail. com b!

Telf 52833051975169075
 i
INFORME DE AUDI70RIA A LOS ES7ADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022 •
FONDO METROPOLI7AN0 DE INVERSIONES .

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CON DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

INDICE

DICTAMEN DE LOS AUDITORES

INDEPENDIENTES 3_

Estado de Situación Financiera

8
Estado de Gestión
9
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Q
Estado de Flujos de Efectivo
11
Notas a los Estados Financieros.
12- 39

DICTAMEN A LA INFORMACION COMPLEMENTARIA

40

Anexo N° AF- 2 Propiedades, Planta

y Equipo q
Anexo N° AF- 3 Depreciación, Amortización,
Agotamiento y Deterioro 42
Anexo N° AF-4 Otras Cuentas del Activo
43
Anexo N° AF- 5 Beneficios Sociales
y Obligaciones Previsionales 44

SI= Soles 1

a
P,tE YqSn'
2
o 0 ó N

6
O
1 ' .
ij
 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

AL SEÑOR PRESIDENTE DEL COMITÉ DIRECTIVO DEL FONDO METROPOLITANO DE

INVERSIONES.

Opinión Adversa

1 Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Fondo Metropolitano de Inversiones, ( En adelante
la Entidad) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022, y los estados
de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado
en esa fecha, as( como las notas a los estados financieros, que incluye un resumen de las polfticas
contabies significativas.

2 En nuestra opinión, debido a la importancia en la sección Fundamentos para la opinión adversa de

nuestro informe, los estados financieros adjuntos no presentan razonablemente, en todos los aspectos
significativos, la situación financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2022, así como su desempeño
financiero y sus flujos de efectivo correspondientes por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Fundamentos para la Opinión Adversa

3 Hemos efectuado nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditor(a ( NIA)
aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos
del Perú. Nuestras responsabilidades en virtud de esas normas se describen detalladamente en la
sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro
informe.

4 Somos independientes de la Entidad de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de fa

Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores ( Código de Ética del
IESBA), habiendo cumplido también con las demás responsabilidades de ética de conformidad con este
Código. Asimismo, hemos cumplido con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra
auditor(a de los estados financieros en el Perú.

5 El rubro Cuentas por Cobrar por un monto neto de S/ 142, 410. 82, al 31 de diciembre de 2022, se ha
evidenciado que la entidad no ha registrado contablemente la provisión del Impuesto de Alcabala, por
el importe de S/ 226, 015,408. 79, incumpliéndose las aseveraciones contables de integridad,
presentación y exactitud.

6 El rubro Propiedades de Inversión, por un monto de S/ 117, 197, 159.61, al 31 de diciembre de 2022, se
evidencia que los inmuebles componente del rubro, carecen del Valor Razonable, incumpliéndose las
aseveraciones contables de la valuación e integridad.

7 El rubro de Gastos al 31 de diciembre de 2022, la divisionaria contable, de los Contratos por Locación
de Servicios por un monto de S/ 3, 857, 512. 00, identifica la existencia de personal administrativo que
realiza labores permanentes e ininterrumpidamente, incumpliéndose las aseveraciones contables de
integridad y exactitud.

8 De los Ingresos correspondiente a periodos de años anteriores, la Entidad de forma indebida afecto a
Resultados del Periodo, el monto de S/ 21, 177, 993. 11, sobrestimándose el Resultado del Periodo,
incumpliéndose las aseveraciones contables de integridad y exactitud.

Enfoque de auditoría

9 Una auditorfa financiera está diseñada para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros estSn libres de errores materiales debido a fraude o error, los mismos que son considerados
materiales si, individualmente o en forma conjunta, podrían influenciar en las decisiones económicas
que los usuarios tomen basándose en los estados financieros.

P ZE YAS
o

o g
Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa -.
E- mail: tavarareynalte@hotmail. com
os Olivos - Lima
r!
y
Te If: 5283305 / 975169075
 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

10 El alcance de nuestra auditorfa y la naturaleza, oportunidad y extensión de nuestros procedimientos fue

determinado por nuestra evaluación de riesgos de que los estados financieros contengan errores
materiales, ya sea por fraude o error. Realizamos procedimientos de auditorfa basados en un enfoque
de cuentas específicas consideradas significativas en el contexto de los estados financieros de la
Entidad, para alcanzar el nivel deseado de evidencia de auditoría.

11 Los Principales Asuntos de Auditorfa ( PAA) que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor
importancia en nuestra auditoría de los estados financieros del período corriente, fueron:
Propiedades de inversión.
Propiedad, Planta y Equipo.
Otras Cuentas del Activo.
Otras Cuentas del Pasivo.
Ingresos Tributarios.

12 Como parte del diseño de nuestra auditoría, hemos determinado la materialidad y evaluado los riesgos
de errores materiales en los estados financieros. En particular, consideramos los casos en los que la
Gerencia General hubiera emitidojuicios subjetivos; como, porejemplo, con respecto a las estimaciones
contables críticas que comprenden utilizar supuestos y considerar eventos futuros que son
inherentemente inciertos. Hemos abordado también el riesgo de vulneración de controles internos por
parte de la gerencia general, incluyendo, entre otros temas, la consideración de si existió evidencia de
desviación de los controles que representó un riesgo de errores significativos en los estados financieros
debido a fraude.

13 Hemos diseñado el alcance de nuestra auditoría para poder efectuar suficiente trabajo que nos permita
emitir una opinión sobre los estados financieros en su conjunto, tomando en consideración la estructura
operacional y administrativa de la Entidad, los procesos contables y controles y el sector económico en
el que opera INVERMET.

Asuntos Claves de la Auditoría

14 Los asuntos claves de auditoría son aquellos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor
importancia en nuestra auditoría de los estados financieros del perfodo corriente. Estos asuntos fueron
abordados en el contexto de nuestra auditor(a de los estados financieros en su conjunto y al formarnos
nuestra opinión sobre los mismos; sin embargo, no emitimos una opinibn por separado sobre cada uno
de estos asuntos.

15 Hemos determinado que los asuntos que se describen a continuación son los asuntos claves de
auditoría que se deben comunicar en nuestro informe:

Cuestiones claves de auditoría Res uesta de auditoría

Propiedad de Inversión Nuestros procedimientos de auditor(a aplicados

corresponden en revisar la documentación
La entidad es propietaria del Mercado Minorista N° sustento del rubro, para comparar con el periodo
01 en el Distrito de la Victoria, en la jurisdicción de anterior y comprobar la suficiente y apropiada
la Municipalidad Metropolitana de Lima, el terreno y valuación, considerando su valor razonable.
la edificación fueron tasados en el mes de setiembre
de 2016, considerando el periodo transcurrido
corresponde efectuar una nueva tasación, para una
razonable presentación en los Estados Financieros.
El principal riesgo identificado, es presentar y revelar
el inmueble sin considerar el posible deterioro, para
una suficiente y adecuada valuación patrimonial.

Propiedad Planta v Eauioo. Los procedimientos de auditoria es evidenciar

según la muestra seleccionada, comprobar y
La entidad dando cumplimiento a sus objetivos verificar su grado de avance ffsico y financiero, a
institucionales de e' ecutar Obras Publicas en la
2P`tE YqsO
Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa - qLos Olivos - Lima ó
E- mait tavarareynalte@hotmail com
yl
Telf 5283305 / 97 169075
 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

jurisdicción de la Municipalidad Metropolitana de través de la inspección correspondiente, de la

Lima, está ejecutando trientitres obras públicas, las Obras Publicas según la muestra seleccionada.
cuales están terminadas y en proceso.

La entidad con capacidad legal para ejecutar

proyectos de inversión pública es responsable de la
Fase de Inversión y de Evaluación Expost de
proyectos, según dispone la Ley N° 27293, Ley del
Sistema Nacional de Inversión Pública.

Otras Cuentas del Activo. Los procedimientos de auditoria es solicitar la

información documental de las obras pendientes
La entidad registra Obras Publicas pendientes de de transferir, para los cual se verifco la
trasladar a la Municipalidad documentación pertinente, según se resuelva el
Metropolitana de Lima, que corresponde a los proceso del Laudo Arbitral.
contratistas MASSA Contratistas Generales S. R. L. y
ICCGSA CICISA OTEGASA ASOCIADOS.
El programa de Inversiones de Obras de la
Municipalidad Metropolitana de Lima, en el ejercicio
2022, asume funciones de primera empresa
formuladora de proyecto de inversión.
El área de contabilidad ha informado y solicitado a
la Oficina de Administración Financiera, su
intervención para gestionar la transferencia contable
de las obras.

Otras Cuentas del Pasivo. Los procedimientos de auditoria es solicitar el

reporte de los juicios en contra de la entidad a la
En la entidad los procesos judiciales, corresponden Oficina de Asesor(a Legal, para identificar la real
a las materias civiles y laborales, asf como los obligación y efectuar la conciliación cuantificada
laudos arbitrales nacionales, que corresponden a los con la información contable, y efectuar la muestra
periodos anteriores, de los cuales se están selectiva de los Procesos a evaluarse.
generando obligaciones por pagar, los intereses, a
Meneses Marroquin, Luis Agapito e ICCGSA CICSA
r OTEGASA Asociados.

Los Inqresos Tributarios. Los procedimientos de auditoria, es solicitar el

reporte de los ingresos tributarios, recaudados en
En la entidad los ingresos transferidos por la la Municipalidad Metropolitana de Lima, para
Municipalidad Metropolitana de Lima, corresponde comprobar y verificar los abonos en la cuenta
al Impuesto de Alcabala, que de acuerdo a la Ley de bancaria de la entidad y efectuar la conciliación
Tributación Municipal, grava las transferencias de contable correspondiente, con transferencias del
los inmuebles urbanos y rústicos, en cualquiera de Impuesto de Alcabala que corresponde a la
sus modalidades, recibió el 8%% de su recaudación, Entidad.
a través del Servicio de Administración Tributaria-
SAT, al Fondo Metropolitano de Inversiones-
INVERMET.

Otra cuestión

16 Los estados financieros de la Entidad correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2021

fueron auditados por nosotros, donde expresó una opinión con salvedades sobre dichos estados
financieros el 16 de mayo de 2022.

P ZE YqS
Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa -. os Olivos - Lima
á i`
E- mail: tavarareynalte@hotmail. com y

Telf 5283305 / 975169075 r ó`'

 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES - CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

Otra información

17 La Gerencia es responsable de otra información. La otra información incluye la Información

Presupuestaría por el periodo 2022 preparada y presentada por la Entidad en el marco de lo establecido
en la Directiva No. 005- 2022- EF/ 51. 01 " Normas para La Preparación y Presentación de la Información
Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No
Financieras que Administran Recursos Públicos para el cierre del ejercicio fiscal y de los periodo
intermedios" y el " Instructivo para la Presentación de la Información Financiera y Presupuestaria de las
Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No financieras que administran Recursos
Públicos para el Cierre del Ejercicio Fiscal 2022 y los perfodos intermedios del año 2023", publicada
mediante Resolución Directoral No. 010- 2022- EF/ 51. 01 de fecha 17 de diciembre del año 2022.

18 Los objetivos de nuestra auditoría, establecidos en la Directiva No.004- 2022- CGNCSSCG " Auditoria
Financiera Gubernamental" incluyen " Emitir una Opinión sobre la razonabilidad de los estados
presupuestarios preparados por la Entidad a una fecha determinada, de acuerdo con las disposiciones
presupuestales y legales aplicables", por lo cual hemos desarrollado procedimientos para cumplir con
este objetivo y hemos emitido por separado, nuestra opinión sin salvedades, sobre la Razonabilidad de
los Estados Presupuestarios por el perfodo 2022.

Responsabilidad de la Gerencia y los responsables del gobierno de la Entidad en relación con los
estados financieros

19 La Gerencia General es responsable de la preparación y presentación razo able de estos estados

financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas, y del control interno
que la Gerencia General determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros
que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

20 AI preparar los estados financieros, la Gerencia General es responsable de evaluar la capacidad de la

Entidad para continuar como una empresa en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos
relacionados con la vigencia de empresa en marcha y utilizando el principio contable de empresa en
marcha, a menos que la gerencia tenga la intención de liquidar la Empresa o cesar sus operaciones, o
no tenga otra alternativa realista diferente a hacerlo.

21 Los responsables del gobierno de la Entidad son responsables de la supervisión del proceso de
preparación y emisión de la información financiera de la Entidad.

Responsabilidad del Auditor

22 Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable acerca de que los estados financieros de la
Entidad están libres de errores significativos, debido a fraude o error, y emitir un dictamen de auditoría
que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que
una auditoría realizada de conformidad con las Normas internacionales de Auditoría - NIAs detecte
siempre una incorrección material en caso de existir. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o
error y se consideran signifcativas si, individualmente o en su conjunto, puede preverse que influyan
en las decisiones económicas que los usuarios tomen basándose en los estados financieros auditados.

23 Como parte de nuestra auditor(a, de conformidad con las NIAs, aplicamos nuestro juicio profesional y
mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante todo el proceso de la auditoría a la
Entidad. Adicionalmente:

Identificar y evaluar los riesgos de incorrección material de los estados financieros, ya sea debido a
fraude o error, diseñar y ejecutar procedimientos de auditoría que respondan a esos riesgos, y
obtener evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para
nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es mayor que la
resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
intencionales, declaraciones falsas o sobrepaso del sistema de control interno.

P,SE Y, ys

Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa - os Olivos - Lima V° °
E- mail tavarareynalte@hotmaiLcom 5
Telf: 5283305 í 975169075
 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

Obtener un entendimiento del control interno relevante para la auditorfa con el fin de diseñar
procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad.

Evaluar la idoneidad de las políticas contables utilizadas, la razonabilidad de las estimaciones

contables y las respectivas revelaciones realizadas por la gerencia general.

Concluir sobre la idoneidad del uso por parte de la gerencia general de la base contable de la
empresa en marcha y, sobre la base de la evidencia de auditoría obtenida, si existe una
incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan generar dudas
significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como una empresa en marcha. Si
Ilegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre material, estamos obligados a Ilamar la
atención en el informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los estados financieros
o, si dichas revelaciones son inadecuadas o insuficientes, a modificar nuestra opinión. Las
conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de
auditoría. Sin embargo, los eventos o condiciones futuras pueden hacer que la Entidad deje de
continuar como una empresa en marcha.

Evaluar la presentación general, la estructura, el contenido de los estados financieros, incluidas las
revelaciones, y si los estados fnancieros representan las transacciones y eventos de manera que
logre una presentación razonable.

24 Comunicamos a los responsables del gobierno de la Entidad, entre otros asuntos, al alcance planeado
y el momento de realización de la auditorfa, los hallazgos significativos de la misma, asf como cualquier
deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la auditoría.

25 También informamos a los responsables del gobierno de la Entidad que hemos cumplido con los
requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia.

26 Entre los asuntos que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Entidad,
determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditorfa de los estados financieros
del período en curso y, por lo tanto, son las cuestiones clave de auditoría.

Lima, 25 de abril de 2023

Refrendado por:

TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

CPC. Jose Luís Tavara Rivera

Matricula N° 13366
Socio

P,í E Y S
S Jr. José Sato N` 204 Urb. Villa Sol II Etapa - os Olivos - Lima o

E- mail: tavarareynalte@hotmail com

y
Telf: 5283305 ! 975169075 1
 Olros
Proveds Benficos Pasivo CORIENT
y

Pasivo CORIENT PATRIMON Finaceros

PATRIMON CORIENT Bancrios Pagar Contribuces Cuentas PASIVO CORIENT
y NO

PATRIMON PASIVO
Y

ResultadoAcm
del del

INVERSO FINACER
DE
2027
Y

202
DEL Soles) en
V

PASIVO PASIVO Sobregis Cuentas Impuesto, Remunracios Otras

por NO

TO AL PASIVO Provisne. Otras

Cuentas PASIVO PASIVO
TO AL TO AI
Nacionl
PATRIMON Haciend TO AL TO AL Cuentas
Orden Estados
los
de

parte

SITUACON DICEMBR Expresado

Ó

72 82
forman
METROPLIANFONDO ESTADO
13 59 84 18 53 97 24 61 11 76 48
769. 945. 834. 409. 731. 585. 276. 159. 345. 631. 136. 412. 409.
2021 2,

DE
DE
31
010, 487, 397, 223, 357,
83, 17, 67,
480,
168,
197, 748, 087,
177, 53, 4,
033,
175,
513,
343,
787,
69,
acompñn
se
AL 92 82 84 50 80 35 23 61 80 90 31 54 11
que
556. 410. 396. 410. 041. 945. 762. 159. 990. 403. 554. 316. 175.
202 940, 142, 579, 184, 284, 095, 226, 197, 272, 609, 019, 246, 500, notas
23,
1, 1,

76, 103, 117, 136, 25, 279, 382, 77, Las

NOTAS 3 5 6 7 8 9 13 14 15 37

Efectivo Neto) porAnticad Equipo( Activo( CORIENT

Nero)
Neto)
Neto)
Pagdos Activo CORIENT
de
Cobra(
E q u i v a l e n t C O R I E N T y
NO

CORIENT Cuentas Cuentas ACTIVO Planta Cuentas ACTIVO

Cobra( Neto) Otros
Propiedaslnvó
por del del
Orden
y por y
NO ACTIVO de

1 • • • • • •
ACTIVO ACTIVO Efectivo Cuentas Otras Invetarios( Servicos Otras TO AL ACTIVO Propieda, Otras TO AL
• • • • • • • ! • • • • • • •
TO AL Cuentas
 i

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

w
ESTADO DE GESTIÓN
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2022 y 2021
Expresado en Soles)

NoUs 2022 2021

S/ S/

INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos 38 66,431, 64276 28, 748, 123. 19

Ingresos no Tributarios 39 1, 468, 705. 88 1, 472,428.56

Ingresos Financieros 43 1, 068, 991. 63 511, 626. 57

Otros Ingresos 44 3, 316, 603. 96 4, 750, 585. 19

TOTAL INGRESOS 72, 285, 944. 23 35,482,763. 51

COSTOS Y GASTOS

Gastos en Bienes y Servicios 46 ( 11, 771, 064. 35) ( 11, 075, 436, 17)

GastosdePersonal 47 ( 10, 749, 250. 31) ( 10, 350, 730. 67)

Donaciones y Transferencias Otorgadas 50 0. 00 50,749,00)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 52 ( 16,446, 291. 50) ( 1, 255, 407. 74)

Gastos Financieros 53 418, 35472) 136, 798. 58)

Otros Gastos 54 423, 069. 47) ( 3, 371, 06270)

TOTAL COSTOS Y GASTOS 39, 808, 030. 35) ( 26, 240, 184. 86)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT 32,477, 913. 88 9, 242,578. 65

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros

zE r

Soc
2P,

q vo 0
ad r

7` 5
1
 9,
32,
720, 730, 130, 162,
INFORME 2021
NETO 202
y 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
0. 0. 0. 0. D. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.

Finaceros
HACIEND NACIOL ADICONL
INVERSO PATRIMON dicembr del

Soles)
25 00 00 00 00 00 00 00 00 25
872.
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
25 00 00 00 00 00 00 00 00 25
872. 812.
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.

