ENERO FEBRERO MARZO

(=) Ingresos acum324,981.00 331,609.00 333,056.00

(-) Deducciones d419,861.66 632,034.88 855,686.24

(=) Utilidad fiscal- 94,880.66 -300,425.88 -522,630.24
(-) PTU pagada en el ejercicio
(-) Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
(=) Utilidad grav - 94,880.66 -300,425.88 -522,630.24
(-) Limite inferior #N/A #NAME? #NAME?
(=) Excedente de l #N/A #NAME? #NAME?
(*) % sobre el ex #NAME? #NAME? #NAME?
(=) Impuesto mar #N/A #NAME? #NAME?
(+) Cuota fija #NAME? #NAME? #NAME?
(=) ISR a cargo #N/A #NAME? #NAME?
(-) Pagos provisionales efectu #N/A #N/A
(=) ISR a pagar #N/A #NAME? #NAME?
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
334,322.00 323,498.00 327,268.00 337,263.00 339,237.00 331,224.02

### ### ### ### ### ###

-734,653.37 -955,914.51 ### ### ### ###

-734,653.37 -955,914.51 ### ### ### ###

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
333,667.00 336,292.00 -

### ### -
### ### -

### ### -
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#N/A #N/A #N/A
#NAME? #NAME? #NAME?
 2025

Por ciento para

aplicarse sobre el
Limite inferior Limite superior Cuota fija
excedente del limite
inferior

$ $ $ %
0.01 746.04 - 1.92%
746.05 6,332.05 14.32 6.40%
6,332.06 11,128.01 371.83 10.88%
11,128.02 12,935.82 893.63 16.00%
12,935.83 15,487.71 1,182.88 17.92%
15,487.72 31,236.49 1,640.18 21.36%
31,236.50 49,233.00 5,004.12 23.52%
49,233.01 93,993.90 9,236.89 30.00%
93,993.91 125,325.20 22,665.17 32.00%
125,325.21 375,975.61 32,691.18 34.00%
375,975.62 En adelante 117,912.32 35.00%
 ENERO
Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
inferior

$ $ $ %
0.01 746.04 0.00 1.92%
746.05 6,332.05 14.32 6.40%
6,332.06 11,128.01 371.83 10.88%
11,128.02 12,935.82 893.63 16%
12,935.83 15,487.71 1,182.88 17.92%
15,487.72 31,236.49 1,640.18 21.36%
31,236.50 49,233.00 5,004.12 23.52%
49,233.01 93,993.90 9,236.89 30%
93,993.91 125,325.20 22,665.17 32%
125,325.21 375,975.61 32,691.18 34%
375,975.62 En adelante 117,912.32 35%

ABRIL
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Límite inferior Límite superior Cuota fija inferior

$ $ $ %
0.01 2,984.16 0.00 1.92%
2,984.17 25,328.20 57.28 6.40%
25,328.21 44,512.04 1,487.32 10.88%
44,512.05 51,743.28 3,574.52 16%
51,743.29 61,950.84 4,731.52 17.92%
61,950.85 124,945.96 6,560.72 21.36%
124,945.97 196,932.00 20,016.48 23.52%
196,932.01 375,975.60 36,947.56 30%
375,975.61 501,300.80 90,660.68 32%
501,300.81 1,503,902.44 130,764.72 34%
1,503,902.45 En adelante 471,649.28 35%

JULIO
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Límite inferior Límite superior Cuota fija inferior

$ $ $ %
0.01 5,222.28 0.00 1.92%
5,222.29 44,324.35 100.24 6.40%
44,324.36 77,896.07 2,602.81 10.88%
 77,896.08 90,550.74 6,255.41 16%
90,550.75 108,413.97 8,280.16 17.92%
108,413.98 218,655.43 11,481.26 21.36%
218,655.44 344,631.00 35,028.84 23.52%
344,631.01 657,957.30 64,658.23 30%
657,957.31 877,276.40 158,656.19 32%
877,276.41 2,631,829.27 228,838.26 34%
2,631,829.28 En adelante 825,386.24 35%

OCTUBRE
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Límite inferior Límite superior Cuota fija inferior