812.
Estados
los
de
DE
EL
EN
de en
31
HACIEND NACIOL 917,
133,
917, 917,
133, 133,
917,
133,
parte
forman
1

I(

METROPLIANFONDO CAMBIOS terminados Expresado

al

DE
acompfin
se
ción que
años
ESTADO los
Por
2027 Adscri
2021
202 Adscripón 202 Las
notas
Público Entidaes EMincó, ENRO Público Entidaes inción,
DE DE
Nota)
CONEPTS
DE DE

EN RO Tesor Otras Patrimonles Fusión, Tesor Otras P a t r i m o n l e s

E#

DE
Anterios Patrimonles Cuentas DICEMBR Anterios Patrimonles( Cuentas Fusión, DICEMBR
del de DE del de

EINCAL jercios Remsa Remsa Documents eracions Eerci o Saldos INCAL Ejercios Remsa Remsa Documents Ejercio Saldos
01 or 01 por
AL DE AL DE
37

O p e r a c i o n s
31
y y de del entre de AL
y y de del entre de AL
de de
erávit
SALDO Ajuste Trasp o Trasp o Trasp o Otras Trasldo Trasldo SALDOS SALDO Ajuste Trasp o Trasp o Trasp o Otras SuperAvit Trasldo Trasldo SALDOS
O

Su

a • • • • • • • • • • • • • • • • • •
 r

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
Expresado en Soles)

CONCEPTOS 2022 2021

S/ SI

A: ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuesros, Contribuciones y Derechos Administrativos( Nota) 70, 304, 041. 48 20, 106, 780.60

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 2, 006, 223. 39 1, 615, 861. 77

Otros( Nota) 5, 975, 399. 50 13, 214, 89420

MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios( Nota) 20, 931, 061. 39) ( 20,039, 17974)

Pago de Remuneraciones y Obiigaciones Sociales 1, 772, 127. 38) ( 1, 765, 12873)

Donaciones y Transferencias Otorgadas( Nota) 50, 749. 00) 50, 749. 00)

Otros( Nota) 3, 212, 999. 96) ( 8. 901, 933.63)

AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 52, 318, 726. 64 4, 180,545. 47

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Otros( Nota) 0. 00 0. 00

MENOS

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros 310, 717. 52) ( 3, 832, 62725)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos( Nota) 0. 00 ( 1, 688, 416. 68)

Pago por Construcciones en Curso( Nota) 82, 925, 708. 61) ( 36,660, 238. 68)

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo( Nota) 27, 787, 695. 36) ( 16, 558, 68321)

Otros( Nota) 6, 264, 71423) 0. 00

DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 58, 739,965. 82)

y68, 835. 72) (
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION
C: ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Otros( Nota) 0. 00 0. 00

MENOS

Otros( Nota) 0. 00 0. 00

AUMENTO( DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 0. 00 0. 00

EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D: DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 58, 970, 109. 08) ( 54, 559,420. 35)

E: DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 100, 103. 13) 350, 530. 55

F: SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL 3 137,219, 656. 93

63, 010, 769.
EJERCICIO
G.- SALDO EFECTIVO Y EOUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL y3 g40, 556. 92 83, 010, 769. 13
EJERCIqO

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros

P,ZE Y SOC
11
4
C
V 0 0 ó
y
y
y!
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

r AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Expresado En Soles)

NOTA N° 1: IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD

MISIÓN

Gestionar oportunamente los recursos para el fnanciamiento y ejecución de inversión en servicios y obras
públicas de ínfraestructura a nivel de la provincia de Lima; así como, velar por el cumplimiento de los contratos
de participación de la inversión privada celebrados por la Municipalidad Metropolitana de Lima con la fnalidad
de contribuir al desarrollo económico y bienestar de los ciudadanos de Lima.

Contribuir al desarrollo integral, armónico y sostenido de Lima Metropolitana, proporcionando recursos para su
Plan de Inversiones, realizando proyectos de inversión pública y cautelando los compromisos de Inversión
Privada.

VISIÓN
Entidad técnica líder en al ámbito de la Corporación Municipal, altamente especializada, reconocida por su
excelencia y transparencia en la gestión para el desarrollo integral de Lima Metropolitana, promoviéndola como
una ciudad segura, inclusiva, resiliente y sostenible que fomente el bienestar general, la paRicipación, la
protección y ejercicios de los derechos y la integración de la ciudadanía a través del desarrollo territorial,
económico, social y político.

ACTIVIDAD ECONÓMICA
El Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET, es un Organismo Descentralizado de la Municipalidad
Metropolitana de Lima - MML, con personería jurídica, autonomía administrativa y fnanciera, económica y
técnica, creada mediante el Decreto Ley N° 22830 del 26 de diciembre de 1979, modificada por Decreto Ley
N° 22860" Sustituye los artículos 10° y 13° de la Ley N° 22530".

Ley N° 23853 " Ley Orgánica De Municipalidades" y Ley N° 26616 " Facultan a la Municipalidad Provincial de
Lima para que mediante acuerdo de concejo apruebe el Reglamento del Fondo Metropolitano de Inversiones
INVERMET)", ratifcada por la Ley N° 27972 " Ley Orgánica de Municipalidades y Modificatorias".

Mediante Resolución de Alcaldía N° 241 de fecha 12. 09. 2013 se delega a la Secretaría General Permanente
de INVERMET, la facultad de evaluar y declarar la viabilidad de Proyectos de Inversión Pública- PIP que se
enmarquen en sus competencias a nivel de Pe l y Perfl Simplificado.

El Fondo Metropolitano de Inversiones - INVERMET, tiene como objetivo según su ley de creación
proporcionar los recursos para el financiamiento y ejecución del Programa de Inversiones y Obras de la
Municipalidad Provincial Metropolitana de Lima y de las Municipalidades Distritales de Lima.

El Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET ejerce competencia a nivel de la provincia de Lima para
promover y gestionar los recursos técnicos, económicos y financieros para la inversión en Servicios y obras
públicas de infraestructura, así como la supervisión de los contratos celebrados por Municipalidad
Metropolitana de Lima con participación de la inversión privada, siendo designado como órgano encargado
de cumplir funciones de Unidad Formuladora y Unidad Ejecutore de Inversiones a través de la gerencia de
proyectos.

El centro de operaciones de INVERMET está ubicado en Jr. Lampa N° 357- Cercado de Lima, Departamento
de Lima, Sede Principal.

HECHOS DE IMPORTANCIA

Con la Resolución de Gerencia Municipal Metropolitana N° 043 de fecha 25 de mayo de 2012 se reconoce a
INVERMET como Unidad Ejecutora de Proyectos de Inversión ( UE- GL) de la Municipalidad Metropolitana de
Lima con capacidad legal para ejecutar Proyectos de Inversión Pública, siendo responsable de la fase de
4 inversión y de la evaluación ex post de proyectos conforme lo dispone la Ley 27293- Ley de Sistema Nacional
de Inversión Pública, Reglamento y Directiva General.
12

SE
P`
qS00
e V Ó
5
y
1
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO Y022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Se realizaron las gestiones ante la Superintendencia de Administración Tributaria - SUNAT, la solicitud de

devolución de pago exceso, por el pago duplicado de impuestos realizado en el periodo noviembre 2018, lo
que ha permitido la recuperación del importe total de S/ 116, 351. 42( Ciento dieciséis mil trescientos cincuenta
y uno con 42/ 100 soles) que incluye intereses.
Se procedió a realizar los pagos de Sentencias Judiciales en contra del Fondo Metropolitano de Inversiones
INVERMET, por el monto de S/ 597, 449. 18 ( quinientos noventa y siete mil cuatrocientos cuarenta y nueve
con 18/ 100 soles), según listado aprobado por el Comité de Sentencias Judiciales.

Se realizaron las gestiones ante la Superintendencia Nacional de Registros Públicos - SUNARP, para la
rectifcación del titular registral del predio ubicado en Jesús María, propiedad del Fondo Metropolitano de
Inversiones que se encontraba registrado con su propietario anterior Empresa Municipal de Mercados S.A.
AI cierre de12022, re alcanzó una ejecución de S/ 135, 473,989. 65( ciento treinta y cinco millones cuatrocientos
setenta y tres mil novecientos ochenta y nueve con 65/ 100 soles), de los cuales S/ 112,456, 558.89 ( ciento
doce millones cuatrocientos cincuenta y seis mil quinientos cincuenta y ocho con 89/ 100 soles) corresponden
a gastos de inversión y S/ 23, 017, 430.76 ( veinte tres millones diecisiete mil cuatrocientos treinta con 76/ 100
soles) corresponden a gastos administrativos.

NOTA N° 2: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y reparación.

INVERMET se apoya en los principios de Contabilidad Generelmente Aceptados ( PCGA) para elaborar los
Estados Financieros, los cuales comprenden las NIC - SP, así como las Practicas de Aceptación General, en
ese sentido cada operación y/ o transacción realizada, ha permitido obtener la información financiera íntegra,
exacta y confable. Los Estados Financieros están suscritos por los actuales funcionarios de INVERMET en
cumplimiento de la Directiva N° 005- 2022- EF/ 51. 01.

LOS PRINCIPIOS SON LOS SIGUIENTES:

Principio de Equidad, Principio de Ente, Principio de Bienes Económicos, Principio de Moneda de Cuenta,
Principio de Empresa en marcha, Principio de Valuación al Costo, Principio de Ejercicio, Principio de
Devengado, Principio de Objetividad, Realización, Principio de Prudencia, Principio de Uniformidad, Principio
de Materialidad ( Signifcación o Importancia Relativa) y Principio de Exposición.

La Contabilización de las operaciones de los elementos del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos,
resultados, cuentas de presupuesto y cuentas de orden, se registran de acuerdo con las dinámicas contables
del Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental, aprobado por la Resolución Directoral N.° 001- 2018-
EF/ 51. 01, modificado por la Resolución Directoral N° 011- 2020- EF/ 51. 01.

b. Uso de juicios y estimaciones.

A efectos de presentar la Información Financiera a la Dirección General de Contabilidad Pública DGCP ( antes
Contaduría Pública de la Nación), para la elaboración de la Cuenta General de la República; el Fondo
Metropolitano de Inversiones- INVERMET, adecuó su información Financiera según el Plan Contable General
Revisado, atendiendo la recomendación de la DGCP efectuada con Oficio N° 168- 97- EF/ 93. 11 del 23 de
diciembre de 1997 y Resolución Directoral N° 154- 2002- EF/ 93. 01.
De acuerdo a lo indicado en el Diario Oficial el peruano, mediante Resolución Directoral N° 010- 2022- EF/ 51. 01
con fecha 14 de diciembre del año 2022 se aprueba la directiva N 005- 2022- EF/ 51. 01 " Normas para la
Preparación y Presentacián de la Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público
y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos para el cierre del ejercicio
fscal y los períodos intermedios".

La directiva tiene como objetivo establecer y uniformizar los procedimientos de cierre contable y presentación
de la información financiera, presupuestaria y complementaria pare la elaboración de la Cuenta General de la
República.

P S E Yq

ó
3
v
y
6
y
y
1
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro.

Las Cuentas Por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar( Notas 5, y 6), se contabilizan de acuerdo al principio del
devengado. En el Ejercicio 2022, bajo este principio, se ha registrado los adeudos por los conceptos
mencionados, incluida las cuotas vencidas de Convenios suscritos con los Municipios Distritales, por
fraccionamiento de pago y su control ha originado que, al no ser canceladas a su fecha de vencimiento, y
concluido el periodo, automáticamente se reclasifiquen como Cuentas de Cobrenza Dudosa, en base a los
señalado en el Instructivo N° 03 Provisión y Castigo de Cuentas Incobrables. Asimismo, se tiene registredo el
Impuesto de Alcabala pendiente de transferencia por parte de la MML y que ha sido devengado con efecto a
los ingresos del ejercicio.

Finalmente cabe precisar que el citado Plan Contable establece que las cuentas cuyos términos hayan
excedido el tiempo considerado como normal de crédito por la entidad y que se califiquen de cobranza dudosa,
serán objeto de reclasificación a la divisionaria 1202. 99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación.

d. Inventarios.

Este rubro lo conforman bienes compredos y almacenados que comprenden materiales y suministros listos
para su uso, y se valúan al costo o valor corriente de reposición, el más bajo de ambos, para ser incluidos en
el concepto de Inventarios en el Estado de Situación Financiera y su contenido se ciñe a los procedimientos
establecidos en la NICSP 12 Inventarios. Asimismo, cabe resaltar que el rubro Otros Cuentas del Activo ( Neto)
solo refleja un saldo de suministros derivadas de Inversiones Intangibles que corresponden solo a existencias
que wnforme a las políticas contables establecidas por la DGCP- MEF no se reclasifican al rubro de Inventarios.

e. Propiedad, planta y equipo.

Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los costos
incurridos hasta que dichos activos se encuentren en la ubicación y condiciones para ser utilizados. La
depreciación se calcula consistentemente por el método de línea recta en base a porcentajes que se consideran
suficientes pare absorber el valor del activo al término de su vida útil estimada. Las tasas para el cálculo de la
depreciación se encuentran en los límites permitidos por las leyes vigentes, en los porcentajes que se indican:

Unidades de Transporte = 20% (`)

Muebles y Enseres= 10%
Equipos Diversos = 10%
Equipos de Cómputo= 25%

Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurren y las
renovaciones y mejoras se capitalizan.

El costo y la depreciación acumulada del mobiliario y equipo vendido o retirado son eliminados de las cuentas
correspondientes y la utilidad o perdida resultante se afecta a los resultados del ejercicio.
En el caso de los elementos inservibles, destruidos, perdidos o robados y faltantes de inventarios, la baja en
cuentas se realiza, sin perjuicio de los actos administrativos que deben ser Ilevados a cabo. Cualquier pérdida
que surja al momento del retiro del activo fjo, es incluida en el resultado del año en que se retira el activo.

f. Perdida por deterioro de activos.

Política no aplicada para INVERMET.

g. Arrendamientos.

Se reconoce los activos adquiridos mediante arrendamientos financieros como activos y las obligaciones
asociadas a los mismos como pasivos en sus estados de situación financiera. Los activos y pasivos deberán
ser reconocidos por importes iguales al valor razonable de la propiedad arrendada.

h. Provisiones.
A
La provisión para Beneficios a los Empleados ( Nota 19) se registra a medida que se devengan y los depósitos
semestrales se efectúan de acuerdo a dispositivos legales vigentes, ( mayo y noviembre), presentándose en
f a

SE Y
P`
SOn
O ó
V O

7` 75

1
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 3022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

los EE. FF como obligación corriente, así como las provisiones de vacaciones, aportes y fondos de pensiones
de ser el caso.

Desde el ejercicio 2006 se viene provisionando los Procesos Judiciales declarados cosa Juzgada seguidos por
MASSA Contratistas Generales S. R. L. y ICGSA- CIGSA-OTEGASA, los mismos que se vienen amortizando
en forma mensual por decisión del Poder Judicial, asimismo a partir del ejercicio 2008 se vienen contabilizando
los intereses para mantener su razonabilidad ( Nota 29).

i. Ingresos tributarios.

El Fondo Metropolitano de Inversiones en el marco de la Ley de Tributación Municipal- Decreto Legislativo N°

776 cuyo Texto Único Ordenado ha sido aprobado mediante Decreto Supremo N° 156- 2004- EF, registra
operaciones de ingreso tributario por concepto de impuestos( Impuesto a la alcabala).

j. Ingresos no tributarios.

Durante el presente ejercicio fiscal, el Ente en marcha, registra los ingresos por penalidades, multas, intereses
de la Cuenta Única de Tesoro Público, operaciones de tasas por venta de bases ( Acceso a la Información
Pública), Alquiler de edificios e Instalaciones, ingresos por concepto de diferencial cambiario y sanciones
administrativas.

k. Reconocimiento de costo y gastos.

De acuerdo al Principio de Acumulación del Devengado expresado en el alcance de las NICSP, las
transacciones y otros eventos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. A
excepción de las opereciones fnancieras que se realizan con recursos del Banco Mundial BIRD, en
cumplimiento de su manual de operaciones que aplica el método del efectivo, para evitar la afectación de la
diferencia cambiaria.

En consecuencia, se aplica la dinámica contable del Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental
aprobado con Resolución Directoral N° 001- 2018- EF/ 51. 01 modificado con RD 003- 2019- EF/ 51. 01PCG, los
pasivos y gastos, quedan reconocidos en los estados financieros de los periodos con los cuales guardan
relación, consíderando los hechos ocurridos después de la fecha de presentación anual y hasta la fecha de
autorización de los estados fnancieros; siempre que estos hechos suministren evidencia de condiciones que
existían al 31 de diciembre del periodo que se informa y que impliquen ajustes de los saldos a esa fecha.

I. Ingresos y gastos financieras.

De acuerdo al Principio de Acumulación del Devengado expresado en el alcance de las NICSP, los ingresos y
gastos financieros, se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. A excepción de las
operaciones financieras que se realizan con recursos del Banco Mundial BIRF, en cumplimiento de su manual
de operaciones que aplica el método del efectivo, para evitar la afectación de la diferencia cambiaria.

En consecuencia, se aplica la dinámica contable del Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental
aprobado con Resolución Directoral N° 001- 2018- EF/ 51. 01 modificado con RD 003- 2019- EF/ 51. 01PCG, que
regula los ingresos y gastos financieros, se reconocidos en los estados financieros de los períodos con los
cuales guardan relación, considerando los hechos ocurridos después de la fecha de presentación anual y hasta a
la fecha de autorización de los estados fnancieros; siempre que estos hechos suministren evidencia de
condiciones que existían al 31 de diciembre del periodo que se informa y que impliquen ajustes de los saldos
a esa fecha.

m. Cuentas de orden.

Las operaciones contables que impactan en los elementos 1, 2, 3, 4, 5, y que dichos eventos, nos generen
benefcios económicos en el presente o futuro y su valor pueda ser medido con fiabilidad, demostrando que
existen, pero no cumplen con los criterios, fnancieros, económico y patrimonial, deben ser controladas en
cuentas de orden y evaluadas con regularidad, para determinar cuándo los requisitos establecidos son
satisfechos.

De igual modo, las solicitudes recibidas por reclamos a la Entidad se registran en cuentas de orden de
contingencias administrativas y se presentan en la columna" Reclamo y/ o Conciliación Extrajudicial" del A
15
5 E Y SOq.,
v0 O ._';

dpy1 0
í
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

OA- 26 Reclamos a la Entidad y Conciliaciones EMrajudiciales y cuando se emite la Resolución o Informe Legal
de la Oficina Legal, aceptando lo reclamado, se registra en cuentas por pagar en la columna" Obligación."

El aumento y/ o disminuciones en la cuenta de orden, en orden de importancia se explicar claramente los

principales factores que generaron el incremento y/ o disminución en esta cuenta, informando de manera breve
de la naturaleza de los valores y garantías con importes signifcativos que existieran al cierre del ejercicio, para
dar la fiabilidad se contrasta información con el módulo de Demanda Judiciales y Arbitrajes Contre el Estado.

Como base se tiene: Directiva N° 001- 2018- EF/ 51. 01 " Metodología para el registro contable y presentación de
los ingresos Dinerarios por la ejecución de garantías, indemnización o liquidación de Seguros y similares en
entidades gubernamentales", Directiva N° 002- 2016- EF/ 51. 01 " Metodología para el reconocimiento, medición
y registro de los Bienes de propiedades, planta y equipo de las entidades Gubernamentales", RD N° 026- 80-
EF/77- 15 " Normas Generales de Tesorería" y Ley N° 30137 y su Reglamento. Ley que establece criterios de
priorización para la atención del pago de sentencias judiciales

n. Reclasificaciones.

INVERMET reclasifica las operaciones contables, en aplicación de la que forma parte de la Directiva N° 005-
2022- EF/ 51. 01, en la cual se elaboran el balance de comprobación. Así mismo, se revelarán en las notas
explicativas, las variaciones que resulten significativas, producidas por efecto de reclasifcaciones entre
cuentas.

En INVERMET se tiene a los proveedores MASSA CONTRATISTAS GENERALES SRL - por el Importe: S/
24, 566, 473. 84 e ICCGSA-CICSA-OTEGASA- ASOCIADOS- por el Importe: S/ 28, 617, 823. 89, que suman un
total de S/ 53, 184, 29773, el cual refleja el importe de obras pendientes de transferir a la MML de ejercicios
anteriores, por tanto, mientras no haya una recepción física de las obras por parte de la MML no se puede
realizar la reclasificación de la cuenta contable.

o. Otros principios y prácticas contabies.

A la fecha INVERMET tiene como base para elaboración de los Estados Financieros, los principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados( PCGA).

NOTA N° 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro representa los medios de pago a través de los Recursos Financieros disponibles por la Unidad
Ejecutora- Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET. Estos recursos están constituidos por dinero en
caja, cheques, depósitos de ahorro y asignaciones financieras administradas a través de la Cuenta Única del
Tesoro - CUT.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ppp
SI

23, 940, 556.

1101 CAJA Y BANCOS
Z g3, 010, 769. 13 ( 59,070, 212. 21) 71. 16)

2, 154. 82 0. 00 2, 154. 82 0. 00
7101. 0202 Fondos de Ca' a Chica
79, 872. 84 38, 457. 08 41 41576 107. 69
1101. 030102 Recursos Directamente Recaudados

Recursos Determinados- Ohos 0. 00

52, 333. 66 0. 00 52, 333.66
1107. 030109
Impuestos Municipales
2, 345, 026. 45 0. 00 2, 345,026. 45 0. 00
1107. 0304 Otros Depósitos

306, 955. 18 2, 124. 41 304, 830. 77 14, 348. 96

1101. 040101 Rewrsos Directamente Recaudados
0. 00 1, 128, 115. 30 ( 1. 128, 115. 30) ( 100. 00)
1101. 040104 Transferencias

RecursosDeterminados- 0tros 935. 84) 022)

yZ62pgg qp7, i64. 65
1101. 040105
Impuestos Municipales
4, 66, 98823 0. 00 4, 667, 98823 0. 00
1101. 040111 Donaciones y Transferencias
6, 782,26123 46, 799, 128. 32 ( 40, 016, 867. 09) 85. 51)
1101- 0402 CuentasdeAhorro

0. 00 17, 779, 38925 ( 17, 779, 38925) ( 100.00)

1107. 0403 Cuentas a Piazo

Recursos Directamente Recaudados- 3, 705, 009. 43 448, 781. 87 3, 256, 227. 56 725. 57
1107. 1201
CUT
0. 00 i, 432, 864. 66 ( 7, 432, 864. 66) ( 100.00)
1101. 1205 Transferencias- CUT

16

SE Y
P,
SOc
0 0 ó
o
Q
y
f
t
 M

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 20Y2

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

14, 954, 743. 59 ( 9, 500, 775. 37) 63.53)

1101. 1208 Otros Impuestos Municipales- RD- CUT 5, 453, 96822

118, 758. 05 0. 00 118, 758.05 0. 00

1107. 1211 Donaciones y Transterencias- CUT
23, 940, SS6.
TOTAL Z 83, 010, 769. 13 ( 59, 070, 212. 21) 71. 16)

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre 2022, en comparación al año anterior, presenta una disminución neta de S/
59, 070, 21221 el cual se debe principalmente:

1101. 030102 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas- Recursos Directamente Recaudados:

El aumento del importe de S/ 79, 872. 84 corresponde a ingresos por penalidades, subsidios, detracciones,
transferencias de la alcabala de años anteriores y a los gastos bancarios del ejercicio vigente.
1101. 030109 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas - Recursos Determinados - Otros Impuestos
Municipales:
El aumento del importe de S/ 52, 333. 66 corresponde principalmente a los ingresos de alcabala de ejercicio
anteriores transferidos por la Municipalidad de los Olivos y a los arbitrios municipales por el alquiler de locales
del Mercado Minorista La Victoria.
1101. 0304 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas- Otros Depósitos:
El aumento del importe de S/ 2, 345, 026. 45 corresponde a la transferencia de la cuenta de Scotiabank Ahorros
dólares 880-4053001 a la cuenta corriente del Banco de la Nación 06068003251.
1101. 040101 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Recursos Directamente Recaudados:
El aumento de S/ 304, 830. 77 corresponde principalmente a la regularización de Tipo de Recurso considerados
en la fase de ingreso de los registros SIAF del año 2018- 1120 y 1240. dice Rb 13 Tr. 13 debe ser Rb 09 Tr. 2
rubro y tipo de recurso de donde se genera la transferencia.
1101. 040104 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Transferencias:
La disminución por el importe de S/ 1, 128, 115. 30 corresponde a la reclasificación de las cuentas de Donaciones
y Transferencias, según lo dispuesto por el MEF para el ejercicio 2022, tal como se detalla en la Nota Contable
N° 034- 2022.
1101. 040105 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Otros Impuestos Municipales:
La disminución por el importe de S/ 935. 84 corresponde a los gastos bancarios incurridos durante el 2022.
1101. 040111 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Donaciones y Transferencias:
El aumento por el importe de S/ 4,667, 988. 23 corresponde principalmente a la Transferencia Entre Cuentas del
Scotiabank- de la Cta. de Ahorros a la Cuenta Corriente, según Informe N° 000174- 2022- INVERMET-OGAF-
OTES.
1101. 0402 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Cuentas de Ahorro:
La disminución por el importe de S/ 40, 016, 687. 09 corresponde a la cancelación de obligaciones por la
contratación de servicio, transferencias realizadas a la cuenta única del tesoro y a los gastos bancarios del
ejercicio vigente.

1101. 0403 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas- Cuentas a Plazo:

La disminución por el importe de S/ 17, 779, 389.25, se debe a la liquidación del Depósito a Plazo cuenta
SCOTIABANK N° 693546.
1101. 1201 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro- ( CUT) Recursos Directamente Recaudados
CUT:
El incremento por el importe de 3, 256, 227. 56 se debe principalmente a la trensferencia de la cuenta
recaudadora del Banco de la Nación N° 068- 370604 a la cuenta CUT 068- 370590 según: Informe N° 077- 2022-
OGAF- OTES e Informe N° 023- 2022- OGAF- OTES.
1101. 1205 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro- ( CUT) Transferencias- CUT:
Este rubro representa los medios de pago a través de los Recursos Financieros disponibles por la Unidad
Ejecutora- Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET. Estos recursos están constituidos por dinero en
caja, cheques, depósitos de ahorro y asignaciones financieras administradas a través de la Cuenta Única del
Tesoro- CUT.
La disminución por el importe de S/ 1, 432, 864. 66 a la reclasificación de las cuentas de Donaciones y
Transferencias, según lo dispuesto por el MEF para el ejercicio 2022, tal como se detalla en la Nota Contable
N° 034- 2022.

1101. 1208 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro ( CUT) Otros Impuestos Municipales- RD -
CUT:
La disminución por el importe de S/ 9, 500, 775. 37 corresponde a la transferencia realizada desde la cuenta
recaudadora del Banco de la Nación a la Cuenta Única del Tesoro - CUT para el cumplimiento de las
zE Y
obligaciones al cierre del ejercicio 2022.
n
P
soc
vo o o

6 i
7
61
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCiClO 2022
FONDO METROPOL TANO DE INVERSIONES

f' 1101. 1211 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro ( CUT) Donaciones y Transferencias - CUT:
El aumento por el importe de S/ 118, 758. 05 corresponde a la reclasificación de las cuentas de Donaciones y
Transferencias, según lo dispuesto por el MEF para el ejercicio 2022, tal como se detalla en la Nota Contable
N° 034- 2022.

NOTA N° O5: CUENTAS POR COBRAR( NETOI

Este rubro registra los derechos de cobranza que tiene el Fondo Metropolitano de Inversiones, que comprende
la merced conductiva por alquileres de los locales comerciales del Mercado Minorista de la Victoria y otros
derechos por cobrar.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 2021
SI

12, 929, 039. 39 467, 945. 59 12, 441, 093. 80 2, 549. 69

1201 CUENTAS POR COBRAR

138, 409. 48 478, 574. 86 ( 340, 165. 38) p1. 08)

1201. 0402 Rentas de la Propiedad Real

4. 001. 34 9, 37073 5, 369. 39) 57. 30)

1201. 98 Otras Cuentas Por Cobrar

Cuentas Por Cobrar de Dudosa 0. 00 12, 786, 628. 57 0. 00

120 99 Z, 7g6, 628. 57
Recu eración
ESTIMACI N DE CUENTAS DE 0. 00 ( 12, 786, 628. 57) 0. 00 .
1209 Z 7g6, 628. 57)
COBRANZA DUDOSA CR
CuentasPorCobrar 12, 786, 628. 57) 0. 00 ( 12, 786, 628. 57) 0. 00
1209. 01

TOTAL 142,410. 82 487, 945. 59 ( 345, 534. 77) 70. 8)

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior, se presenta con una disminución de S/
345, 534. 77), el cual se debe principalmente a:

La disminución que existe en la cuenta 1201. 0402 corresponde a las reclasificaciones realizadas al 31. 12. 22
a la cuenta 1201. 99 Cuentas por cobrar de dudosa recuperación, registradas con N/ C 463 y 464; además
de los pagos realizados por los inquilinos del mercado Minorista de la Victoria.
Una disminución por el importe de S/ ( 5, 369. 39), presentada en la cuenta 1201. 98, el cual se debe al
recupero de impuestos pagados por duplicidad del ejercicio 2018.
de los ingresos por Alcabala correspondiente al 92% ( neto del pago de
AI no contar con información ofcial
deuda de parte de la MML) por los meses de mayo a diciembre de 2022 así como el 8% de los meses de
octubre, noviembre y diciembre de 2022, se va a registrar al primer semestre del ejercicio 2023 la deuda por
cobrar como hecho posterior con abono a resultados acumulados, siendo de conocimiento del Comité Directivo
de INVERMET cuyo importe es de:

Diciembre 2022 S/ 66, 435, 573. 57 92% mayor a

Diciembre 2022 S/ 5, 299, 886. 00 08% octubre a
TOTAL SI71, 735, 459. 57

La variacibn ascendente presentada en la cuenta 1201. 99 por el importe de S/ 12, 786,628. 57 corresponde
a la provisión de cuentas por cobrar y reclasificaciones de la deuda que aún mantiene la MML con el Fondo
Metropolitano de Inversiones que se sustenta con la Solicitud de Pago N° 55 remitido por la subgerencia de
r finanzas de la MML registrado con N/ C 304 en el mes de agosto 2022, correspondiente a la deuda del
impuesto de Alcabala ejercicios 2020- 2021.
El incremento en la cuenta 1209. 01 Estimación de cuentas de Cobrenza dudosa ( CR) se debe a la N/ C 268,
464 y 462, por el cálculo de la estimación de cobranza dudosa actualizadas al 31. 122022 cumpliendo con
la aplicación de la provisión y estimación de cobranza dudosa según lo dispuesto en el instructivo N° 3
provisión y castigo de las cuentas incobrables.

NOTA N° O6: OTRAS CUENTAS POR COBRAR( NETOI

e Este rubro agrupa las divisionarias que representan deudas a favor del Fondo Metropolitano de Inversiones,
por los depósitos entregados en garantía por el alquiler de inmuebles, las otras cuentas por cobrar diversas a
los impuestos por Alcabala no cancelados y a las deudas con poca probabilidad de ser cobradas, así como el
crédito fiscal a favor del Fondo Metropolitano de Inversiones.
e

aP,SE yq S
l¿
n
0 O Ó
y
b!
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 102Y
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

A
VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 2021
S oo

CUENTAS POR COBRAR DIVERSA5 3, 198, 889. 73 18, 992, 527. 99 ( 15, 793, 638.26) ( 83.16)
ypp
244. 398. 54 0. 00 0. 00
ppp. pq Depósitos Entregados En Garantia 244, 398. 54

Otros 0. 00 7, 007, 674.24 ( 1, 007, 67424) ( 100. 00)

1202. 0804
HorasdeTrabajoPendientesde 0. 00
pq7, 692. 78 0. 00 1, 241, 69278
1202. 0805
Com ensación or el Personal de la
Horas de Trabajo Pendientes de
Ex Trabajadores de la 93, 305.52 0. 00 93,305. 52 0. 00
1202. 12 Compensar por

entidad

Otras Cuentas por Cobrar Diversas 0. 00 16, 020, 178. 66 ( 16, 020, 178. 66) ( 100.00)
1202. 9802
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa 720, 276. 55 ( 100J83. 66) ( 5. 86)
2 z 99 6 9 Qy2 89 ,
Recu eración
ESTIMACI N DE CUENTAS DE 7, 720, 276. 55) 100,783. 66 ( 5. 86)
1209 619,492. 89 (
COBRANZA DUDOSA CR)
Cuentas PorCobrar Diversas 1, 679,492. 89) ( 1, 720, 276. 55) 100, 783. 66 ( 5. 86)
1209. 02
Impuestos, Contribuciones y Otros 0. 00 125, 583. 40 ( 125, 583. 40) ( 100. 00)
p p
GV Cuenta Propia- Vigentes 0. 00 125, 583. 40 ( 125, 583. 40) ( 700. 00)
2701. 010501
TOTAL 1, 579, 396. 84 17, 397, 834. 84 ( 75, 818, 438. 00) ( 90. 92)

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación con el año anterior, presenta variación en:

La cuenta 1202. 0805" Horas de Trabajo Pendientes de Compensación por el personal de la Entidad"- presenta
una variación ascendente, debido al registro de la N/ C N° 521 al 31 de diciembre, para regularizar las horas
pendientes por compensar por el ex personal de la Entidad, según lo informado por la OGRH y la N/ C N° 522
Por el reconocimiento de las horas de trabajo no laboradas sujeto a compensación enero - diciembre 2022
información remitida por la OGRH).
La cuenta 1202. 9802 Otras cuentas por cobrar diversas- presenta saldo cero con relación al periodo anterior
debido a las reclasifcaciones realizadas con N/ C 305 Para corregir el impuesto de alcabala período 2019,
2020 y 2021 y N/ C 382 por la depuración y sinceramiento de la Cta. 1202. 9802 ( Otras Cuentas por Cobrar
Diversas)- Resolución N° 090- 2022- GG.
La cuenta 1202. 99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperacibn, la variación se debe al recupero
de impuesto de alcabala de ejercicio anteriores por mandato judicial realizado por la Municipalidad de los
Olivos correspondiente de años anteriores, registrados con número de SIAF N° 1609 y 2213.
En la cuenta 1209.02 Cuentas por Cobrar Diversas, la variación de S/ 100, 783.66 se debe a la N/ C N° 232 y
426 por reclasificación de transferencia de Alcabala realizado por la Municipalidad de los Olivos.
La cuenta 2101. 010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes presenta una disminución con relación al periodo
anterior de S/ 125, 583.40 soles, que corresponde a la ejecución total de crédito fiscal que se obtuvo en
ejercicios anteriores.

NOTA N° 07: INVENTARIOS INETOI

Representan el valor de los materiales de oficina y otros bienes adquiridos destinados al uso y consumo para
la ejecución de las actividades y funcionamiento de la institución al 31 de diciembre del 2022
VARIACIóN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ZOZ
SI

BIENES Y SUMINISTROS DE 17. 46)

1301 g4,410. 50 223,409. 18 ( 38, 998. 68)
FUNCIONAMIENTO
Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas 0. 00 1, 300. 00 ( 1, 300. 00) ( 100. 00)
1307. 020101

7307A20103 Calzado 0. 00 76.00 Q6. 00) ( 100. 00)

1301. 050101 Repuestos y Accesonos 73, 070. 12 13, 070. 72 0. 00 0. 00

Papelería En General, Utiles y Materiales de 2, 278. 08) 14. 96)

1301. 050102 55,096. 15 182, 37423 (
Ofcina

1301. 050301 Aseo, Limpieza y Tocador 12, 337. 98 14, 668.44 ( 2, 350. 46) 16. 00)

1307. 050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 1, 028. 45 1. 028.45 0. 00 0. 00

1301. 0604 De Seguridad 624. 05 898. 07 ( 274. 02)

P SO
19 a

v0 p
y
d
b
b1
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
iONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Materiales, Insumos, Instrumental y Accesorios 7, 06473) 80.43)

1301. 080201 718 5 8, 783.48 (
Médicos

Para Vehículos 0. 00 374.80 ( 374. 80) ( 100. 00)

1301. 1102
Libros, Diarios, Revistas y Otros Bienes Impresos 57. 91 62.88
1301. 9903 50. 00 92. 09
no Vinculados a enseñanza
385. 00 723. 50 ( 338. 50) 46. 79)
1301. 9999 Otros Bienes
TOTAL 784,410. 50 223, 409. 18 ( 38, 998. 68) 17. 46)
A
COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al periodo anterior presenta una disminución de S/
38, 998. 68) que equivale al 17. 46% el cual se debe principalmente a:

La disminución en el rubro 1301. 050102" Papelería en general, útiles y materiales de Oficina" por el importe
de S/( 27, 278. 08) soles, corresponde al mayor consumo de este bien en el cuarto trimestre, para el desarrollo
de las actividades administrativas de la Institución.
r La disminución en el rubro 1301. 050301 " Aseo, limpieza y tocador" por el monto de S/ ( 2,350. 46)
corresponde al mayor consumo de este bien ya que se viene laborando de manera presencial.
La disminución en el rubro 1301. 0604 " De seguridad" por el monto de S/ ( 274. 02) corresponde a la salida
de suministros.
La disminución en el rubro 1301. 080201 " Materiales, insumos, instrumental y accesorios médicos" por el
monto de S/ ( 7, 064. 73) corresponde al consumo de este bien para el personal que labora en el Fondo
Metropolitano de Inversiones en cumplimiento con el protocolo y las medidas de seguridad contra el COVID.
La disminución en la cuenta 1301. 1102 " Para Vehiculos" por S/ ( 374. 80) se debe al consumo total de este
bien.

El saldo del rubro Inventario al 31/ 12/ 2022 está debidamente conciliada con la OASGCP y sustentado con su
respectiva Acta.

f
r NOTA N° 08: SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

El rubro muestra las divisionarias que representan, los desembolsos de efectivo que corresponden a servicios
contratados por anticipado, los cuales permiten el cumplimiento de los objetivos previstos.
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN 2022 2027
CUENTA S/
o/

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ygq 041. 80 2, 73. 53 1, 281, 310. 27 46,908. 15
1205
ANTICIPADO
1, 221, 992. 80 0. 00 1, 221, 992. 80 0. 00
1205. 0402 Proveedores
A Rendir Cuenta 11, 300. 00 0. 00 11, 300. 00 0. 00
1205. 0502 Otras Entregas a

50, 749. 00 2, 731. 53 48,017. 47 1, 757. 90

1205. 98 Otros
1, 284, 041. 80 2, 731. 53 1, 281, 31017 46,908. 15
TOTAL

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior, presenta las siguientes variaciones:
Un incremento por el importe de S/ 1, 221, 992. 80 en la cuenta 1205. 0402, que corresponde a la provisión
CT 003- 2019- INVERMET. Servicio de arrendamiento de inmueble para las oficinas de INVERMET- enero
a octubre 2023.
Un incremento por el importe de S/ 11, 300.00 en la cuenta 1205. 0502, que corresponde Encargo Interno
A otorgado para la Adquisición de vales de consumo o tarjetas electrónicas para alimentos( víveres) por fiestas
navideñas, cuya rendición se realizó en el ejercicio 2023.
Un incremento por el importe de S/ 48,017. 47.00 en la cuenta 1205. 98, que corresponde a la reclasificación
de la transferencia otorgada a la Contraloría Generel de la República, según lo indicado por el MEF para el
Tratamiento contable de las transferencias efectuadas a la Contraloría pare financiar exámenes de
auditoría, así como también, al importe ( S/ 2,731. 53) recuperado de rentas de cuarta del ejercicio 2019.

za

P t E Y SOC
V 0 tiÓ
y
61
 1

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

FONDOMETROPOLITANODEINVERSIONES

NOTA N° 09: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

i
El rubro muestra las divisionarias que representan, los desembolsos de efectivo que corresponden a servicios
w
contratados por anticipado.