$ $ $ %
0.01 7,460.40 0.00 1.92%
7,460.41 63,320.50 143.20 6.40%
63,320.51 111,280.10 3,718.30 10.88%
111,280.11 129,358.20 8,936.30 16%
129,358.21 154,877.10 11,828.80 17.92%
154,877.11 312,364.90 16,401.80 21.36%
312,364.91 492,330.00 50,041.20 23.52%
492,330.01 939,939.00 92,368.90 30%
939,939.01 1,253,252.00 226,651.70 32%
1,253,252.01 3,759,756.10 326,911.80 34%
3,759,756.11 En adelante 1,179,123.20 35%
 FEBRERO

Límite inferior Límite superior Cuota fija

$ $ $
0.01 1,492.08 0.00
1,492.09 12,664.10 28.64
12,664.11 22,256.02 743.66
22,256.03 25,871.64 1,787.26
25,871.65 30,975.42 2,365.76
30,975.43 62,472.98 3,280.36
62,472.99 98,466.00 10,008.24
98,466.01 187,987.80 18,473.78
187,987.81 250,650.40 45,330.34
250,650.41 751,951.22 65,382.36
751,951.23 En adelante 235,824.64

MAYO
Límite inferior Límite superior Cuota fija

$ $ $
0.01 3,730.20 0.00
3,730.21 31,660.25 71.60
31,660.26 55,640.05 1,859.15
55,640.06 64,679.10 4,468.15
64,679.11 77,438.55 5,914.40
77,438.56 156,182.45 8,200.90
156,182.46 246,165.00 25,020.60
246,165.01 469,969.50 46,184.45
469,969.51 626,626.00 113,325.85
626,626.01 1,879,878.05 163,455.90
1,879,878.06 En adelante 589,561.60

AGOSTO
Límite inferior Límite superior Cuota fija

$ $ $
0.01 5,968.32 0.00
5,968.33 50,656.40 114.56
50,656.41 89,024.08 2,974.64
 89,024.09 103,486.56 7,149.04
103,486.57 123,901.68 9,463.04
123,901.69 249,891.92 13,121.44
249,891.93 393,864.00 40,032.96
393,864.01 751,951.20 73,895.12
751,951.21 1,002,601.60 181,321.36
1,002,601.61 3,007,804.88 261,529.44
3,007,804.89 En adelante 943,298.56

NOVIEMBRE
Límite inferior Límite superior Cuota fija

$ $ $
0.01 8,206.44 0.00
8,206.45 69,652.55 157.52
69,652.56 122,408.11 4,090.13
122,408.12 142,294.02 9,829.93
142,294.03 170,364.81 13,011.68
170,364.82 343,601.39 18,041.98
343,601.40 541,563.00 55,045.32
541,563.01 1,033,932.90 101,605.79
1,033,932.91 1,378,577.20 249,316.87
1,378,577.21 4,135,731.71 359,602.98
4,135,731.72 En adelante 1,297,035.52
 MARZO
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del
límite inferior
Límite inferior Límite superior

% $ $
1.92% 0.01 2,238.12
6.40% 2,238.13 18,996.15
10.88% 18,996.16 33,384.03
16% 33,384.04 38,807.46
17.92% 38,807.47 46,463.13
21.36% 46,463.14 93,709.47
23.52% 93,709.48 147,699.00
30% 147,699.01 281,981.70
32% 281,981.71 375,975.60
34% 375,975.61 1,127,926.83
35% 1,127,926.84 En adelante

JUNIO
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
inferior Límite inferior Límite superior

% $ $
1.92% 0.01 4,476.24
6.40% 4,476.25 37,992.30
10.88% 37,992.31 66,768.06
16% 66,768.07 77,614.92
17.92% 77,614.93 92,926.26
21.36% 92,926.27 187,418.94
23.52% 187,418.95 295,398.00
30% 295,398.01 563,963.40
32% 563,963.41 751,951.20
34% 751,951.21 2,255,853.66
35% 2,255,853.67 En adelante

SEPTIEMBRE
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
inferior Límite inferior Límite superior

% $ $
1.92% 0.01 6,714.36
6.40% 6,714.37 56,988.45
10.88% 56,988.46 100,152.09
 16% 100,152.10 116,422.38
17.92% 116,422.39 139,389.39
21.36% 139,389.40 281,128.41
23.52% 281,128.42 443,097.00
30% 443,097.01 845,945.10
32% 845,945.11 1,127,926.80
34% 1,127,926.81 3,383,780.49
35% 3,383,780.50 En adelante

DICIEMBRE
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
inferior Límite inferior Límite superior

% $ $
1.92% 0.01 8,952.49
6.40% 8,952.50 75,984.55
10.88% 75,984.56 133,536.07
16% 133,536.08 155,229.80
17.92% 155,229.81 185,852.57
21.36% 185,852.58 374,837.88
23.52% 374,837.89 590,795.99
30% 590,796.00 1,127,926.84
32% 1,127,926.85 1,503,902.46
34% 1,503,902.47 4,511,707.37
35% 4,511,707.38 En adelante
 MARZO
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
inferior
Cuota fija

$ %
0.00 1.92%
42.96 6.40%
1,115.49 10.88%
2,680.89 16%
3,548.64 17.92%
4,920.54 21.36%
15,012.36 23.52%
27,710.67 30%
67,995.51 32%
98,073.54 34%
353,736.96 35%

JUNIO
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Cuota fija inferior

$ %
0.00 1.92%
85.92 6.40%
2,230.98 10.88%
5,361.78 16%
7,097.28 17.92%
9,841.08 21.36%
30,024.72 23.52%
55,421.34 30%
135,991.02 32%
196,147.08 34%
707,473.92 35%

SEPTIEMBRE
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Cuota fija inferior

$ %
0.00 1.92%
128.88 6.40%
3,346.47 10.88%
 8,042.67 16%
10,645.92 17.92%
14,761.62 21.36%
45,037.08 23.52%
83,132.01 30%
203,986.53 32%
294,220.62 34%
1,061,210.88 35%

DICIEMBRE
Por ciento para aplicarse
sobre el excedente del límite
Cuota fija inferior

$ %
0 1.92%
171.88 6.40%
4,461.94 10.88%
10,723.55 16%
14,194.54 17.92%
19,682.13 21.36%
60,049.40 23.52%
110,842.74 30%
271,981.99 32%
392,294.17 34%
1,414,947.85 35%
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Base gravable 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00

Limite inferior 6,332.06 12,664.11 18,996.16 25,328.21 31,660.26
Excedente de L.I. 3,667.94 7,335.89 11,003.84 14,671.79 18,339.74
% s/exc de L.I. 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88%
Impuesto marginal 399.07 798.14 1,197.22 1,596.29 1,995.36
Cuota fija 371.83 743.66 1,115.49 1,487.32 1,859.15
ISR determinado 770.90 1,541.80 2,312.71 3,083.61 3,854.51
ISR ret
P. prov. ISR 770.90 1,541.80 2,312.71 3,083.61
ISR determinado 770.90 770.90 770.90 770.90 770.90
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00 110,000.00 120,000.00

37,992.31 44,324.36 50,656.41 56,988.46 63,320.51 69,652.56 75,984.56
22,007.69 25,675.64 29,343.59 33,011.54 36,679.49 40,347.44 44,015.44
10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88%
2,394.44 2,793.51 3,192.58 3,591.66 3,990.73 4,389.80 4,788.88
2,230.98 2,602.81 2,974.64 3,346.47 3,718.30 4,090.13 4,461.94
4,625.42 5,396.32 6,167.22 6,938.13 7,709.03 8,479.93 9,250.82

3,854.51 4,625.42 5,396.32 6,167.22 6,938.13 7,709.03 8,479.93

770.90 770.90 770.90 770.90 770.90 770.90 770.89
###
DETERMINACIÓN DEL ISR DEL EJERCICIO

Total de ingresos acumulables

menos Total de deducciones autorizadas
igual Utilidad acumulable
menos PTU pagada en el ejercicio
menos Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de aplicar
menos Total de ingresos acumulables
menos Deducciones personales
menos Colegiaturas deducibles
igual Base gravable
igual ISR anual
menos Pagos provisionales efectuados
menos Impuesto retenido
igual ISR a cargo (favor)
 ANALISIS DE INGRESOS Y EGRESOS FISCALES