VARIAC16N
DESCRIPCIÓN 2022 2021
CUENTA
5 o

4, 086, 365. 23 1, 433, 014. 68 2, 653, 350. 55 85. 16

1101 CAJA Y BANCOS
Fondos Sujetos a Restricción- Banco de la 1, 366. 97
1101. 050101 q, 086, 36523 278, 558.44 3, 807, 806. 79
Nación
Fondos Sujetos a Restricción en InsL Finan. 100.00)
0. 00 1, 154, 45624 ( 1, 154, 45624) (
1101. 050201
Privadas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 4, 667,755. 39 44.45
1205 5, 167, 965.96 10, 500, 210. 57
ANTICIPADO
Contratistas 15, 167, 965.96 10, 500, 210. 57 4, 667, 755. 39 44.45
1205. 0401
53, 184, 297.73 53, 184, 297. 73 0. 00 0. 00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
53, 184, 29773 53, 184,297. 73 0. 00 0
1501. 080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas

VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 3, 657, 316.43 2, 240, 062. 99 7, 417, 253. 44 63.27
1503
3, 657, 316.43 2, 240, 062. 99 1, 417, 253. 44 6327
1503. 0502 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas
76, 095, 945.35 67, 357, 585. 97 8, 738, 359. 38 12.97
TOTAL

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior, presenta las siguientes variaciones:

Un aumento de S/ 3, 807, 806. 79 en la cuenta 1101. 050101 y disminución de S/ 1, 154,45624 en la cuenta

1101. 050201 debido a la transferencia entre cuentas ( Scotianbank - Bco. de la Nación), además a las
devoluciones de cartas fanzas, así como a los depósitos recibidos en garantías por fiel cumplimiento.
Un incremento por el importe de S/ 4, 667, 755. 39 soles en la cuenta 1205.0401, que corresponde a los pagos
por adelantos directos y adelantos de materiales pagados para la ejecución de contratos de construcción
durante el ejercicio 2022:

Adelanto para materiales e insumos de la obra" Mejoramiento de la Transitabilidad Vehicular y Peatonal

en el A.A. H. H. 1 de octubre".
Adelanto directo para Ejecución de obra: " Mejoramiento del Servicio de Transitabilidad Vehicular Y
Peatonal en el Jirón Miraflores". A

La cuenta 1501. 080902 no presenta variación, el importe de S/ 53, 184, 297. 73 corresponde a las obras
pendientes de trasladar a la MML:
Remodelación y Rehabilitación Av. Thomas Marsano - Tramo I - Varios Distritos - Proveedor: Massa
Contratistas Generales S. R. L.
Construcción Intercambio Vial Sur- Surco- Proveedor: ICCGSA CICSA- OTEGASA Asociados.
La recomendación de auditoria señala: Que la Secretaria General Permanente previa coordinación con la
Municipalidad Metropolitana de Lima, establezca las políticas y agote los esfuerzos necesarios a efectos
de lograr la transferencia definitiva de las obras más aún que INVERMET ha cesado sus funciones de
entidad financiadora de ejecución del Programa de Inversiones de obras de la MML y en ejercicio 2004
asume funciones de Primera Empresa Formuladora de Proyecto de Inversión.
A la fecha, con los Informes N° 039 y 083- OAF- CON ( 2021), el Qrea de Contabilidad ha informado y
solicitado a la Oficina de Administración Financiera, su intervención para gestionar la Transferencias
Contable de las Obras, así mismo, ha remitido las Actas de transferencia y todos los documentos enviados
a la Municipalidad Metropolitana de Lima en los ejercicios anteriores para dicho propósito.
La Oficina de Administración Financiere - INVERMET, con los Ofcios N° 113 y 143 ( 2021) dirigidos a la
Subgerenta de Contaóilidad y al Gerente de Finanzas, ha remitido toda la documentación de los últimos
ejercicios que solicitan se cumplan con lo recomendado por auditoría, adjuntando las Actas mencionadas
en el párrafo anterior pare proceder con las transferencias Contables de las Obras.
El registro del importe de S/ 1, 417, 253.44 en la cuenta 1503. 0502 corresponde a los gastos efectuados
relacionados al proyecto " Mejoramiento del servicio de residencia y atención adultos mayores en el
Albergue Municipal María Rosario Areoz Pinto- distrito de San Juan de Miraflores - Lima - Lima. CUI N°
2483368.

P,ZE Y SOc
21 0 0 Ó
V o

y
6 y!
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

NOTA N° 13: PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Este rubro representa la cuenta de edificios y activos no producidos la cual se mantienen con el propósito de
obtener rentas o capital.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 Y021
SI

7509 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 177, 197,759. 61 117, 197, 159. 6 0. 00 0. 00

Edificios o Unidades no Residenciales- Propiedades

0. 00 0. 00
1509. 0102 4,475, 659. 61 14, 475, 659.61
de Inversión
Terrenos Urbanos- Propiedades de Inversión 102, 721, 500. 00 102, 721, 500. 00 0. 00 0. 00
1509. 020101

TOTAL 117, 797, 159. 61 117, 197, 159. 61 0. 00 0. 00

COMENTARIO:

La cuenta 1509 " Propiedades de Inversión" no presenta variación alguna con relación a lo registrado en el
ejercicio 2021. AI cierre del ejercicio 2022 se tiene:

El saldo de la cuenta propiedades de inversión corresponde al valor del Mercado Minorista N° 01 de la Victoria
por edificio y terreno cuya última tasación se realizó en el mes de setiembre de 2016 y obras adicionales que
se realizaron durante el ejercicio 2019.
En el mes de noviembre 2022 la Oficina General de Administración Finanzas atendiendo la recomendación de
la Sociedad de Auditoria Távara, Reynalte y Asociados Sociedad Civil en reuniones sostenidas en su etapa de
planificación para revisión de la información financiera 2022, elaboro a través de su asesor, los términos de
referencia para la contratación de un Perito Tasador con el propósito de realizar una nueva tasación del
Mercado Minorista N° 01.
Sin embargo, con el inicio de la nueva Gestión Municipal, la nueva administración ha señalado que se estaría
optando por realizar un proyecto que involucre al Mercado Minorista N° 01.

NOTA N° 14: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO( NETO)

La Nota 14, comprende las divisionarias 1501, 1502 1503 y 1508 de propiedad de INVERMET para uso
administrativo.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 2021
S/

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 130, 022, 112. 75 47, 228, 079. 60 82, 794, 033. 15 175.31

426, 960. 62 426, 960. 62 0. 00 0. 00

1501. 020101 Edifcios Administrativos- Costo
1, 177. 86 1, 177. 86 0. 00 0. 00
1501. 020197 EdifciosAdministrativos- AjusteporRevaluación

1501. 070401 PorContreta 4, 328, 719. 45 103, 042. 89 4, 225, 676. 56 4, 100. 89

Por Contrata 90, 712, 25779 26, 016, 71521 64, 695, 542. 58 248.67
1501. 080201
Por Administración Directa- Personal 183, 989. 94 0. 00 183, 989. 94 0. 00
1501. 080202
34, 335,493. 65 20, 680, 183. 02 13, 655, 310. 63 66. 03
1501. 080601 PorContreta

1501. 080604 PorAdministraciónDirecta- Servicios 33, 513. 44 0. 00 33, 513. 44 0. 00

4, 446, 391. 56 4, 444, 052. 67 2, 338. 89 0. 05

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
4, 446, 391. 56 4, 444, 052. 67 2, 338. 89 0. 05
1502. 010101 Terrenos Urbanos- Costo
4,424, 978. 14 4, 471, 880.49 ( 46, 902. 35) ( 1. 05)
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
508, 677. 93 508, 677. 93 0. 00 0. 00
1503. 0101 Para Transporte Terrestre
61, 631. 94 42, 461. 44 19, 170. 50 45. 15
1503. 0102 ParaTransporteAéreo
64,923. 75 53, 923. 75 71, 000. 00 20.40
1503. 020101 Máquinas y Equipos de Oficina
355, 682. 51 367, 38826 ( 11, 70575) ( 3. 19)
1503. 020102 MobiliariodeOfcina
2. 439, 003. 69 2, 710, 158. 63 ( 271, 154. 94) ( 10. 01)
1503. 020301 Equipos Computacionales y Periféricos
Equipos de Comunicaciones para Redes 165, 73326 32, 240. 19 19. 45
7503. 020302 g7.g 3. 45
Informáticas
Equipos de Telecomunicaciones 503, 187. 04 349, 172. 00 154,015. 04 44. 11
1503. 020303
7, 000. 00 0. 00 7, 000. 00 0. 00
1503. 020602 Mobiliario de Cultura y Arte
120, 136. 18 106, 082. 38 14, 053. 80 1325
1503. 020901 Aire Acondicionado y Refrigeración
3, 466. 39 4, 987. 58 ( 1, 521. 19) ( 30. 50)
1503. 020902 Aseo, Limpieza y Cocina

22

SE YqsO
O Ó
y
b
1
 a

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

FONDO METROPOLITANO OE INVERSIONES

Electricidad y Electrónica 103, 614. 48 103,614. 48 0. 00 0. 00

1503. 020904
Instrumentos de Medición 57, 566. 00 57,566. 00 0. 00 0. 00
7503. 020905 Equipos e

Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de Otras 2 4 8 z q g 0. 00 0. 00

1503. 020999
Instalaciones
DEPRECIACION, AMORTIZACI N Y
y, 680,491. 65) ( 2, 395, 667. 65) ( 284, 824. 00) 11. 89
7508
AGOTAMIENTO CR
112, 207. 47) ( 99, 268. 86) ( 12, 938. 61) 73. 03
1508. 010201 Edificios o Unidades no Residenciales
Edificios o Unidades no Residenciales- Ajuste
308. 86) 273. 58) 3528) 12. 90
1508. 010297
or Revaluación
512,449. 15) ( 470, 030. 77) ( 42, 418. 38) 9. 02
1508. 0201 Vehículos

Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros. 2, 055, 526. 17) ( 1, 826, 094.44) ( 229, 43173) 12. 56
7508. 0202
TOTAL 136,212, 990. 80 53, 748,345. 11 82, 464, 645.69 153.43

COMENTARIO:

Este rubro tiene una variación ascendente de S/ 82, 464, 645.69 al cierre del ejercicio 2022 con respecto al
ejercicio anterior, principalmente en las siguientes cuentas:

1501 - EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

En las divisionarias de Edificios administrativos 1501. 020101, 1501. 020197 ( costo y revaluación)
corresponde al edifcio de Jesús María adquirido en junio del año 2014, el cual no hay variación en
relación al ejercicio 2022.
En la divisionaria de Instalaciones Sociales y Culturales por Contrata 1501. 070401 se tiene una variación
de S/ 4, 225, 676. 56 que corresponde a la obra mejoramiento del servicio de residencia para la población
adulta mayor del albergue Municipal María Araoz Pinto - Distrito de SJM - Provincia de Lima -
Departamento de Lima - CUI N° 2508371 y a la obra " Creación de los Servicios del Centro Integral de
Atención al Adulto Mayor Sector San Gabriel Alto en el Distrito de Villa María del Triunfo, Provincia de
Lima" CUI N° 2241220.
En la divisionaria de Construcción de estructuras por contrata 1501. 080201 muestra variación al cierre del
ejercicio 2022 de S/ 64, 695, 542. 58 que comprende las obras:
Mejoramiento de los servicios transitabilidad vehicular y peatonal de pistas y veredas de la Av.
Industrial y margen izquierdo de la cuadra 27 y 28 de la Av. Enrique Meiggs, del Distrito de Lima -
Provincia de Lima- Departamento de Lima- CUI N° 2463382.
Mejoramiento de la transitabilidad vehicular y peatonal en el cuadrante limitado entre la Av. Belisario
Sosa Pelaez, Av. Venezuela, Av. Tingo María, Av. Alejandro Bertello y Calle Emilio García Rosell,
Distrito de Lima, Provincia de Lima, Departamento de Lima CUI N° 2463814.
Construcción de pistas y veredas en la Asociación de Propietarios de la Urbanización el Lúcumo Zona
06, Sub Zona 01, Distrito de Ate, Lima- Lima con CUI N° 2253816.
Mejoramiento de los servicios de transitabilidad vehicular y peatonal en la Av. Víctor Raúl Haya de la
Torre, Distrito de San Martin de Porres, Provincia de Lima, Departamento de Lima- CUI N° 2388465.
Mejoramiento de la transitabilidad peatonal y vehicular en Chacra Ríos Sur - Cercado de Lima".
Construcción de Pistas y Veredas en la Asoc. de Propietarios de Urb. Lúcumo, Zona 6, Sub Zona 01
Ate", " Mejoramiento de la Infraestructura Vehicular y Peatonal de la Av. Parinacochas, Tramo Av.
Canadá, Av. Grau, Distrito de la Victoria- CUI N° 2379186".
Mejoramiento de la infraestructura vehicular y peatonal de la Av. Sol de Naranjal, Tramo Av. Canta
Callao- Av. Paramonga- Distrito de San Martin de Porres, Lima- Lima, CUI N° 2379183.
Mejoramiento de la infraestructura vehicular y peatonal de la Av. Universitaria Tramo, Av. Manuel
Prado - Av. Periurbana, Distrito de Carabayllo - Provincia de Lima - Departamento de Lima CUI N°
2414774.

Mejoramiento del servicio de transitabilidad vehicular y peatonal en el Jirón Miraflores - Magdalena

del Mar con CUI N° 2491511.
Mejoramiento de pistas, veredas, sardineles y rempas de la Av. Villarán, Urb. El Sauce, Distrito de
Surquillo- CUI N° 2352537. a
En la divisionaria de Plazuela, parques y jardines por contrata 1501. 080601 se tiene una variación al cierre
del ejercicio 2022 por S/ 13,655, 310. 63 por la ejecución de las obras:
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Santa ENMA del Distrito de Lima.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Arias Schreiber CUI N° 2456449.
Construcción de sendero, renovación de área verde, adquisición de mobiliario urbano e iluminación
en el parque Imperio del Tahuntinsuyo- Distrito de Independencia.
Construcción de sendero, renovación de área verde, adquisición de mobiliario urbano e iluminación
del Avión- Distrito del Rímac.
en el parque
P E Y so
C9
i2

23
0
hO
y1
7
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Construccibn de sendero, renovación de área verde, adquisición de mobiliario urbano e iluminación

en el parque Tupac Amaru - Distrito de Magdalena.
Mejoramiento de los servicios de los espacios públicos del parque Navarra, Distrito del Agustino -
Provincia de Lima.
Mejoramiento de los servicios de espacios públicos del parque San Cayetano, Distrito del Agustino -
Provincia de Lima - Departamento de Lima CUI N° 2507991.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Felipe Sassone del Distrito de Lima, Provincia
de Lima, Departamento de Lima.
Mejoremiento de los servicios recreativos del parque [Link]. Trabajadores Municipales de la MML.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Arias Shreiber" servicios recreativos del parque
D' onofrio G. Barrón", " servicios recreativos del parque Virgen de Fátima".
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Control Henrriot, CUI N° 2475494.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Gorriti del Distrito de Lima, Provincia de Lima -
Departamento de Lima, con CUI N° 2473975.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Carlos Lisson del Distrito de Lima, Provincia de
Lima- Departamento de Lima con CUI N° 2475416.
Reparación de sendero, renovación de área verde, adquisición de mobiliario urbano y luminaria en el
parque principal Distrito de San Bartolo, Provincia de Lima, Provincia de Lima con CIU N° 2524020.
Reparación de sendero, y mobiliario de otros activos complementarios; renovación de área verde,
adquisición de mobiliario urbano en el parque de la Amistad María Graña Ottone, Distrito de Santiago
de Surco, Provincia de Lima con CUI N° 2523804.
Reparación de sendero, y mobiliario de otros activos complementarios; renovación de área verde,
adquisición de mobiliario urbano en el parque la Enramada, Distrito de Surquillo, Provincia de Lima,
Departamento de Lima con CIU N° 2520508.
Reparación de sendero, renovación de área verde, adquisición de mobiliario urbano en el parque el
Carmen, Distrito de Pueblo Libre, Provincia de Lima, Departamento de Lima con CIU N° 2526612.
Creación de servicio recreativo ubicado en la Mz N de la Urbanización Popular Coovitiomar, Distrito
de Santa Rosa Lima, Lima con CUI N° 2511485.
Reparación del sendero, renovación del área verde, adquisición de mobiliario urbano e iluminación
en el parque del centro poblado de San Pedro- Distrito de Carabayllo- CIU 2266942.
Construcción de sendero, renovación de área verde; adquisición de mobiliario urbano; en el parque
Horacio Patiño Cruzatti, Distrito de San Luis— CUI N° 2523587.
Construcción de sendero; renovación de área verde; adquisicián de mobiliario urbano reparación de
luminaria; además de otros activos en el parque Mirador Turístico Chavín Distrito de Pucusana,
Provincia Lima, Departamento Lima, con CUI N° 2526669.
Construcción de sendero; renovación de área verde; adquisición de mobiliario urbano y luminaria;
adem9s de otros activos en el parque San Juan Distrito de Chaclacayo, Provincia Lima, Departamento
Lima, con CUI N° 2523812.
Reparación de sendero; renovación de área verde; adquisición de mobiliario urbano y juegos infantiles
e inclusivos; además de otros activos en la plaza de armas de Manchay, Distrito de Pachacamac
Provincia Lima- Departamento Lima Con CUI N° 2531756.
Mejoramiento de los servicios recreativos del parque Seremsa del Distrito de Lima- Provincia de Lima
Departamento de Lima, CUI N° 2507877.
1502- ACTIVOS NO PRODUCIDOS
AI cierre del ejercicio 2022 se tiene una variación en terrenos urbanos de S/ 2, 338. 89 por diferencia de
expropiación de predio SIAF 2000.
1503- VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
En la divisionaria 1503. 0102 para Transporte Aéreo tiene variación de S/ 19, 170. 50 por el alta de un Drone
por reposición según Resolución N° 040- 2022- INVERMET- OAF.
En la divisionaria 1503. 010201 Equipo de Oficina, se tiene un incremento de S/ 11, 000 al cierre del ejercicio
2022 correspondiente a la compra de 04 reloj marcador fechador electrónico con lector biométrico.
En la divisionaria 1503. 010202 Mobiliario de Ofcina se tiene una disminución de S/ 11, 705. 75,
correspondiente a la baja de 07 estantes de metal realizado mediante Resolución N° 074- 2022-
INVERMET- OGAF.
En la divisionaria 1503. 020301 Equipos Computacionales y Periféricos, se tiene una variación de S/
271, 154. 94 que corresponde la baja de bienes según Resolución N° 005-2022- INVERMET- OAF del
19.01. 2022 por S/ 5,435. 93 y el Alta por reposición de una Computadora Portátil, marca DELL según
Resolución N° 040- 2022- INVERMET-OAF del 10. 05. 2022 por S/ 6,500 y las bajas según Resoluciones N°
064- 2022- INVERMET-OGAF, N° 072- 2022- INVERMET-OGAF y 074-2022- INVERMET-OGAF por S/
317, 927. 43 y la Adquisición de un Servidor y un Sistema de almacenamiento de discos por S/ 45,708.42.
za

p>,T E Y SO
n
O O ó
4a O

y
1 _
 i

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

En la divisionaria 1503. 020302 Equipos de Comunicaciones Para Redes Informáticas, se tiene un

incremento de S/ 32, 240. 19 que comprende la adquisición de 08 puntos de acceso inalámbrico por S/
41, 000 y la baja de 02 bienes realizado mediante Resolución N° 074- 2022- INVERMET-OGAF por S/
8, 759. 81.
En la divisionaria 1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones, se tiene un incremento de S/ 154, 015. 04
que comprende un sistema de Protección de Seguridad FIREWALL por S/ 128, 500. 00, 13 unidades de
distribución de energía por S/ 35, 545. 00, 02 Cámara grabadora de video por S/ 2, 239. 80 y la baja de 02
bienes por S! 12, 269. 76 realizado mediante Resolución N° 074- 2022- INVERMET- OGAF.
En la divisionaria 1503. 020602 Mobiliario de Cultura y Arte se tiene una variación de S/ 7, 000. 00 que
corresponde a la adquisición de una Maqueta de Proyectos de Infraestructura, registrada en junio 2022.
En la divisionaria 1503. 020902 Aseo, limpieza y cocina se tiene una variación de S/ 1, 521. 19 que
corresponde a la baja de una Aspiradora Eléctrica según Resolución N° 005- 2022- INVERMET- OAF del
19. 01. 2022

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

En la divisionaria de Edificios o Unidades no Residenciales y revaluación 1508.010201 y 1508. 010297, se
tiene variación por depreciación al cierre del ejercicio 2022 de S/ 12, 938. 61 y S/ 35. 28 respectivamente.
En la divisionaria 1508. 0201 de vehículos se tiene una variación de S/ 42,418. 38 que comprende a la
depreciación al cierre del ejercicio 2022 ( que incluye los vehículos de transporte terrestre y aéreo).
En la divisionaria 1508. 0202 - Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros se tiene una variación de S/
229, 431. 73, que corresponde a la depreciación al cierre del ejercicio 2022 y el efecto de la baja de bienes.