Ingresos propios de la actividad (ventas nacionales) 34,781,659

más Otros ingresos (intereses bancarios) 65,145
más Ganancia en ejanejación de activo fijo 99,551
igual Total de ingresos acumulables 34,946,355
DEDUCCIONES AUTORIZADAS

Devoluciones, rebajas, descuentos y bonificaciones sobre ventas

más Adquisiciones netas de mercancias (compras nacionales)
más Depreciación o deduccion de inversiones
más Aportaciones al SAR, Infonavit, y jubilaciones por vejez
más Cuotas IMSS
más Sueldos, salarios y conceptos asimilados (inlcuye prestaciones labora
más Viáticos y gastos de viaje
más Intereses devengados a cargo
más Seguros y fianzas
más Combustibles y lubricantes
más Contribuciones pagadas, excepto ISR, IVA e IEPS
más Otros gastos deducciones
más Pérdida fiscal en venta de activos fijos
Igual Total de deducciones autorizadas
 2,110,192
15,145,876
68,915
363,527
539,401
2,109,242
611,726
25,931
125,077
66,716
78,209
29,576
6,159
21,280,546
PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA DE EJERCICIOS ANTERIORES

Perdida fiscal generada en el ejercicio 2023 840,385

Primera actualización
Pérdida fiscal histórica del ejercic
(x) Factor de actualización
(=) Pérdida histórica 2023, actualiza

Segunda actualización
Pérdida histórica 2023, actualizad
(x) Factor de actualización
(=) Pérdida histórica 2023, actualiza

Amortización
Utilidad fiscal de ejercicio
(-) Pérdida histórica 2023, act
(=) Resultado fiscal

Cálculo remanente
Pérdida histórica 2023, act
(-) Utilidad fiscal del ejercicio
(=) Pérdida histórica 2023, actualiza
 art. 57_cuarto parrafo
ión Año Mes INPC
a fiscal histórica del ejercic 840,385.00 2023 12 132.3730
de actualización 1.0274 2023 7 128.8320
da histórica 2023, actualiza 863,411.55

ción Año Mes INPC

a histórica 2023, actualizad 863,411.55 2024 6 134.5940
de actualización 1.0167 2023 12 132.3730
da histórica 2023, actualiza 877,830.52

ad fiscal de ejercicio 13,665,808.48

da histórica 2023, act 877,830.52
12,787,977.96

te
da histórica 2023, act 877,830.52
ad fiscal del ejercicio 877,830.52
da histórica 2023, actualiza -
57_cuarto parrafo

= 1.0274 Factor de actualización

= 1.0167 Factor de actualización

A/M (1) ENERO (2) FEBRERO (3) MARZO (4) ABRIL
2025 138.343
2024 133.555 133.681 134.065 134.336
2023 127.336 128.046 128.389 128.363
2022 118.002 118.981 120.159 120.809
2021 110.21 110.907 111.824 112.19
2020 106.447 106.889 106.838 105.755
2019 103.108 103.079 103.476 103.531
2018 98.795 99.17137 99.49216 99.15485
2017 93.60388 94.14478 94.72249 94.83893
2016 89.38638 89.77778 89.91 89.62528
2015 87.1101 87.27538 87.63072 87.40384
2014 84.51905 84.73316 84.96529 84.80678
2013 80.89278 81.29094 81.88743 81.94152
2012 78.34305 78.50231 78.54739 78.30098
2011 75.29599 75.57846 75.72345 75.71744
2010 72.55205 72.97167 73.48973 73.25556
(5) MAYO (6) JUNIO (7) JULIO (8) AGOSTO (9) SEPTIEMBRE

134.087 134.594 136.003 136.013 136.08

128.084 128.214 128.832 129.545 130.12
121.022 122.044 122.948 123.803 124.571
112.419 113.018 113.682 113.899 114.601
106.162 106.743 107.444 107.867 108.114
103.233 103.299 103.687 103.67 103.942
98.99408 99.37646 99.9091 100.492 100.917
94.72549 94.96364 95.32274 95.79377 96.09352
89.22561 89.32403 89.55691 89.80933 90.35774
86.96737 87.11311 87.24082 87.42488 87.75242
84.53558 84.68207 84.91496 85.21997 85.59634
81.66882 81.61924 81.59219 81.82433 82.13234
78.05382 78.41367 78.8539 79.09054 79.43912
75.15926 75.15551 75.51611 75.63556 75.82111
72.79398 72.77118 72.92919 73.13175 73.51511
(10) OCTUBRE(11) NOVIEMBR(12) DICIEMBRE

136.828 137.424 137.949

130.609 131.445 132.373
125.276 125.997 126.478
115.561 116.884 117.308
108.774 108.856 109.271
104.503 105.346 105.934
101.44 102.303 103.02
96.69827 97.69517 98.27288
90.90615 91.61683 92.03903
88.20392 88.68547 89.04682
86.06963 86.76378 87.18898
82.52299 83.29227 83.77006
79.84104 80.38344 80.56824
76.33271 77.15833 77.79239
73.96893 74.56158 74.93095
DESGLOSE DE DEDUCCIONES PERSONALES
Cantidad pag Cantidad deducible
Honorarios nutrición 25,000 25000
Honorarios médicos 47,282 47282
Donativos 6,000 6000
Total 78,282 78282

COLEGIATURAS DEDUCIBLES
Monto pagadoEstimulo deducible
Hijo 1 nivel primaria 24,500 12900
Hijo 2 nivel secundaria 35,000 19900
Total 59,500 32800
PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO

ISR ENTERADO ISR RETENIDO POR TERCEROS

ENERO 426,703 100
FEBRERO 363,013 96
MARZO 375,663 93
ABRIL 341,663 112
MAYO 398,013 120
JUNIO 336,028 88
JULIO 316,083 92
AGOSTO 350,733 93
SEPTIEMBRE 357,013 95
OCTUBRE 336,458 87
NOVIEMBRE 371,019 97
DICIEMBRE 338,086 93
TOTAL 4,310,477 1,166
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES
Fecha de adquisición MOI
Equipo de computo 10/15/2022 10,000
Equipo de computo 2/23/2022 11,000
Equipo de computo 4/20/2024 13,700
Mobiliariio y equipo de oficina 5/5/2017 257,170
Mobiliariio y equipo de oficina 2/10/2016 156,002
Mobiliariio y equipo de oficina 9/14/2024 100,000
Equipo de transporte 11/23/2020 253,000
Equipo de transporte 3/11/2024 254,000

CONSIDERAR LOS AUTOMOVILES TOPADOS PARA LEY DE

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN 10/15/2022
FECHA DE INICIO VIDA UTIL 10/15/2022

MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) $10,000.00

(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN 30%

(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO $3,000.00

(/) MESES DEL EJERCICIO 1

(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. $250.00

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO 132.3730
(/) INPC MES DE ADQUICISION 125.2760
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0566
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
$250.00
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA $264.15

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN 2/23/2022
FECHA DE INICIO VIDA UTIL 2/23/2022
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) $11,000.00
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN 30%
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO $3,300.00
(/) MESES DEL EJERCICIO 1
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. $275.00

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO 132.3730
(/) INPC MES DE ADQUICISION 118.9810
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.1125
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
$275.00
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA $305.94

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN -
FECHA DE INICIO VIDA UTIL -
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) -
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN -
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO -
(/) MESES DEL EJERCICIO -
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. -

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO -
(/) INPC MES DE ADQUICISION -
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN -
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
-
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN 5/5/2017
FECHA DE INICIO VIDA UTIL 5/5/2017
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) $257,170.00
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN 10%
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO $25,717.00
(/) MESES DEL EJERCICIO 1
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. $2,143.08

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO 132.3730
(/) INPC MES DE ADQUICISION 94.7255
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.3974
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
$2,143.08
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA $2,994.74

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN 2/10/2016
FECHA DE INICIO VIDA UTIL 2/10/2016
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) $156,002.00
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN 10%
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO $15,600.20
(/) MESES DEL EJERCICIO 1
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. $1,300.02

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO 132.3730
(/) INPC MES DE ADQUICISION 89.7778
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.4744
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
$1,300.02
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA $1,916.74

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN
FECHA DE INICIO VIDA UTIL
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI)
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO
(/) MESES DEL EJERCICIO
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT.