NOTA N° 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO INETOI

Comprende las divisionarias 1505, 1507 y 1508 al cierre del ejercicio 2022.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ypy
SI

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 24, 516, 615. 53 3, 353, 199.67 21, 163, 475. 66 631. 74

1505. 0101 Estudios de Preinversión Concluidos 861, 068. 86 861, 068.86 0. 00 0. 00

1505. 010207 PorContrata 397, 463. 60 284, 710. 00 112, 753. 60 39. 60

1505. 010202 Por Administreción Directa- Personal 126, 080. 30 126, 080. 30 0. 00 0. 00

1505. 0201 Elaboración de Expediente Técnico Concluido 219, 491. 53 219, 491. 53 0. 00 0. 00

1505. 020201 PorContrata 1, 894, 893. 40 1, 105, 26620 789, 62720 71. 44

i505A20202 Por Administración Directa- Personal 644, 770. 92 644, 770. 92 0. 00 0. 00

1505. 0302 Gastos por la Compra de Bienes 233, 097. 48 111, 811. 86 121, 285. 62 108. 47

1505. 0303 Gastos por la Contratación de Servicios 20, 139, 749. 44 0. 00 20, 139,749. 44 0. 00

1507 OTROS ACTIVOS 2, 200, 292. 60 1, 576, 013. 10 624, 279. 50 39. 61
1507. 0302 Software 1, 195, 315. 86 1, 156, 229. 86 39,086. 00 3. 38

1507. 0399 OtrosActivoslntangibles 1, 004, 976. 74 419, 78324 585, 193. 50 139. 40

DEPRECIACI N, AMORTIZACION Y
1508 1, 107, 504. 23) ( 841, 581. 01) ( 265, 923. 22) 31. 60
AGOTAMIENTO( CR
1508. 0302 Activoslntangibles 1, 107, 50423) ( 841, 581. 01) ( 265, 92322) 31. 60

TOTAI 25, 609, 403. 90 4, 087, 631. 76 21, 521, 772. 14 526. 51

COMENTARIO:

Se tiene registrado una variación al cierre del ejercicio 2022 de S/ 21, 163, 415. 86 que comprende:

1505 - ESTUDIOS Y PROYECTOS

Variación en la divisionaria 1505. 010201 de S/ 112, 753. 60 que corresponde Estudios de Preinversión por
Contrata.
Variación al cierre del ejercicio 2022 en la divisionaria 1505. 020201 que corresponde a Elaboración de
Expediente técnico concluido por Contrata de S/ 789, 62720 que comprende entre otros:
Segundo informe por la elaboración de expediente técnico: Mejoramiento y Ampliación del Eje Vial
Av. Sol y Av. San Juan, Tremo Av. G ardia Civil, Panamericana Sur en el Distrito de Chorrillos,
Proyecto: Mejoramiento de los Servicios Públicos de Integración Económica y Social del Parque la
Parroquia Distrito de Lima- Provincia de Lima- Departamento de Lima- con CUI N° 2539753
ZE
P
YAgOC'
25

y! _ o
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Elaboración de informe técnico de suelos con fines de pavimentación y cimentación para el expediente
técnico de la IOARR - Renovación de Losa Deportiva, Cerco Perimétrico y Servicios Higiénicos y/ o
Vestidores; Reparación de Graderías; Además de Otros Activos en el Servicio Deportivo y
Recreacional en el Parque el Planeta del [Link]. El Planeta en la localidad de Lima, Distrito de Lima,
Provincia de Lima- DepaRamento de Lima con CUI N° 2537970.
Se tiene una variación en la divisionaria 1505. 0302 - gastos por la Compra de bienes de S/ 121, 285. 62
que comprende: la Adquisición de equipamiento y lencería para diversos proyectos.
Se tiene una variación en la divisionaria 1505. 0303 - gastos por Contratación de Servicios de S/
20, 139,749.44 que comprende en otros el Servicio de asistencia técnica y monitoreo en proyectos de
inversión pública, en fase de ejecución, de un proyecto que sea parte de la cartera de inversiones a cargo
del Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET.
1507 - OTROS ACTIVOS
Se tiene el incremento al cierre del ejercicio 2022 en la divisionaria 1507. 0302 Software de S/ 39,086. 00
que comprende la adquisición de Licencias para Equipos del Tipo Servidor del Centro de Datos de
INVERMET.
Se tiene el incremento al cierre del ejercicio 2022 en la divisionaria 1507. 0399 de S/ 585, 193. 50 por la
adquisicián de Licencias de Correo Electrónico, Licencias Microsoft Office para las Oficinas Administrativas
de INVERMET.
1508- DEPRECIACIÓN, AMORTIZAC16N Y AGOTAMIENTO ( CR)
La variación de S/ 265, 933. 22 corresponde a la amortización al cierre del ejercicio 2022 de SoRware y
licencias adquiridos al ejercicio 2020; 2021 y 2022.

NOTA N° 16: SOBREGIROS BANCARIOS

Contiene los importes de las cuentas corriente que muestran un saldo acreedor.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN ZO22 Z Z
SI

0. 00 9, 706. 23 ( 9, 706. 23) ( 100. 00)

101 CAJA Y BANCOS

Recursos Determinados- Otros Impuestos 9, 70623) ( 100. 00)

7101. 030109 0. 00 9, 70623 (
Munici ales
0. 00 9, 706. 23 ( 9, 706. 23) ( 100. 00)
TOTAL

COMENTARIO:

AI 31 de diciembre del 2022 la cuenta 1101. 030109 se muestra con saldo cero ya que se cubrió el sobregiro
mostrado a diciembre 2021 por el pago de la detracción de los registros N° 2515 y 2516 por no corresponder
el típo de recurso según lo informado por la Ofcina de Tesorería mediante NFORME N° 031- 2022- INVERMET-
OGAF- OTES.

NOTA N° 17: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

Este rubro representa las obligaciones contraídas por la compre de bienes y servicios, anticipos a proveedores
y otros gastos incurridos por la entidad.
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN ZOZZ Z Z
CUENTA S

2, 156, 645. 72 2, 173, 274. 89 700. 76

2103 CUENTAS POR PAGAR 4, 330, 120.61
43, 946. 61 2, 351. 46 41, 595. 15 1, 768. 91
2103. 010101 Bienes
1, 842, 483. 00 666, 732. 97 1, 175, 750. 03 176. 34
2103. 010102 Servicios
533, 207. 52 305, 985. 08 227, 222. 44 74. 26
2103. 0207 Activos no Financieros por Pagar
1, 910, 483. 48 1, 181, 77621 728, 70727 61. 66
2103. 03 Depósitos Recibidos en Garantía

4, 330, 720. 61 2, 156,845. 72 2, 73, 274.89 700. 76

TOTAL

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta una variación ascendente de
S/ 2, 173, 274. 89, el cual se debe:
Z6
P,SE Y
n

O O j
a6
R y
b!
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2012
FONDO METROPOLITANO OE INVERSIONES

AI aumento por el importe de S/ 41, 595. 15 en la divisionaria" Bienes" el cual corresponde a la adquisición
de uniforme para el personal 728 por el importe de S/ 41, 192. 00.
AI aumento por el importe de S/ 1, 175, 750. 03 en la divisionaria " Servicios" que corresponde en mayor
parte a la provisión realizada por el servicio de alquiler de las oficinas del Fondo Metropolitano de
Inversiones por S/ 1, 221, 992. 80, según lo recomendado por auditoría, y también a los devengados
generados al cierre del 2022, pendientes de giro como, por ejemplo:
Pago correspondiente al servicio de energía eléctrica de INVERMET por S/ 9, 404. 25.
Pago de rembolso por el costo de arbitraje, incluyen honorarios del Tribunal por S/ 14, 956. 50.
El aumento por S/ 227, 222.44 mostrado en la cuenta 2103. 0201 " Activos no Financieros por Pagar"
corresponde a los devengados por obras al cierre del ejercicio:
Valorización N° 09 para supervisión de la obre: Mejoramiento de la Infraestructura Vehicular y
Peatonal de la Av. Universitaria por S/ 66, 415. 57.
Mayores metrados de la obra: "Construcción de Pistas y Veredas en la Asociación de Propietarios de
la Urbanización el Lúcumo Zona 06, Sub Zona 01 por S/ 225, 252. 48.
El aumento por S/ 728,70727 mostrado en la cuenta 2103. 03 " Depósitos Recibidos en Garant(a"
corresponde a las CaRas Fianzas remitidas por los contratistas ejecutores y supervisores de obras:
Garantía FACT N° E001- 273 F. 15/ 11/ 2021 - valorización N° 01 de la obra: Mejoramiento de los
Servicios de Transitabilidad Vehicular y peatonal en Pistas y Veredas Internas del Cuadrante Av.
Argentina, Av. Alfonso Ugarte, Jr. Enrique Meiggs por S/ 108, 900. 00.
Garantía FACT N° E001- 123 - F.02/ 12/ 22 - segunda valorización para ejecución de obra:
Mejoramiento del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en el Jirbn Miraflores- Magdalena
del Mar por S/ 76, 94721.

NOTA N° 18: IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y OTROS

Corresponde a las retenciones aplicadas en la planilla de los trabajadores, como en las liquidaciones de
beneficios sociales destinados a pago de impuestos, contribuciones y otro, en el pasivo corriente.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ypy
SI

2 01 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 57, 367. 40 5, 211. 59 52, 155. 81 1, 000. 77

2101. 010201 Renia 4ta. Categoria- Vigentes 8, 972. 44 4, 219. 13 4, 753. 31 112. 66

2101. 010202 Renta 4ta. Categoría- Vencidas 0. 00 278. 50 ( 278. 50) ( 100.00)

2101. 010501 IGV Cuenta Propia- Vigentes 34, 899. 10 0. 00 34, 899. 10 0. 00

2101. 030101 Régimen de Prestaciones de Salud- Vigentes 186.30 217. 80 ( 37. 50) ( 74. 46)

2101. 030201 Sistema Nacional de Pensiones- Vigentes 7, 300. 00 0. 00 1, 300.00 0. 00

2101. 090101 Administradoras de Fondos de Pensiones- Vigentes 1, 992. 90 496. 16 1, 496. 74 301. 66

2101. 099909 Otros- Otros 10, 016.66 0. 00 10, 016.66 0. 00

TOTAL 57, 367.40 5, 217. 59 52, 155. 61 7, 000. 77

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2022 presenta un aumento por el importe de S/ 52, 155. 81 soles
con respecto al saldo del ejercicio anterior, debido a que las obligaciones pendientes de renta de 4ta Categoría,
Sta Categoría, Essalud, ONP, AFP y otras contribuciones, fueron canceladas en el mes posterior al cierre del
cuarto trimestre del ejercicio 2022, así mismo por el importe de las obligaciones tributarias a diciembre 2022.

NOTA N° 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro representa las obligaciones contrectuales con el personal del Fondo Metropolitano de Inversiones
contratados bajo el Régimen Laboral 728 y CAS.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ppy
SI

REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR

2702 06, 465. 15 101, 630. 84 6, 834. 31 6. 72
PAGAR

2102. 030201 Principal 8, 075. 04 7, 876. 60 138. 44

P S
27 n

v0 O ó`.
d
O
y
b
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

2102. 0402 Vacaciones 97, 650. 11 93, 754. 24 ( 2, 104. 13) ( 224)

2102. 99 Otres Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar 8, 800.00 0. 00 8, 800.00 0. 00

2103 CUENTAS POR PAGAR 718, 095. 20 653, 817. 34 64, 277. 86 9. 83

2103. 010103 Servicios CAS 7, 876. 00 2, 938.50 4, 937.50 168. 03

2103. 010104 Vacaciones CAS 641, 56920 645, 430. 32 ( 3, 861. 12) ( 0. 60)

2103. 010105 Aguinaldos de CAS 300.00 300. 00 0. 00 0. 00

2103. 010106 Vacaciones Truncas de CAS 0. 00 5, 148. 52 ( 5, 148. 52) ( 100.00)

2103. 010110 Obligación Excepcional 68, 350. 00 0. 00 68, 350.00 0. 00

TOTAL 826, 560. 35 755, 448. 18 71, 112. 17 9. 41

COMENTARIO:

En este rubro se registran todos tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio
de sus servicios, al 31 de diciembre el Fondo Metropolitano de Inversiones - INVERMET, culmina sus
operaciones.

2102. 030201 Principal:

Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 138. 44,
el cual se debe a la provisión de Compensación por Tiempo de Servicios por Pagar del mes de diciembre que
se pagarán en el ejercicio 2023.
2102. 0402 Vacaciones:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/
2, 104. 13) el cual se debe a las provisiones de las vacaciones del personal por la modalidad 728, los cuales se
liquidarán al momento que los trabajadores hagan efectivo su derecho a vacaciones.
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones y Benefcios por Pagar:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/. 8, 800. 00
debido a que el Sindicato de Trabajadores del Fondo Metropolitano de Inversiones- INVERMET obtuvo una
bonificación excepcional por negociación colectiva.
2103.010103 Servicios CAS:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/. 4, 937. 50
debido a que en el mes de diciembre se registró una Planilla Adicional ( Informe N° 037- 2022- OGRH), el cual
ha sido girado en el mes de enero del 2023.
2103.010104 Vacaciones CAS:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/
3, 861. 12) el cual se debe a las provisiones de las vacaciones del personal CAS, los cuales se pagarán al
momento de las liquidaciones.
2103. 010105 Aguinaldos CAS:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 tiene un saldo de S/ 300. 00 debido a que en el mes de diciembre se
registró una Planilla Adicional ( Informe N° 037- 2022- OGRH), el cual ha sido girado en el mes de enero del
2023.
2103. 010110 Obligación Excepcional:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/.
68, 350. 00 debido a que en el mes de diciembre se aprobó una bonificación especial para los trabajadores por
parte de la Presidencia ( Informe N° 797-2022- OGRH).

NOTA N° 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro representa las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la entidad y otros.
VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 Z Z
SI

1, 972,686. 94 174, 695. 71 1, 797,991. 23 7, 029. 2

2 03 CUENTAS POR PAGAR

Consentidas y Similares 1, 734. 262. 95 0. 00 7, 734, 262. 95 0. 00

2103. 06 Cartas Fianza, Multas no

238, 423. 99 174, 69571 63, 72828 36. 48

2103. 990901 Otros
1, 972,666. 94 174, 695. 71 1, 797,991. 23 1, 029. 21
TOTAL

S COMENTARIO:

AI 31 de diciembre del 2022 este rubro presenta un incremento de S/ 1, 797, 991. 23, debido a:
za

TE Y
P`
SO
v0 0 ó

b1
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

AI aumento por el importe de S/ 1, 734, 262. 95 en la cuenta 2103. 06, que corresponden a los ingresos por
penalidades y ejecuciones de garantías, siendo algunas de las más significativas:
Penalidad Fact N° E001- 392- F. 27/ 09/ 2022 - octava valorización de la ejecución de la obra
Mejoramiento de los Servicios de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en Pistas y Veredas Internas
del Cuadrante Av. Argentina, Av. Alfonso Ugarte, Jr. Enrique Meiggs y Jr. Garcfa Villon del Distrito de
Lima con CUI N° 2452157 por S/ 428, 468. 67.
Penalidad Fact E001- 284- F. 20/ 07/ 2022. valorización N° OS de la ejecución de la obra: mejoramiento
de los servicios de espacios públicos del parque san cayetano, distrito del agustino— CUI N° 2507991
por S/ 156, 931. 98.
Penalidad Fact N° E001- 212 F. 15/ 02/2022- por valorización N° 5 correspondiente al contrato N° 28-
2021- INVERMET-OAF de la obra: Mejoramiento de los Servicios Recreativos del Parque Henrriot del
Distrito de Lima por S/ 100, 064. 11.
2103. 990901 Otros: al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento
de S/ 63, 72828 el cual se debe a los desembolsos por los gastos bancarios de las distintas cuentas del
Scotiabank, devoluciones de penalidades e ingresos por devoluciones de renta, etc.

NOTA N° 29: PROVISIONES

Este grupo representa las provisiones que se producen debido a las reclamaciones, demandas y otros las
cuales podrían generar una salida de recursos de la Institución.

VARIACIÓN
2022 ppy
CUENTA DESCRIPCIÓN
S/ f
PROVISIONES POR RECLAMACIONES, 1, 784, 231. 00 7, 006, 164.07 56. 39
2401 2 7g0, 395. 07
DEMANDAS Y OTROS
2, 160. 59 2, 160. 59 0. 00 0. 00
2401. 0303 Civiles
Laborales 2, 788, 234. 48 1, 782, 070. 41 1, 006, 164. 07 56. 46
2401. 0304
TOTAL 2, 790, 395. 07 1, 784, 231. 00 1, 006, 164.07 56. 39

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior, presenta una variación de S/
1, 006, 164.07 que corresponde a

El saldo mostrado corresponde al resultado de los procesos judiciales con sentencias dictadas en primera,
segunda instancia y en calidad de cosa juzgada, sin requerimiento de pago, en contra del Fondo
Metropolitano de Inversiones, demanda civil establecida por AFP INTEGRA por el importe de S/ 2, 160. 59
y por demandas laborales de personas naturales por el importe de S/ 2, 788, 234.48, siendo las más
significativas:

12167- 2015- 0- 1801- JR- 1A-05- PARRA CABRERA, LUIS RICARDO por S/ 800, 316. 10.
19542- 2015- 0- 1801- JR- LA-07- LOPEZ SALAZAR, MARIA HORTENCIA por S/ 817, 916. 10.
02197- 2021- 0- 1801- JR- LA- 07- QASEM MALEK, HUSSEIN JAMAL por S/ 511, 262. 77.