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO
(/) INPC MES DE ADQUICISION
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN 11/23/2020
FECHA DE INICIO VIDA UTIL 11/23/2020
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI) $175,000.00
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN 25%
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO $43,750.00
(/) MESES DEL EJERCICIO 1
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT. $3,645.83

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO 132.3730
(/) INPC MES DE ADQUICISION 108.8560
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.2160
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
$3,645.83
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA $4,433.33

(=)

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
ENERO
FECHA DE ADQUISICIÓN
FECHA DE INICIO VIDA UTIL
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN (MOI)
(X) % MÁXIMO DE DEDUCCIÓN
(=) DEDUCCIÓN MÁXIMA DEL EJERCICIO
(/) MESES DEL EJERCICIO
(=) DEDUCCIÓN MENSUAL SIN ACT.

CALCULO DE LA DEDUCCIÓN
INPC ULTIMO MES DE USO
(/) INPC MES DE ADQUICISION
(=) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
DEDUCCION DEL EJERCICIO SIN
(X) ACTUALIZAR

DEDUCCION AUTORIZDA ACTUALIZADA

(=)

9,914.91
 Enajenado en j ulio 2024

Enajenado en j ulio 2024 175000

DOS PARA LEY DE ISR

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022
10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022

$10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00

30% 30% 30% 30% 30%

$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00

2 3 4 5 6

$500.00 $750.00 $1,000.00 $1,250.00 $1,500.00

133.555 133.555 133.681 133.681 134.065

125.2760 125.2760 125.2760 125.2760 125.2760
1.0660 1.0660 1.0670 1.0670 1.0701
$500.00 $750.00 $1,000.00 $1,250.00 $1,500.00

$533.00 $799.50 $1,067.00 $1,333.75 $1,605.15

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022
2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022
$11,000.00 $11,000.00 $11,000.00 $11,000.00 $11,000.00
 30% 30% 30% 30% 30%
$3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00
2 3 4 5 6
$550.00 $825.00 $1,100.00 $1,375.00 $1,650.00

133.5550 133.5550 133.6810 133.6810 134.0650

118.9810 118.9810 118.9810 118.9810 118.9810
1.1224 1.1224 1.1235 1.1235 1.1267
$550.00 $825.00 $1,100.00 $1,375.00 $1,650.00

$617.32 $925.98 $1,235.85 $1,544.81 $1,859.06

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

4/20/2024 4/20/2024
4/20/2024 4/20/2024
$13,700.00 $13,700.00
30% 30%
$4,110.00 $4,110.00
1 2
$342.50 $685.00

133.6810 134.0650
134.3360 134.3360
1.0000 1.0000
$342.50 $685.00

$342.50 $685.00

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017
5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017 5/5/2017
$257,170.00 $257,170.00 $257,170.00 $257,170.00 $257,170.00
10% 10% 10% 10% 10%
 $25,717.00 $25,717.00 $25,717.00 $25,717.00 $25,717.00
2 3 4 5 6
$4,286.17 $6,429.25 $8,572.33 $10,715.42 $12,858.50

133.5550 133.5550 133.6810 133.6810 134.0650

94.7255 94.7255 94.7255 94.7255 94.7255
1.4099 1.4099 1.4112 1.4112 1.4153
$4,286.17 $6,429.25 $8,572.33 $10,715.42 $12,858.50

$6,043.07 $9,064.60 $12,097.28 $15,121.60 $18,198.64

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016
2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016
$156,002.00 $156,002.00 $156,002.00 $156,002.00 $156,002.00
10% 10% 10% 10% 10%
$15,600.20 $15,600.20 $15,600.20 $15,600.20 $15,600.20
2 3 4 5 6
$2,600.03 $3,900.05 $5,200.07 $6,500.08 $7,800.10

133.5550 133.5550 133.6810 133.6810 134.0650

89.7778 89.7778 89.7778 89.7778 89.7778
1.4876 1.4876 1.4890 1.4890 1.4932
$2,600.03 $3,900.05 $5,200.07 $6,500.08 $7,800.10

$3,867.81 $5,801.71 $7,742.90 $9,678.62 $11,647.11

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020
11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020 11/23/2020
$175,000.00 $175,000.00 $175,000.00 $175,000.00 $175,000.00
25% 25% 25% 25% 25%
$43,750.00 $43,750.00 $43,750.00 $43,750.00 $43,750.00
2 3 4 5 6
$7,291.67 $10,937.50 $14,583.33 $18,229.17 $21,875.00