NOTA N° 30: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro comprende las cuentas que representan las obligaciones contraídas por concepto de sentencias
judiciales en calidad de cosa juzgada contraída por la entidad.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ppy
SI a

2103 CUENTAS POR PAGAR 75,785, 370. 6 74, 613, 313. 67 1, 72, 056.94 1. 57

2103. 990103 JudicialesCiviles 75,764, 54579 74, 613, 313. 67 1, 151, 232. 12 1. 54

2103. 990104 Judiciales Laborales 5, 868. 32 0. 00 5, 868. 32 0. 00

2103. 990201 Laudos Arbitrales Nacionales 14, 956. 50 0. 00 14, 956. 50 0. 00

TOTAL 75,785, 370. 61 74, 613, 313. 67 , 72, 056. 94 1. 57

SE

29
2P,
YASOC%
Ói
Q
6.
7b! '¡
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

COMENTARIO:

2103. 990103 Judicíales Civiles:

Este rubro al 31 de diciembre de 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/
1, 151, 232. 12) el cual se debe a los intereses generados durante el ejercicio por los procesos judiciales a
MENESES MARROQUIN, LUIS AGAPITO( Exp. 25948-2003) y ICCGSA-CICSA- OTEGASA-ASOCIADOS
Exp. 31941- 2000) Se firmo un Acta de Constatación Notarial entre los Señores. Oscar Arturo Marroquín
Espejo, Leopoldo Enríquez Blanco y los jefes de las ofcinas de OGAF, OFPMP, OGAJ en la cual según
el numeral 5 de dicha acta se mencionaba el acuerdo del pago de S/ 12, 000, 000. 00 en dos armadas el
cual tendría efedo cancelatorio por el proceso- MASSA CONTRATISTAS GENERALES SRL.
2103. 990104 Judiciales Laborales:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 presenta saldo por el importe de S/ 5, 868. 32, el cual corresponde
a los intereses pendientes por pagar del proceso laboral 01830- 2021- 0- 1801- JR- LA-01 - Infante Mena,
Victor Jesús).
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales:
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 presenta saldo por el importe de S/ 14, 956. 50, el cual corresponde
al pago de costas y costos arbitrales por el proceso arbitral N° 002- 2021 - PI & TIC.

NOTA N° 32: HACIENDA NACIONAL

Esta cuenta representa parte del patrimonio del Estado que posee el Fondo metropolitano de Inversiones.
VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ZO2
S/

HACIENDA NACIONAL 733, 917, 812. 25 133, 917, 812. 25 0. 00 0. 00

3701

3101. 01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 37, 615, 694. 98 37,615, 694. 98 0. 00 0. 00

CapitalizaciónResultadosAcumulados 96, 302, 177. 2 96,302, 11727 0. 00 0. 00

3101. 03
TOTAL 133, 917,872. 25 133, 917, 812. 25 0. 00 0. 00

COMENTARIO:

Este rubro no presenta variación con respecto al ejercicio anterior, el saldo al 31 de diciembre de 2022 contiene:

La cuenta 3101. 01 " Capitalización Hacienda Nacional Adicional" tiene el saldo de S/ 37, 615, 694. 98 soles
que corresponde a la capitalización de los aportes realizados por el Gobierno Central y la MML
actualizados por ajuste de inflación trasladados de Hacienda Nacional Adicional.
La cuenta 3101. 03 " Capitalización Resultados Acumulados" tiene el saldo de S/ 96, 302, 11727 soles,
producto de resultados de ejercicios anteriores y efecto de revaluación.

NOTA N° 36: RESULTADOS ACUMULADOS

Esta cuenta representa la acumulación de los resultados favorables o desfavorables obtenidos por el Fondo
Metropolitano de Inversiones en el ejercicio 2022.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 2021
5/

RESULTADOS ACUMULADOS 162,566, 003. 31 30, 096, 148. 37 32, 469, 854. 94 24.96
3401
162, 574, 06225 130, 096, 148. 37 32, 477, 913. 68 24.96
3401. 0101 SuperávitAcumulado
745.50 0. 00 745. 50 0. 00
3401. 010334 Cuentas por Pagar
3, 313. 02) 0. 00 ( 3, 313. 02) 0. 00
3401. 020304 Cuentas por Cobrar Diversas
Anticipado 5,491. 42) 0. 00 ( 5, 491. 42) 0. 00
3401. 020307 Servicios y Otros Contratados p or

162,566, 003. 31 130, 096, 148.37 32, 469, 654. 94 24. 96

TOTAL

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior, presenta un incremento de S/
32, 469, 854. 94 el cual se debe al resultado del ejercicio favoreble obtenido durante el primer el ejercicio 2022.
30

P,ZE Y
o 0
S
b
1 j
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTAOOS FINANCIEROS, EJERCICIO 20T2
PON O METROPOLITANO DE INVERSIONES

Los importes Obtenidos en las cuentas 3401. 010334, 3401. 020304, 3401, 020307 corresponde a los registros
por el tema de depuración y sinceramiento contable programados en el PDS pare el 3er y 4to período 2022,
aprobados con la Resolucion- 000090-2022- GG y Resolución- 000019- 2023- GG.

NOTA N° 37: CUENTAS DE ORDEN

Representa los compromisos o contingencias, valores en garantía principalmente por contratos de servicios a
la entidad, incluyen cheques girados, bienes en préstamo, custodia y no depreciables, Saneamiento del Activo
y Saneamiento del Pasivo.
VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPC16N 2022 2021
S

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 3, 570, 547. 41 0. 00 3, 570, 547.41 0. 00

9101

9101. 01 ContratosyProyectosAprobados 1, 806,001. 17 0. 00 1, 806, 001. 17 0. 00

9101. 09 Ordenes de Servicio Aprobadas 1, 764, 54624 0. 00 1, 764, 54624 0. 00

VALORES Y GARANTÍAS 68, 154, 157. 87 59, 712, 814.36 9, 041, 343. 51 75. 30
9103

9103. 04 Garantías Recibidas 68, 022, 37478 58, 844, 941. 67 9, 177, 433. 77 15. 60

ChequesGirados 101, 226.48 101, 647. 79 421. 31) ( 0.41)

9103. 08
Cartas Ordenes 25, 887.52 161, 555.81 ( 135, 668. 29) ( 83. 98)
9103. 09
9103. 11 Documentos Emitidos y/ o Recibidos 4, 669. 09 4, 669.09 0. 00 0. 00

BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO 1. 69

9105 7gg 350. 98 732, 986. 94 56, 364.04
DEPRECIABLES
9705. 02 BienesenCustodia 21, 595.63 0. 00 21, 595. 63 0. 00

Maquinaria y Equipo Depreciable 158, 502. 68 135, 493. 46 23, 009.22 16. 98
9705. 0301 no

9105. 0303 Muebles y Enseres no Depreciable 609, 252.67 597, 493. 48 11, 759. 19 1. 97

CUENTAS DE CONTINGENCIAS 3, 816, 766. 21 6, 772, 255. 88 ( 4, 955,489. 67) ( 56. 49)
9109
706, 234. 30 5, 827, 752. 15 ( 5, 121, 517. 85) ( 87. 88)
9109. 0103 Civiles

Laborales 2, 208, 270.01 2, 102, 054. 63 106, 215. 38 5. 05

9109. 0104
Demandas Arbitrales Nacionales 902, 261. 90 842, 449. 10 59, 812. 80 7. 10
9109. 0109
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 032, 787. 67 1, 032, 787. 67 0. 00 0. 00

9111. 03 CuentasporCobrar 220, 749. 12 220, 749. 12 0. 00 0. 00

9111. 04 Cuentas por Cobrar Diversas 812, 038. 55 812, 038. 55 0. 00 0. 00

9 13 SANEAMIENTO DEL PASIVO 136, 564. 97 136, 564. 97 0. 00 0. 00

Cuentas Pagar 136, 564. 97 136, 564. 97 0. 00 0. 00

9113. 03 por

TOTAL 77, 500, 175. 11 69, 787, 409. 82 7, 712, 765. 29 11. 05.

COMENTARIO:

El saldo de este rubro en el cual se registran derechos y responsabilidades contingentes bienes y valores
recibidos en custodia que no alteran el activo, ni el pasivo, ni el patrimonio, pero cumplen con el principio de
revelación suficiente, al 31 de diciembre de 2022 presenta un incremento de S/ 7, 712, 765. 29 soles en
comparación con el ejercicio anterior el cual corresponde principalmente a:

El incremento en la cuenta 9101 por el importe total de S/ 3, 570, 547. 41 corresponde a los certifcados de
pago por adelanto y valorizaciones de obras, órdenes de compra y servicio, generados al mes de
diciembre 2022.
Saldo de la divisionaria 9101. 01 - del Contrato 005- 2022- INVERMET- OAF suscrito con Consorcio
San Judas Tadeo para la ejecución de obra Mejoramiento de la Infraestructura Vehicular y Peatonal
de la Av. Sol de Naranjal, Tramo Av. Canta Callao- Av. Paramonga- Distrito de San Martin de Porres,
Lima- Lima, CUI N° 2379183 por S/ 1, 806, 001. 17.
Saldo de la divisionaria 9101. 09 por S/ 1, 764, 546. 24 correspondiente al saldo de Supervisión de Obra
Mejoramiento de los Servicios Transitabilidad Vehicular y Peatonal de Pistas y Veredas de la Av.
Industrial y Margen Izquierdo de la Cuadra 27 y 28 de la Av. Enrique Meiggs, del Distrito de Lima -
Provincia de Lima- Departamento de Lima- CUI N° 2463382 de la Orden de Servicio N° 01358- 2022
suscrito con Ormeño Calderón Javier Antonio.
Y el Acto Administrativo según Informe 224- OGAF- OTES por S/ 1, 688, 416. 68.

P,ZE Y S,O
31 W
p
Ó
m ,
d y
9y! ' p
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

El incremento en la sub cuenta 9103" Valores y Garantías" con respecto al ejercicio anterior por el importe
de S/ 9, 041, 343. 51 soles, que corresponde a las cartas de fianzas efectuadas por proveedores
custodiadas por INVERMET, cheques y cartas ordenes en cartere al 31. 12. 2022:
Garantías recibidas y/ o Carta Fianza que al cierre del ejercicio 2022 se cuenta con 95 Cartas Fianza
Vigentes, incremento de S/ 9, 177,433. 11 en relación al ejercicio 2021.
Disminución en cheques girados en relación al ejercicio 2021 de S/ 421. 31.
Disminución en Cartas Órdenes en relación al ejercicio 2021 de S/ 135,668. 29.
Incremento en la sub cuenta 9105- Bienes en Préstamo, Custodia y no depreciables por S/ 56, 364. 04 que
comprende:

Incremento en la divisionaria 9105. 02 Bienes en custodia que corresponde a los bienes dados de
Baja Mediante Resolución N° 064- 2022- INVERMET- OGAF ( 31 bienes) y Resolución N° 074- 2022-
INVERMET-OGAF ( 174 bienes) por el importe de S/ 21, 595. 63.
Incremento en la divisionaria 9105. 0301 Maquinaria y Equipo no depreciable por S/ 23, 009.22 que
comprende el ingreso por reposición de 03 bienes, la compre de 03 amplificadores, 80 teléfonos y 03
hornos Microondas por S/ 30, 221. 81, además, la baja de 07 extintores según Resolución N° 005-
2022- INVERMET- OAF y la baja de 110 bienes según Resolución N° 074- 2022- INVERMET- OGAF
por el importe de S/ 7,212. 59.
Incremento en la divisionaria 9105. 0303 Muebles y enseres no depreciables por S/ 11, 759. 19 que
comprende la compra de 36 sillas giratorias durante el ejercicio 2022 por S/ 27, 070. 62 y la baja de
110 bienes según Resolución N° 074- 2022- INVERMET-OGAF por S/ 15, 311. 43.
Disminución en la sub cuenta 9109 Cuentas de Contingencias por S/ 4, 955, 489.67 que comprende:
Disminución en la divisionaria 9109. 0103 en los Procesos Civiles de S/ 5, 121, 517.85 que en su mayor
paRe corresponde al cambio de situación legal a provisionadas y archivadas por S/ 5, 150,000 y ajuste
r por diferencia cambiaria y actualización de procesos S/ 28,482. 15 según reporte de la OGAJ.
Incremento en la divisionaria 9109. 0104 en los Procesos Laboreles de S/ 106, 215. 38, que comprende
la incorporación de nuevas demandas laborales por S/ 1, 354,470. 35 y el cambio de situación legal a
provisionadas y archivadas por S/ 1, 248, 254. 97 según reporte de la OGAJ.
Incremento en la divisionaria 9109. 0109 Demandas Arbitrales Nacionales por S/ 59, 812. 80 según
e reporte de la OGAJ.

NOTA N° 38: INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Este rubro representa los ingresos por recaudación de impuesto que graban el uso o la propiedad de bienes
inmuebles.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 ypy
SI

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 66, 431, 642. 76 28, 748, 123. 79 37, 683, 519.57 731. 08

Alcabala 66, 431, 64276 28, 748, 123. 19 37, 683, 519.57 131. 08
4102. 010201
TOTAL 66, 431, 642. 76 28, 748, 123. 19 37,683, 519. 57 131. 08

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre 2022 en comparación al año anterior, presenta un incremento de S/
37, 683, 519. 57 soles el cual se debe principalmente a:
Los ingresos transferidos y por transferir por la Municipalidad Metropolitana de Lima - MML; por impuesto
de Alcabala, de acuerdo a lo indicado en la ley de tributación Municipal, grava las transferencias de
inmuebles urbanos y rústicos a título oneroso o gratuito, cualquiera sea su forma o modalidad, inclusive las
ventas con reserva de dominio, y corresponde el 50% de su recaudación al Fondo Metropolitano de
Inversiones.
El importe transferido correspondiente al ejercicio 2022 fue de S/45, 253, 649. 65, que comprende al 8% del
mes de diciembre 2021 y los meses de enero a setiembre 2022 y parte del 92% de los meses de enero a
abril de 2022; así mismo, se realizó la provisión de la cuenta por cobrar a la MML por concepto de Alcabala
pendientes de los ejercicios 2020 y 2021 por S/ 21, 177, 993. 11.

NOTA N° 39: INGRESOS NO TRIBUTARIOS

S En este rubro se refleja los ingresos generados por las ventas de bienes no especificados, prestación de
servicios, derechos administrativos e ingresos por el arrendamiento de la propiedad que se tiene de los activos
fijos.

32

P SE Yq O
0 0

KQ h
y
dl
 r

INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022

PONDO METROPOLiTANO DE INVERSIONES

VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN 2022 2021
CUENTA S
o

20. 00 60. 00 40. 00) ( 66. 67)

430 VENTA DE BIENES

Venta de Bases para Licitación Pública, Concurso 40. 00) ( 66. 67)
20.00 60. 00
4301. 090102
Públito y Otros
1, 468, 685. 88 1, 472, 368. 56 ( 3, 682. 68) ( 015)
4303 VENTA DE SERVICIOS
1, 468, 685. 88 1, 472, 368. 56 ( 3, 682. 68) ( 025)
4303. 050101 Edificioselnstalaciones

TOTAL 1, 466, 705. 68 1, 472, 428. 56 ( 3, 722. 68) ( 0. 25)

COMENTARIO:

El saldo de este rubro, al 31 de diciembre del 2022, en comparación al ejercicio anterior presenta una
disminución de S/ 3, 722. 68 soles, el cual se debe principalmente a:

El monto de la cuenta 4303. 050101 " Venta de Servicios", " Edifcios e Instalaciones", que corresponde al
ingreso por recaudación de la Merced Conductiva de las tiendas perimétricas del Mercado Minorista de La
Victoria, durante el ejercicio 2022.
r
NOTA N° 43: INGRESOS FINANCIEROS

Agrupa las subcuentas que representan el valor de las rentas, provenientes de las inversiones y préstamos
otorgados, así como por el uso y explotación de un bien o recurso público.
VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 Zpy
SI

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1, 068, 991. 63 517, 626. 57 557, 365. 06 108. 94

Intereses por Depósitos Distintos de Recursos por 129, 839. 46 128, 704. 98 1, 734.48 1. 35
4501. 010101
p ivatización Concesiones

4501. 010104 Intereses por Depósitos en la CUT 620, 902. 19 32, 991. 04 587, 911. 15 1, 782. 03
318, 249. 98 350, 530. 55 ( 32, 280. 57) ( 921)
4501. 010399 Otros
TOTAL 1, 068,991. 63 571, 626. 57 557, 365. 06 108. 94

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparacibn al ejercicio anterior presenta un aumento
de S/ 557, 365. 06 soles, el cual se debe principalmente a:

AI aumento en la cuenta 4501. 010104" Intereses por depósitos en la CUT", por el importe de S/ 587, 911. 15
por los intereses presentados en las cuentas del tesoro " Recursos Determinados" registrados al
31. 122022.
La disminución en la cuenta 4501. 010399" Otros" por el importe de S/ 32, 280. 57 soles, correspondiente al
diferencial cambiario favorable presentado en los meses de abril, junio, julio, setiembre, octubre y
noviembre del 2022.

NOTA N° 44: OTROS INGRESOS

En este rubro se muestran los ingresos provenientes de las transacciones extraordinarias, que por su naturaleza
no constituyen operaciones frecuentes, tales como cobranzas de multas, sanciones, otros, etc.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 Zpp
SI

4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 26, 776.21 1, 254,884. 55 ( 7, 228, 106. 34) ( 97.87)

4502. 020199 Otras Sanciones 26, 77821 1, 254, 884. 55 ( 1, 228, 106.34) ( 97.87)

4505 INGRESOS DIVERSOS 3, 289, 825.75 3,495, 700. 64 ( 205, 874.89) 5. 89)

Corrección por Gastos en Exceso de Años

4505.010497 0. 00 43, 141. 03 ( 43, 141. 03) ( 100. 00)
Anteriores
4505. 010499 Otros Ingresos 3, 275, 184. 15 3, 432, 683. 51 ( 157, 499. 36)

33 P
Sc
0 0 '
y
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROVOLITANO DE INVERSIONES

Devolución por Menor Gasto de Ejercicios 59. 04)

4505.010601 g. 741. 60 19, 876. 10 ( 11, 734.50)
Anteriores
6, 500.00 0. 00 6, 500. 00 0. 00
4505. 02 Alta de bienes
TOTAL 3, 316, 603. 96 4, 750, 565. 19 (, 433, 981. 23) ( 30. 9)

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre de12022 en comparación al ejercicio anterior presenta una disminución
de S/ 1, 433, 98123 soles, la cual se debe principalmente a:

Incremento en la cuenta 4502. 020199 que corresponde al ingreso por concepto de intereses por el alquiler
de local comercial.
Disminución en la cuenta 4505. 010499, el cual contiene los aportes de supervisión recibidos al 31. 12. 2022.
Reg 3014, Aporte para la supervisión del contrato de Concesión del Proyecto Vías Nuevas de Lima Pago
mensual de 0. 5% según Clausula 11. 17 numeral II y IV del contrato de concesión Numeral II noviembre
2022 por S/ 142, 128. 00.
Reg. 2897, pagos al supervisor durante la etapa de explotación del periodo comprendido entre Setiembre,
octubre y noviembre 2022- Acta de trato directo del 24. 06. 16
Aumento en la cuenta 4505. 02 que corresponde al registro de reposición de Computadora portátil según
Resolución N° 040- 2022- INVERMET- OGAF del 10.052022.

NOTA N° 46 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Este rubro representa el registro de los suministros consumidos para la operatividad del Fondo Metropolitano
de Inversiones, también representa los desembolsos que se realizan por pago de servicios prestados por
terceros; así como, las comisiones, servicios bancarios incurridos para efectuar las operaciones en el sistema
financiero.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 202
S

469, 615. 88) ( 332, 842. 02) ( 136, 773. 86) 41. 09
5307 CONSUMO DE BIENES
14, 271. 42) ( 22, 420. 66) 8, 149. 24 ( 36. 35)
5301. 0101 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano
52, 041. 00) ( 15, 887.60) ( 36, 153. 40) 227. 56
5301. 020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas
8, 532. 00) 0. 00 ( 8, 532. 00) 0. 00
5301. 020102 Te Riles y Acabados Textiles
76. 00) 0. 00 76. 00) 0. 00
5301. 020103 Calzado

Combustibles y Carburantes 113, 44923) ( 98, 233. 06) ( 15, 216. 17) 15. 49
5301. 0301
39, 890. 80) ( 4, 438. 14) ( 35, 452. 66) 798. 82
5301. 050101 Repuestos y Accesorios
Papelería en General, Utiles y Materiales de p1, 929. 65) ( 79, 040.46) ( 42, 889. 19) 5426
5301. 050102
Oficina
27, 138. 07) ( 26, 88424) 253. 83) 0. 94
5301. 050301 Aseo, Limpieza yTocador

6, 158.00) 0. 00 ( 6, 758. 00) 0. 00

5301. 050302 De Cocina, Comedor y Cafeteria
16, 450. 65) ( 2, 898. 49) ( 13, 552. 16) 467. 56
5307. 0601 De Vehículos

DeComunicacionesyTelecomunicaciones 7, 950. 00) 0. 00 ( 1, 950. 00) 0. 00

5301. 0602
4, 931. 87) ( 17, 275. 08) 12, 34321 p1. 45)
5301. 0604 De Seguridad
0. 00 ( 1, 225. 00) 1, 225. 00 ( 100. 00)
5301. 0699 Otros Accesorios y Repuestos
8, 559. 72) 0. 00 ( 8, 55972) 0. 00
5301. 0701 Enseres
0. 00 ( 12, 450. 00) 12, 450. 00 ( 100. 00)
5301. 080199 Otros Productos Similares
Material, Insumos, Instrumental y Accesorios
19, 398. 32) ( 24, 315. 60) 4, 91728 ( 2022)
5301. 080201 Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos y de
Laboratorio
374. 80) 0. 00 374. 80) 0. 00
5301. 1102 Para Vehículos

Libros, Diarios, RevistasyOtrosBienes 6, 879.71) 130. 69

p, 743. 85) ( 5, 264. 14) (
5301. 9903
Impresos no Vinculados a Enseñanza
1, 93520) 0. 00 ( 1, 93520) 0. 00
5301. 9904 Símbolos, Distintivos y Condecoraciones
20, 385. 30) ( 22, 509. 55) 2, 12425 ( 9. 44)
S301. 9999 Otros Bienes
558, 854. 32) 5. 20
CONTRATACION DE SERVICIOS 11, 301, 448. 47) ( 10, 742, 594. 15) (
5302
16, 693. 00) ( 3, 96629) ( 12, 72671) 320. 87
5302. 010299 OtrosGastos
6, 801. 86) ( 4, 835. 00) ( 1, 966. 86) 40. 68
5302. 020101 Servicio de Suministro de Energía Eléctrica
3, 486. 30) ( 5, 885. 60) 2, 399. 30 ( 4077)
5302. 020102 Servicio de Agua y Desagüe
34

P Z E Y SO
Vo o v
s
6! y
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

109, 717.40) ( 77, 169.80) ( 32, 547.60) 42. 18

5302. 020201 Servicio de Telefonía Móvil
0. 00 ( 6, 820.00) 6, 820. 00 ( 100. 00)
5302. 020202 Servicio de Telefonía Fija
48, 778.98) ( 74, 324.83) 25,545. 85 ( 3437)
5302. 020203 Servicio de Internet

Otros Servicios de Comunicación 23, 705. 81) 0. 00 ( 23, 705.81) 0. 00

5302. 020399

5302. 020501 Difusión en el Diario Oficial 14, 95979) ( 6, 005. 37) ( 8. 954.42) 149. 11

Servicios de Limpieza e Higiene 129, 85226) ( 50, 117. 60) ( 79, 740. 66) 159. 13
5302. 030101

5302. 030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia 321, 022. 50) ( 299, 166. 66) ( 21, 855. 84) 7. 31

De Edifiraciones, Ofcinas y Estructuras 46, 992.67) ( 763, 553. 93) 116, 56126 ( 7127)
5302. 040201
De Vehículos 71, 522. 21) ( 57, 651. 62) ( 13, 870. 59) 24. 06
5302. 040501

De Maquinarias y Equipos 34, 593. 39) ( 63, 377.46) 28, 784. 07 ( 45.42)
5302. 040707

5302. 050101 DeEdificiosyEstructuras 7, 484, 39124) ( 7, 604, 790. 51) 120, 39927 p.50)
De Vehículos 1, 885. 00) 0. 00 ( 1, 885. 00) 0. 00
5302. 050102

5302. 050704 De Maquinarias y Equipos 13, 480. 00) 0. 00 ( 13, 480. 00) 0. 00

De Otros Bienes 128, 546. 62) ( 7, 083. 72) ( 721, 462. 90) 1, 714. 68
5302. 050199 yActivos

5302. 060101 Gastos Legales y Judiciales 142, 809. 84) ( 32, 891. 30) ( 109, 918. 54) 334. 19

1Q978. 00) ( 5, 402. 00) ( 5, 576. 00) 10322

5302. 060102 Gastos Notariales

5302. 060201 Cargos Bancarios 320. 38) ( 21, 214. 46) 20, 894. 08 ( 98.49)

80, 154. 09) ( 47, 862. 16) ( 32, 29L93) 67. 47

5302. 060301 Seguro de Vida

Seguro de Vehículos 52, 888. 36) ( 14, 59270) ( 38, 295. 66) 262. 43
5302. 060302
SeguroObligatorioAccidentesdeTránsito
5302. 060303 350. 00) 0. 00 ( 1, 350. 00) 0. 00
SOAT
Otros Seguros de Bienes Muebles e
aq 38, 011. 78) ( 53, 03625) 139. 53
5302. 060399 g q3) (
Inmuebles
5302. 070101 Consultorías 52, 000. 00) ( 30, 000. 00) ( 22, 000. 00) 73.33

5302. 070199 Otros Servicios Simiiares 0. 00 ( 32, 614. 02) 32, 614. 02 ( 100. 00)

5302. 070201 Consultorías 22, 250. 00) 0. 00 ( 22,250. 00) 0. 00

Realizado Personas Juddicas 120, 874. 00) ( 107,49326) ( 13, 380. 74) 12. 45
5302. 070301 por

5302. 070404 Otros Servicios de Informática 51, 519. 18) ( 675, 348. 61) 623, 829. 43 ( 92. 37)

Propinas para Precticantes 55, 433. 84) ( 37, 107. 94) ( 18, 325. 90) 49.39
5302. 070502

5302. W0508 Contribuciones a los Seguros de Salud 3, 559. 70) ( 7, 73976) ( 1, 819. 94) 704. 61

iros Relacionados a Organización de

5302. 070999 0. 00 ( 31, 900. 00) 31, 900. 00 ( 100. 00)
Eventos
Seminarios, Talleres y Similares Organizados (
0. 00
5302. 077001 56, 504. 98) 0. 00 ( 56, 504. 98)
por la Institución
Servicios de Alimentación de Consumo
5302. 071105 z2 pqg 38) 0. 00 ( 22, 249. 38) 0. 00
Humano
Servicio de Impresiones, Encuademación y
5302. 071106 yg, 32071) ( 33,480. 01) 5, 159. 30 ( 15. 41)
Em astado

5302. 071199 Servicios Diversos 431, 585.78) ( 222, 187. 93) ( 209, 397.85) 9424

Asesoría Legal para Servidores y Ex- 44. 19)

5302. 071305 70, 800.00) ( 126, 850.00) 56, 050. 00 (
Servidores Civiles
5302. 071309 ServiciosdeAuditoría 0. 00 ( 5, 160.00) 5, 160. 00 ( 100. 00)

Otros Servicios Técnicos y Profesionales

5302. 071398 p0, 095.40) ( 52, 000. 00) 31, 904. 60 ( 61. 36)
Desarrollados por Personas

Asesoría Legal para Servidores y Ex-

5302. 071405 q7, 000. 00) ( 171, 100. 00) 124, 100. 00 ( 72. 53)
Servidores Crviles
Asesoría Legal para Entidades Públicas en el
5302. 071406 0. 00 ( 19, 35123) 19, 35123 ( 100.00)
Marco de.
OtrosServiciosTécnicosyProfesionales
5302. 071498 00.00) 0. 00 ( 1, 100. 00) 0. 00
Desarrollados or Personas
Locación de Servicios Realizados por
5302. 100101 7 q82, 178. 37) ( 6, 611, 54520) ( 870, 633. 17) 73. 17
Personas Naturales

TOTAL 11, 771, 064. 35) ( 11, 075, 436. 17) ( 695, 628. 18) 6. 28

COMENTARIO:

Este rubro al 31 de diciembre en comparación al ejercicio anterior presenta un incremento de S/ 695, 628. 18
soles, el cual se debe principalmente a:

P jEYq`SOc
35 p 900
6?
J
i
y! ¡
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Una variación en las subdivisionarias de la cuenta 5301 por el importe de S/ 136, 773. 86, debido al consumo
de los bienes de almacén para el desarrollo de las labores administrativas del Fondo Metropolitano de
Inversiones.
Una variación ascendente en la cuenta 5302 que corresponde a:
El incremento en la cuenta 5302. 020201 " Servicio de Telefonía Móvil" por el importe de S/ 32, 547. 60
soles, corresponden al servicio móvil celular del proveedor América Móvil Perú S. A. C.
r El incremento en la cuenta 5302. 030101 " Servicio de limpieza e higiene" por el importe de S/ 79, 740. 66
soles.

La disminución en la cuenta 5302. 050101 " De edificios y estructuras" por el importe de S/ 120, 39927
soles, ya que en el ejercicio anterior se incluyeron los gastos por el acondicionamiento del local arrendado
para las oficinas administrativas del Fondo Metropolitano de Inversiones.
Incremento en la cuenta 5302. 060101 " Gastos legales y judiciales" por el importe de S/ 109, 918. 54.
Pago de servicios arbitrales del Tribunal por el proceso arbitral contra el señor Primitivo Huertas Jara por
S/ 12, 754. 50.
Tasa Administrativa del Centro y los honorerios del tribunal arbitrel del EXP. 029- 2022 INVERMET-
OXIGAS por S/ 38, 350. 00.
La disminución en la sub cuenta 5302. 070404 " Otros servicios de informáticá' por el importe de S/
623, 829. 43 soles ya que en el ejercicio 2021 se reconoció mediante Resolución 003- 2021- INVERMET-
OAF la deuda con Administradora Prime.
El aumento en la sub cuenta 5302. 071199 " Servicios Diversos" por el importe de S/ 209, 397. 85 soles
corresponde a Encargos Internos, Contratación de Servicios de peaje electrónico - PEX para la flota
vehicular de INVERMET, Servicio de custodia y resguardo de medios magnéticos y ópticos con
información Institucional y Reposición de caja chica de Gerencia General y OAF.
La disminución en la Subcuenta 5302. 071405 " Asesoría Legal para Servidores y Ex Servidores Civiles"
por el importe de S/ 124, 1000. 00 soles. Para el presente ejercicio, se realizó la contratación de las
empresas " Yupanqui Tello Pedro Fernando, Rivera Paz Carlos Martin y Inga Tacachi Cesar Augusto"
para el servicio de defensa y asesoría legal para servidores y ex servidores.
Aumento en la subcuenta 5302. 100101 " Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales
Relacionadas al Rol de la Entidad", que para este ejercicio se incrementó en S/ 870, 633. 17 respecto al
ejercicio anterior.

NOTA N° 47: GASTOS DE PERSONAL

Este rubro comprende los gastos relacionados directamente con el personal de la Entidad, como son las
remuneraciones, dietas, obligaciones previsionales, las contribuciones sociales como ESSALUD y otros gastos
que benefician a los trabajadores e incluye a los contratos por Administración de Servicios CAS.
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN 2022 2021
CUENTA SI

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES- (

1, 443, 561. 75) ( 74, 146. 22) 12. 06
5101 617, 707. 97) (
RETRIBUCIONES Y PRIVADO
Personal con Contrato a Plazo Indeterminado 1, 165, 180. 46) ( 1. 045, 734. 86) ( 120, 045.60) 11. 49
5107. 010104
Ré imen Laboral Privado
6, 992J8) ( 6, 587. 50) ( 40528) 6. 15
5101. 010299 Otras Retribuciones y Complementos
3, 336. 32) ( 1, 526.41) ( 1, 809. 91) 178. 5
5101. 090101 Gratificaciones

Bonifcación Escolaridad 76, 260. 00) ( 83, 140. 00) 6, 880. 00 ( 828)
5101. 090103 por

108, 643. 96) ( 92, 732. 98) ( 15, 910. 98) 17. 76
5101. 090201 Compensación por Tiempo de Servicios
truncas) 16, 778.60) 0. 00 , ( 16, 778. 60) 0. 00
5101. 090303 Compensación Vacacional( vacaciones

Negociación ColeQiva 8, 800.00) 0. 00 ( 8. 800. 00) 0. 00

5101. 090312 Bono Excepcional por

32. 215. 85) 4, 440. 00) ( 27, 775. 85) 625. 58

5101. 090399 Otras Ocasionales
199, 500.00) ( 210, 000. 00) 10, 500.00 ( 5. 00)
5101. 700101 Dietas de Directorio y de Organismos Colegiados (
0. 00 ( 11, 800. 00) 11, 800.00 ( 100.00)
5102 OTRAS RETRIBUCIONES

Especie 0. 00 ( 11, 800. 00) ,. 11, 800. 00 ( 100. 00)

5102. 010199 Otras Retribuciones en

114, 860. 86) ( 94, 545. 57) 20, 315. 29) 21. 49
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (

90, 391. 08) ( 90, 637. 79) 246. 11 ( 027)

5103. 010105 Contribuciones a ESSALUD
24, 469. 78) 3, 908. 38) ( 20,561. 40) 526. 08
5103. 010106 Otras Contribuciones del Empleador
9, 016, 681. 46) ( 8, 800, 823. 35) ( 215, 858. 13) 2. 45
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS

8, 504, 602. 12) ( 8. 380, 48553) ' ( 124, 116. 59) 7. 48

5302. 0807 Contrato tle Administración de Servicios- CAS (

36

P,TE Y, y
K v0 O
f
j6
b ¡
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2022
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Contribución a ESSALUD de Contrato de 285. 852A5) ( 244. 933. 13) ( 40, 919.32) 1671
5302. 0802
qdministración de Servicios- CAS
102, 29026) ( 721, 704. 69) 19, 414. 43 ( 15. 95)
5302. 0803 VacacionesCAS
55, 586.65) ( 53, 700. 00) ( 1, 886.65) 3. 51
5302. 0804 AguinaldosdeCAS

Negociación Colediva 50, 050. 00) 0. 00 ( 50, 050. 00) 0. 00

5302. 0809 Bono Excepcional por

18, 300. 00) 0. 00 ( 18, 300. 00) 0. 00

5302. 0810 Otros Bonos Eztraordinarios
TOTAL 10, 749, 250. 31) ( 10, 350, 730. 67) ( 398, 519. 64) 3. 85

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre en comparación al ejercicio anterior presenta un incremento de S/

398, 519. 64 soles, el cual se debe principalmente a:
El incremento en la Subcuenta 5101. 010104 " Personal con contrato a plazo indeterminado" ( Régimen
Laboral Privado) por el monto de S/ 120, 045.60 soles, corresponde al pago de planillas por persona1728,
las provisiones de gratificaciones, vacaciones y bonificaciones están incluidas en esta Subcuenta.
El incremento en la cuenta 5101. 090201 " Compensación por Tiempo de Servicios" por el importe de S/
15, 910. 98 soles corresponde a la provisión por CTS.
El registro de la cuenta 5101. 090312 de S/ 8, 800. 00 soles, corresponde al ingreso dispuesto por el
Gobierno Central por única vez a favor de los trabajadores D. L. 728.
La disminución en la cuenta 5101. 100101 " Dietas de directorio y de organismos colegiados" por el importe
de S/ 10, 500. 00 soles corresponde al gasto de dietas por sesiones extraordinarias.
El incremento en la cuenta 5103. 010106 " Otras Contribuciones del Empleador" por S/ 20, 561. 40 que
corresponde al servicio de contratación del Seguro Patrimonial y Personal para el Fondo Metropolitano de
Inversiones- Prima Comercial-Vida LEY D. L. 688 - SIAF 1458 y 1479.
El incremento en la cuenta 5302. 0801 " Contrato de Administración de Servicios- CAS" por el importe de
S/ 124, 116. 59 soles, corresponde a la mayor contratación de personal CAS en el 2022.
El incremento en la cuenta 5302. 0802 " Contribución a ESSALUD de contrato de Administración de
Servicios- CAS", por el importe de S/ 40,919. 32 soles corresponde al pago de seguro ESSALUD que en
comparación con el año pasado ha aumentado.
La disminución en la cuenta 5302.0803 " Vacaciones CAS", por el importe de S/ 19,414. 43 soles,
corresponde a la provisión de vacaciones. r
El monto registredo en la cuenta 5302. 0809 de S/ 50, 050. 00 corresponde al bono entregado por única vez
dispuesto por el Gobierno Central a favor del personal CAS.
El monto registrado en la cuenta 5302. 0810 de S/ 18, 300. 00 corresponde al incremento del aguinaldo por
única a favor del personal CAS ( S/ 200. 00 a cada trabajador).

NOTA N° 50: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Este rubro representa las donaciones y/o transferencias en efectivo que se otorga a otras entidades del Sector
Público.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 Zpy
S/

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 50, 749. 00) 50. 749. 00 ( 100. 00)
0. 00 (
OTORGADAS
AGobiernoNacional 0. 00 ( 50. 749. 00) 50, 749. 00 ( 100. 00)
5401. 010301
TOTAL 0. 00 ( 50, 749. 00) 50, 749. 00 ( 100. 00)

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2022, muestra una variación descendente por el importe de S/
50, 749. 00, que corresponde a la transferencia realizada a la Contreloría Generel de la República por la
retribución económica del periodo auditado 2021, según Resolución N° 0115- 2021- INVERMET- GG.

NOTA N° 52: ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Este rubro refleja las cantidades que provisionan anualmente en el Fondo Metropolitano de inversiones
producto del cálculo de las provisiones y estimaciones del ejercicio tales como: Depreciacibn Acumulado
P
ZE
Yqs
C
37
g
6 v O
h
cL

b!
 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTAOOS FINANCIEROS, EJERCICIO 2012
FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES

Edificios y Estructuras y, Maquinaria y Equipo; Amortización Acumulada y Agotamiento, Otros Activos fjos; y
las Sentencias por Procesos Judiciales.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 2021
SI

5801 ESTIMACIONESDELEJERCICIO 13, 685, 577. 81 '. ( 594,602. 42) ( 13, 090, 975. 39) 2, 201. 64

5801. 0102 Edificios no Residenciales 72, 973.89) ( 12, 84420) 129. 69) iAi

5801. 0201 Vehículos 42, 418. 38) , ( 42.807. 46) 389. 08 ( 0. 91)

5801. 0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 577, 63375) ( 423.513. 88) ( 154, 179. 87) 36. 39

5801. 030102 Activos Intangibles 265, 92322) ( 115436. 88) ( 150,486. 34) 130.36

5801. 0501 CuentasporCobrar 12, 786, 628. 57) 0. 00' ( 12786. 62857) 0. 00

PROVISIONES DEL EJERCICIO 2, 760, 713.69) ( 660,805. 32), ( 2, 099, 908. 37) 31778
5802
5802. 0303 Civiles 1, 604, 016. 12) ( 660,805. 32) ( 943, 210. 80) 14274

5802. 0304 Laborales 7, 756, 697. 57) 0. 00 1. 156. 697. 57) 0. 00

TOTAL 16, 446, 291. 50) (, 255,407. 74) ( 15, 190, 883. 76) 1, 210.04

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al ejercicio anterior presenta un incremento
de S/ 15, 190, 883. 76 soles, el cual se debe principalmente a:

El incremento en la cuenta 5801. 0202" Estimaciones del Ejercicio- Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros",
por el importe de S/ 154, 119. 87 corresponde a la depreciación de Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
activos.