133.5550 133.5550 133.6810 133.6810 134.0650

108.8560 108.8560 108.8560 108.8560 108.8560
1.2268 1.2268 1.2280 1.2280 1.2315
$7,291.67 $10,937.50 $14,583.33 $18,229.17 $21,875.00

$8,945.42 $13,418.12 $17,908.33 $22,385.42 $26,939.06

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024
3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024
$175,000.00 $175,000.00 $175,000.00
25% 25% 25%
$43,750.00 $43,750.00 $43,750.00
1 2 3
 $3,645.83 $7,291.67 $10,937.50

134.0650 134.3360 134.3360

134.0650 134.0650 134.0650
1.0000 1.0020 1.0020
$3,645.83 $7,291.67 $10,937.50

$3,645.83 $7,306.25 $10,959.38

20,006.61 30,009.92 43,697.19 57,712.95 71,893.39

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022
10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022 10/15/2022

$10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00

30% 30% 30% 30% 30%

$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00

7 8 9 10 11

$1,750.00 $2,000.00 $2,250.00 $2,500.00 $2,750.00

134.065 134.336 134.336 134.087 134.087

125.2760 125.2760 125.2760 125.2760 125.2760
1.0701 1.0723 1.0723 1.0703 1.0703
$1,750.00 $2,000.00 $2,250.00 $2,500.00 $2,750.00

$1,872.68 $2,144.60 $2,412.68 $2,675.75 $2,943.33

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022
2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022 2/23/2022
$11,000.00 $11,000.00 $11,000.00 $11,000.00 $11,000.00
 30% 30% 30% 30% 30%
$3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00
7 8 9 10 11
$1,925.00 $2,200.00 $2,475.00 $2,750.00 $3,025.00

134.0650 134.3360 134.3360 134.0870 134.0870

118.9810 118.9810 118.9810 118.9810 118.9810
1.1267 1.1290 1.1290 1.1269 1.1269
$1,925.00 $2,200.00 $2,475.00 $2,750.00 $3,025.00

$2,168.90 $2,483.80 $2,794.28 $3,098.98 $3,408.87

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024
4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024 4/20/2024
$13,700.00 $13,700.00 $13,700.00 $13,700.00 $13,700.00
30% 30% 30% 30% 30%
$4,110.00 $4,110.00 $4,110.00 $4,110.00 $4,110.00
3 4 5 6 7
$1,027.50 $1,370.00 $1,712.50 $2,055.00 $2,397.50

134.0650 134.3360 134.3360 136.0030 136.0030

134.3360 134.3360 134.3360 134.3360 134.3360
1.0000 1.0000 1.0000 1.0124 1.0124
$1,027.50 $1,370.00 $1,712.50 $2,055.00 $2,397.50

$1,027.50 $1,370.00 $1,712.50 $2,080.48 $2,427.23

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016
2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016 2/10/2016
$156,002.00 $156,002.00 $156,002.00 $156,002.00 $156,002.00
10% 10% 10% 10% 10%
$15,600.20 $15,600.20 $15,600.20 $15,600.20 $15,600.20
7 8 9 10 11
$9,100.12 $10,400.13 $11,700.15 $13,000.17 $14,300.18

134.0650 134.3360 134.3360 134.0870 134.0870

89.7778 89.7778 89.7778 89.7778 89.7778
1.4932 1.4963 1.4963 1.4935 1.4935
$9,100.12 $10,400.13 $11,700.15 $13,000.17 $14,300.18

$13,588.29 $15,561.72 $17,506.93 $19,415.75 $21,357.32

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

9/14/2024 9/14/2024
9/14/2024 9/14/2024
$100,000.00 $100,000.00
10% 10%
$10,000.00 $10,000.00
 1 2
$833.33 $1,666.67

136.0800 136.8280
136.0800 136.0800
1.0000 1.0054
$833.33 $1,666.67

$833.33 $1,675.67

JULIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024
3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024 3/11/2024
$175,000.00 $175,000.00 $175,000.00 $175,000.00 $175,000.00
25% 25% 25% 25% 25%
$43,750.00 $43,750.00 $43,750.00 $43,750.00 $43,750.00
4 5 6 7 8
$14,583.33 $18,229.17 $21,875.00 $25,520.83 $29,166.67

134.0870 134.0870 134.5940 134.5940 136.0030

134.0650 134.0650 134.0650 134.0650 134.0650
1.0001 1.0001 1.0039 1.0039 1.0144
$14,583.33 $18,229.17 $21,875.00 $25,520.83 $29,166.67

$14,584.79 $18,230.99 $21,960.31 $25,620.36 $29,586.67

33,242.16 39,791.11 46,386.70 53,724.65 61,399.08

DICIEMBRE
10/15/2022
10/15/2022

$10,000.00
30%

$3,000.00
12

$3,000.00

134.594
125.2760
1.0743
$3,000.00

$3,222.90

DICIEMBRE
2/23/2022
2/23/2022
$11,000.00
 30%
$3,300.00
12
$3,300.00

134.5940
118.9810
1.1312
$3,300.00

$3,732.96

DICIEMBRE
4/20/2024
4/20/2024
$13,700.00
30%
$4,110.00
8
$2,740.00

136.0130
134.3360
1.0124
$2,740.00

$2,773.98

DICIEMBRE
DICIEMBRE
2/10/2016
2/10/2016
$156,002.00
10%
$15,600.20
12
$15,600.20

134.5940
89.7778
1.4991
$15,600.20

$23,386.26

DICIEMBRE
9/14/2024
9/14/2024
$100,000.00
10%
$10,000.00
 3
$2,500.00

136.8280
136.0800
1.0054
$2,500.00

$2,513.50

DICIEMBRE
3/11/2024
3/11/2024
$175,000.00
25%
$43,750.00
9
$32,812.50

136.0030
134.0650
1.0144
$32,812.50

$33,285.00

68,914.60
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS

Equipo de transporte

Precio de venta $ 122,000.00

Fecha de enajenación 7/15/2024

DESCRIPCIÓN DEL BIEN Equipo de transporte

Fecha de adquisición 11/23/2020
Fecha de inicio de la vida úti 11/23/2020

Fecha de venta 7/15/2024

MOI $ 175,000.00
% máximo de deducción 25%
Años totales para depreciar 4
Meses totales para deprecia 48
Deducción mensual $3,645.83
Meses en uso al año
anterior
43

Cantidades ya deducidas $156,770.83

Meses por deducir 5
Saldo pendiente por deducir $18,229.17

MOI (Monto Original de la In $ 175,000.00

(-) Depreciación acumulada de $156,770.83
(=) Saldo por redimir (valor en li $ 18,229.17

CALCULO DEL FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

INPC último mes primera mit 134.065
(/) INPC fecha de adquisición 108.856
(=) Factor de actualización 1.23158117145587

Saldo por redimir (por deduci $18,229.17

(x) Factor de actualización 1.2315
(=) Saldo por deducir actualizad $22,449.22

Valor de venta de la equipo $ 122,000.00

 (-) Saldo por deducri actualizad $22,449.22
(=) Ganancia o pérdida en la enaj $99,550.78
Mobiliario y equipo

$ 100,000.00
7/15/2024

DESCRIPCIÓN D
Mobiliario y equipo
Fecha de adquisi 5/5/2017
Fecha de inicio de 5/5/2017

Fecha de venta 7/15/2024

MOI $ 257,170.00
% máximo de ded 10%
Años totales par 7
Meses totales pa 85
Deducción mens $2,143.08
Meses en uso
al año anterior
85
0
Cantidades ya d $182,162.08
Meses por deduc 0
Saldo pendiente $0.00

MOI (Monto Origi $ 257,170.00

(-) Depreciación ac $182,162.08
(=) Saldo por redimir $75,007.92

CALCULO DEL FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

INPC último mes 134.065
(/) INPC fecha de a 94.72549
(=) Factor de actual 1.4153001478

Saldo por redimir $75,007.92

(x) Factor de actual 1.4153
(=) Saldo por deduci $106,158.70

Valor de venta d $ 100,000.00

 (-) Saldo por deducr $106,158.70
(=) Ganancia o pérdid -$6,158.70