El incremento en la cuenta 5801. 030102 " Activos intangibles" por el monto de S/ 150,486. 34 soles
corresponde a la amortización de Intangibles.
Incremento en la cuenta 5802. 0303" Provisiones del Ejercicio"- civiles por el importe de S/ 943, 210. 80 con
respecto al ejercicio anterior, debido a que se generaron Actualización de la deuda con Tile- proceso
Judicial Meneses Marroquin Luis Agapito y proceso Judicial ICCGSA- CICSA-ORTEGASA-ASOCIADOS.
Incremento en la cuenta 5802. 0304 " Provisiones del Ejercicio"- Laborales por el importe de S/
1, 156, 697. 57, se debe a la N/ C 53 " Registro de la provisión por litigio judicial EXP. 01830- 2021- 0- 1801-
JR- LA- 01 Infante Mena, Victor Jesús" por S/ 97, 098. 45, N/ C 320" Por la provisión de los procesos legales
Exp20943, 5562 y 00708, según lo informado por la OGAJ a noviembre 2022" por S/ 47, 556. 73 y la N/ C
500 " Por el registro de la provisión de los procesos judiciales con sentencia, según lo informado por la
OGAJ" por S/ 1, 012, 042. 39.

NOTA N° 53: GASTOS FINANCIEROS

Este rubro muestra el acumulado del difere cial cambiario e intereses generados en el ejercicio.

VARIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN 2022 202
SI

418, 35472) ( 136,798. 58) ( 281, 556. 4) 205. 82

5901 GASTOS FINANCIEROS
418, 354. 72) ( 136, 798. 58) ( 281, 556. 14) 205. 82
5901. 0199 Otros
TOTAL 416, 354. 72) ( 136, 798. 58) ( 281, 556. 14) 205. 82

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre 2022 en comparación al año anterior, presenta un incremento de S/
281, 556. 14 soles, el cual se debe principalmente a:
Diferencial cambiario desfavorable obtenido en el cuarto trimestre del ejercicio 2022.

NOTA N° 54: OTROS GASTOS

Este rubro incluye los desembolsos realizados por la entidad por el pago de arbitrios, derechos administrativos,
v otres indemnizaciones y compensaciones.

38

tE 1' q
2P

OO

V Ó
b - 7
 INFORME DE AU ITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EJERCICIO 7022
FONDO ME7fiOPOLITANO DE INVERSIONES

VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN 2022 2021
CUENTA S
o

PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS

ADMINISTRATIVOSYMULTAS 341, 430. 71) ( 8 2, 643. 36) 471, 212. 65 ( 57.99)
5504
GUBERNAMENTAIES
313, 009.95) ( 785. 268. 90) 472, 258. 95 ( 60. 14)
5504. 030101 Impuestas
DerechosAdministrativos 28,42076) ( 27, 374.46) ( 1. 046. 30) 3. 82
5504. 030201
81, 638. 76) ( 2, 558, 419. 34) 2, 476, 780. 58 ( 96. 81)
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS
9, 417.85) ( 27, 722. 99) 18, 305. 14 ( 66. 03)
5506. 0102 Vehículos, Maquinarias y Otros

LaudosArbitralesNacionales 14, 956. 50) 0. 00 ( 14, 956.50) ( 700. 00)

5506. 9701
Reconocimiento como gasto- Estudios y 100. 00)
0. 00 ( 2, 381, 598. 85) 2, 381, 598. 85 (
5506. 9902
Pro ectos
Bienes no Depreciables y Otros Adivos no 142, 090. 61) 65, 677. 19 ( 60. 30)
5506. 9903 56, 413. 42) (
Financieros

Otros 850. 99) ( 7, 006. 89) 6, 155. 90 ( 87. 85)

5506. 9999
423, 069.47) ( 3, 371, 062.70) 2, 947, 993. 23 ( 87. 45)
T01AL

COMENTARIO:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento de
S/ 2, 947, 993. 23 soles principalmente en:

La disminución en la Subcuenta 5504. 030101 " Impuestos", por el importe de S/ 472, 258. 95 corresponde
al pago de impuesto predial a la Municipalidad de la Victoria y Municipalidad de Jesús Maria,
correspondiente a los periodos 01- 02- 03- 04 del ejercicio fiscal 2022, por el inmueble Mercado Minorista
N° 01 ubicado Av. Aviación, Jr. Hipólito Unanue y Av. San Pablo y pago de Impuestos del año 2022.
El incremento en la Subcuenta 5504. 030201 " Derechos Administrativos" por el monto de S/ 1, 046. 30 que
corresponde al Pago por concepto de arbitrios municipales ( deuda) a la Municipalidad de La Victoria y
Municipalidad de Jesús Maria en proceso coactivo del Mercado Minorista N° 01.
La disminución en la cuenta 5506. 0102 " Vehículos Maquinarias y Otros" por el importe de S/ 18, 305. 14,
corresponde a la N/ C 28" Baja de Bienes de Activo Fijo Causal de Sustrección según Resolución OS- 2022-
INVERMET- OAF" por S/ 4, 934. 70, N/ C 330 " Por la baja de 30 CPU según Resolución N° 064- 2022-
INVERMET-OAF del 02/ 09/ 2022" por S/ 31. 00, N/ C 395 " Por la Baja de 64 Bienes de Activo Fijo según
Resolución N° 074- 2022- INVERMET- OGAF- F: 25/ 10/ 2022" por S/ 243, 324. 37 y N/ C 505" Por la Baja de
01 Computadora Personal Portátil - Resolución N° 072- 2022- INVERMET- OGAF del 19/ 10 por causal de
sustracción" por S/ 4, 74823.
El incremento en la cuenta 5506. 9701 " Laudos arbitrales Nacionales" - importe de S/ 14, 956. 50 soles,
corresponde a la N/ C 322" Por el reconocimiento de pago del proceso arbitral 002- 2021- consentida, según
lo informado por la OGAJ a diciembre 2022".
La Variación en la cuenta 5506. 9902 " Reconocimiento como Gasto - Estudios y Proyectos" por S/
2, 381, 598. 85, corresponde a la reclasificación de gastos administrativos por la contratación de Servicios
de programas de Inversión durante el ejercicio 2021.
La disminución de la cuenta 5506. 9903 " Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros por S/
85, 677. 19 corresponde a la menos compra de bienes patrimoniales con valor menor a 1/ 4 de la UIT; entre
las compras realizadas durante el ejercicio 2022 se tiene la compra de 80 aparatos Telefónicos sobre voz
IP, 03 hornos microondas, 35 sillas giratorias entre otros.

P,Z E Y SOc
39
q 0 0 ó y
6

7y1 _ , rj
 TÁVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
TR AUDITORES —CONSULTORES - ASESORES DE EMPRESAS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

AL SEÑOR PRESIDENTE DEL COMITÉ DIRECTIVO DEL FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES.

En relación con la Auditoria Financiera Gubernamental, el Estado de Situación Financiera del Fondo
Metropolitano de Inversiones, al 31 de diciembre del 2022 y de los Estados de Gestión, de Cambio en el
Patrimonio Neto, y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, sobre los cuales hemos emitido
nuestro dictamen presentado en la primera parte de este informe, hemos examinado la información
r complementaria requerida por la Dirección General de Contabilidad Pública.

Se adjuntan anexos: AF-2, AF-3, AF-4 y AF-5.

Esta información complementaria no es esencial para una adecuada interpretación de los referidos estados
financieros y ha sido preparada como complemento a los mismos.

Nuestra Auditoria fue realizada con el propósito de formarnos una opinión sobre los Estados Financieros tomados
en conjunto. Los anexos arriba indicados se presentan en cumplimiento de la Reglamentación de la Dirección
General de Contabilidad Pública y no son necesarios para una adecuada presentación de los estados
financieros. Tales anexos han estado sujetos a los procedimientos de auditorfa aplicados a los estados
financieros, debido a los efectos de los asuntos descritos en el dictamen de la información financiera, expresamos
una Opinión Adversa.

Lima, 25 de abril de 2023

f
Refrendado por:

TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

CPC. Jose Luís Tavara Rivera

Matrícula N° 13366
Socio

r
r
w

s
s
f P,ZE Yq .
0 0 b
Jr. José Sato N° 204 Urb. Villa Sol II Etapa - pos Olivos - Lima 6 y
E- mail: tavarareynalte@hotmail com r

Telf 5283305 / 975169075

a
 z'

ZLOi
S>
9l' LL' ZB 99' 99' 9S' EY' iL'
jd ZY965'
OI
I

S3N017lAI 013N 806'

Zl9'
9LC SlZ9E ILfi
C89
6lG' VSZ'
8ZE'> S9Z'
LBL'
9W'
L6C'

90Vt
L6f'
960'
Z00'
L9Y'
089
L9

O ItlS
0 6 L

6Zl K4 SLl
N3f3' 34
00' W 00' 00' 00' 00' ZC' 54'

SOL3I NQI 34 fC919' E 915'

EC9l5YL
0 0 0 0 0 0 B

9L8

OSOVI3 NY1ld3WONOj fIL1S3' OtlW" ASON10 tY15

tl1
ZLl Zll L99'
NVNId
3Nd3O(-) tld fW j103 IH3A
tl
ONI31 i

Y4'
0>
R' ZB' 89' 99' 1L" LY'
Stif l[ 95L6E'
9LZCO'
Y[

YEl' BCl' OLfi[ l6C' L6t'

b5Z9 ' 60CUL9
fi'

SOl ZiOZ/ 8Z£'

ltOIYS
tl
BZV BEO 69 9M' eY1' 906' KY
o 0 t 6
ZL/ 624 6Ll
OCL
LE

tlILO1flt N
9"
00'
000
9V519 OSBO '
00' 00' 00' LY' 00'

9fi 8L1
0 0 0 0 0

3O I

SL9' 6t9'

3WNOiI S3NOI
Q1V1f1N0IWS1iO LC1 IC1 El
L9C

9'
00' 96 OS' 00" 00' 00 LQ' 00"
OD
9Y L9
f1NIWS10
0 0 0 0 0

s
9L8' 998' 808' Bl9'
LLl fL
4[

LtL L9C
Z Oi
l

Odif1D3
A
OI
I

L9' 00'
000 L9' ZS- 8H' 6º' 6B' ZS'[ OS'

H3f3 fi059L' 9C Y
tl1Ntl Z OZ
0
OL{
60L' Y0L' fVS' Vtt' BEE'
i Z

L b4E
SO1N3Wflt
l3 81
926' 4Zfi' CVE'
d `
01
1

S3lOS 31NVYf4 1tl 01 L9 ZY

0
Z8S0L
N3)
2J3f 00' 00'
000 00'
WD 00
69' 6f' 68 00'
0
00'
0

S30V1dOLl
0 0 0

iCC 9CC' BCC'

O1N3WIA SO1N3WfIV ZILsa

Z Z Z

L8' 00' L9' 25£ 00' 00' 00- L9' OS'

se 0 000 60S94 0 0 0

OLl'
YOL' YOL' 6S'
üLbl[
o(

Ct£> 6L
ew' 9ZB ZBS'
o/
9Z6YP ZY BL

seidwo
09' 06' ZL' L9' L9' L9' 60"
fi8Z60' LC6 l'
tlO4tlS
LiOZ/
ZI/
LL
BLO'
9LZ'
L
iCL'
9LY BOEC8Z4 L18
66L
9t
fOl
EZB689Y
Z90'
1qY
L90'
M'
t
Z506p'
6
Opp'
LU
f
LS9

A selioua0

531tlI0NSüd SOILAYMVNf10W'
SO1d3 5019d3 se SO

r n q 3 p i u N o y a s
n)

N0
mnpeqsm
Stl10OfIN3Ai StlLO1J3 s3apuqnMo- IOMdNSlt SON31AtlL
34 1

so

ean

w p t l s o q y i 3 - N Q I O ü 1 S 0 suop-
a

aLei- SO10H3 SOl0

H3
Z OZ

S3NOI7lA4
OI
I
E£-
Cf' fC' iL' Zf' SL' LL' i

ltl 9LS' SL6' SL6' 666' 9ZS' IOS

tl3f3 9L5' 9LS'

O ItlS ZOI L
id ZLL ZLL ZlL L9S' L9S ZLS SSO'
L
L

507f31
Z Z Z L

OSOtl13 ONtl1NdOü3jW
NtlNd
1tl 01 SO1N3Wflt
6B'
LL6'
ZL
69'
CL6$
l
68'£
L6'
ZL
Lt'
LSO'
OZ9
Cl'

ZSO'
OZ9
BE-

BLtiZ4
SGE 9'
LLS
Z
LZ
S9

SOl
tl LZOZ
OI SO1N3Wflt lap
68'
tLfi'
68'
CL6'
68-£

L6'
EL' Cl'
8£'

9L6' SCfE9'
ZZ

Li
oia
LSObZ9 ZSObZ9
tlINO1fV
I

M31' uqiaewi)
s3
3
aie
ZL Zl Zl Z4 LLS S9

30

3WUOiNI OLIa31 31NtlMf4 00'

0
00'
0
00'
0
i0'
ZOZ' 20 Z'
00'
0
ZO'
ZOZ'
00
0

O1N3WIA 53NOI
1tl 01
S3NOqf1IW54 BVE 86C 86E

O1N3WVlO f1NIWSlO 00' 00' 00' LO' ZO' 00' ZO- 00

0 0 0 0 0

ZOi' i0Z' ZOZ'

sa 8rE BYf B4E
Jtl
Z OZ
NQI
01
1
S3lOS 9/'
4Y' 4C' lL' LL' 66' LO

LC06b
N3) SZ' 660'
ltl Z9S' Z45 Z6S' SZL' L8
213f
O IVS L20ZL/
66 88 66 9Z8' L0
98Z'
96iY
tlZ12iOW'
Z L

Lt

NOI A

S3ltI S01 0
VI
StlM(
N301SN
A

OItlY190W
321d30 11

ON'
StlINf10W' Od1f03' OL319Ntld
f1tlS3A0 S3lVI S3
SO1d3 SO109H3A StlINOW
O1N3WtlHL
1

N301SH
JNtl134YQfW
sa
N0
30

103tlOfW eiouaps
SOI
Ijl03
34
SOlf1 N3
tlOIWDV IH310 SO4IMdtl salORoue9iqy'
adinb3' tl
tlNOIJtl1NOI NQI

Stlü01DO3 osiüP3' N019tlID3d 3üd30 SOMLO

tl1 tl1
A sol^!

3Hd30 3Md30 ya-

eumnbW- tlZ
asa S3NOIUA
iZOZ
OI
I
4- 00' 00 ES' 99 Z6 LE' LE'

N3f3 30 013N
0 0

SL8` 9CZL9' 968' B8L 88L'

V

O41tl5
9LS 48E 9C6SL' ZLE' Z60' Z60'
SOM31
1 Z L L
£
4Z OZ

a
OSOUtl153 NY1ldL3WONOi
NtlNj
A

NQql2LiOWY= O1N3Wtl0`
Jtl
00"
0
00
0
00'
0
00
0
00
0
00
0
Z'

40S'
LOt'
L
EZ'
YOS'
LOt'

SOl
Y 00' 00 ES' 9L SB Z6 09' 09'
0 0

SL9' ZL9' SSL' 949' Z6Z' Z6Z'

YIÜOLUf
3O
ltWS ZORUIC 9LS'
fZ
49E'
L
65L'
Z
ZG£'

OZ
OOZ'
Z
OOZ'
Z

00' 00 00' 00 00 00 00' 00'

i
3WHOiNI • • S3N01 0 0 0 •
0
• 0 0 0 0

S3NOI 1Y 01 l1NIWSO
Z OZ
O/

111
OI
I
fINWSIO se»
p
00'
0
00
0
00'
0
00
0
00
0
00
0
00'
0
00'
0

tl
L3f3
l34 Z OZ S3 l3
00'
0
00
0
98'
9
09 OS
9'
09' 09'
01
31NtlL( 4 E9L' LZ9' SEO' 6LZ' 6LZ'

SV1N3f 213f
1
OS
N3)
10
1tl 01 SO1N3WfIV E9'
li
ZlL 68L
l9ZbZ 4Z9 fZ9

StlL1 0 O1N3WIA SO1N3Wflt o/

R od
00'
0
00
0
98'
Slf£ ESL'
09' OZ

LZ9'
90
4£

0'
05'

BLZ'
OS'

6LZ'
Zll 69L l9Z' 4Z9 fZ9
seidwo seóaw3 Vua 9L'
LZ OZ

00' 00 L9' 91 S9 98 OL' OL'

0 0

LZOZ/ 68L' 6SB' BZS' L1B' ELO' ELO'

ltOIYS ZHLS ESE'
E
LLZ'
t
696'
L
llL 8L9
t
8L9'
L

ou

SO1d3Bl0 S319 • qióue

sa
501 uo
oival
ua
soniptl
ap
53

JNVIN
s
ui

sovanip 81

a -
a
S3NOIElA
sauoin
se
p-
3AOMdSlf1 anwidpo padz3uoieql- Usaiue SOAl1DtN SOAIl
s3- p-
so
se

so
JNV1
tl

r
ZiOZ

S3NOIU14
OI
I

00' 00' 00' 00' 00' oo' oo 00' 00' 00'

N3f3 CJ" 0 o 0 0 0

31NtlüOJ
0 0 0 o

ONSYd
0

d
Yi3 ON
N0
SOü31
OSOYI3 Ntl1dH3W
f0' 00' 00' f0' VO oo' oo 00' 00' 00-

91NSI0
S 0 0 o o 0 0 0

NtlNl ONSYd 31N Ltl0 0'

9 B
SLO' SlO'
8

0' 00' W f0' VO- oo oo 00' 00' 00

O NO 013N
9

0'
8
0 0

9t0 St0'
i 8
o o 0 0 0

SOl
Y

00' 00' 00' 00 oo oo 00' 00' 00'

0 000 0 0 o o 0 0 0

YRlO1Uf
0

3O
O1NYl34t OdW3Ltl SOINü3
30

W' 00' 00' YO' 90' oo• oo 00' 00' 00'

0 0 o o 0 0 0

3WÜOjNI LZORIü
9L0' 9l0' SLO'

S3lVNOIA21d
Y 8 8 %

98' 00' 00' 98' oo' w 00' 00' 00'

0 0 o o 0 0 0

CY9' t49' E69'

1Y 01
SO1N3Wftl Pol %' BOL BOl

S3NOI Z OZ SOIN3WY 00' 00 96' 96-£ oo' oo 00' 00' 00'

O I t l 3 f 1
WI 0 0 o o 0 0 0

tY9' C49' V9'

pawe olauK
VJIl80 S3lOS 31NYil0
OI
I
nuWwop LOE 80L BOL e0t

Z9' 00' 00 IS' oo oo 00' 00' 00'

N3)
A

iJ3f3 S09'
0 0

SOS' ZS50S' a o 0 0 0

S3ltI
OS
O1N3WI 83NOI
OW
NiWS
1Y 01
53NOIW14 BOL

i5' 00'
0
00-
0
90l 80L

Z9' ZS' oo
o
oo
o
00'
0
00'
0 000
apoed sopaug ATalePS oulved-
O
SOS' S09' SOS'
S01 e0L 80l 90L
1

09' 00' 00' 09' 09' oo oo 00' 00' 00

0 0 o o 0 0 0

9L8' BLB 9LB'

3N38 r

ILORNIt
L L L

SOI

I1ü35
34
9LL, B2L,
OdW31
S3ltNOIAd
N' N'

SO1d30N9 l' l'

sauoidpw6m
O

üOd
ltOBl s3Nawi S3NOI
IJtlSN3dW0, OItlBN3W1
Nf)

Mb9d aa
sauwió
ediouí N3WI
S3NOI d
tl•

MOd J3i1' d-
J

M IeGioud- soaio JI190

sa
p- 0'
I