LIBRO MAYOR
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
TARJETA KARDEX
cantidades costos
FECHA DETALLE COSTO UNI
ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA
TARJETA KARDEX
cantidades costos
FECHA DETALLE COSTO UNI
ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA
TARJETA KARDEX
cantidades costos
FECHA DETALLE COSTO UNI
ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA
costos
SALDOS
costos
SALDOS
costos
SALDOS
BALANCE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
SALDOS AJUSTE SALD0S AJUSTE ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
N CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVO/ PATRIMONIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
LIBRO DIARIO
comprobante 1
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
12/31/2022 Caja M.N 65000
letras x cobrar 5600
almacen 12520
azucar 38qq x 140 5320
harina 40qq x 180 7200
muebles y enseres 12000
dep acum muebles y enseres 4000
prevision para indeminizaciones 9000
cuentas por pagar 5000
CAPITAL 61769
ajuste capital 4900
reserva 3251
ajuste de reservas 3200
resultados acumulados 12000
comprobante 2
almacen 24969
azucar 50qq x 182.7
harina 70qq x 226.2
credito 3731
Caja M.N 28700
comprobante 3
Caja M.N 4480
letras por cobrar 4480
comprobante 4
costo de venta 35261.8
impuesto a las transacciones 3120.9
venta 90506,1
azucar 82qqx 590
harina 105qqx 530
debito 13523.9
Caja M.N 104030
imp trans x pagar 3120.9
almacen 35261.8
comprobante 5
transporte 957
alquiler 2523
credito 520
Caja M.N 4000
comprobante 6
sueldos y salarios 4200
aportes patronales 743.82
indeminizacion 349.86
aguinaldos 349.86
sueldos y salarios x pagar 3666.18
aportes laborales x pagar 533.82
aportes patronales x pagar 743.82
indeminizacion x pagar 349.86
aguinaldos x pagar 349.86
comprobante 7
cuentas por pagar 2500
Caja M.N 2500
1/31/2023 muebles y enseres 2563.56
ajustes x inflacion y tb 2563.56
depreciacion muebles y enseres 3640.89
depreciacion acumulada muebl 3640.89
depreciacion acum muebles 854.82
ajustes x inflacion y tb 854.82
ventas 35261.8
costo ventas 35261.8
ventas 55244.3
utilidad y perdida 55244.3
utilidad y perdida 14808
impuesto transacciones 3120.9
transporte 957
alquiler 2523
aportes patronales 743.82
indeminizacion 349.86
aguinaldo 349.86
sueldos y salarios 4200
depreciacion muebles 2563.56
utilidad y perdida 12130.89
reserva legal 2021.815
imp utilidades pagadas x adel 10109.075
utilidad y perdida 28305.41
resultados acumulados 28305.41
ajuste x inflacion y tb 14242.498
ajuste capital 14242.498
ajuste x inflacion y tb 1378.127
ajuste de reservas 1378.127
ESTADO DE RESULTADOS
empresa comercial "TODO VALE" SRL
al 31-12-22
INGRESOS OPERATIVOS
ventas 90506,1
costo de ventas 35261.8
utilidad bruta 55244.3
GASTOS OPERATIVOS
impuesto transacciones 3120.9
transporte 957
alquiler 2523
aportes patronales 743.82
indeminizacion 349.86
aguinaldo 349.86
sueldos y salarios 4200
depreciacion muebles 2563.56
utilidad en operaciones 40436.3
impuesto trans pagadas x ad 10109.075
reserva legal 2021.815
resultados acumulados 28305.41
BALANCE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS ESTADO RESULTADOS
N CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS
caja M.N 173510 35200 138310
letra x cobrar 5600 4480 1120
almacen 37489 35261.8 2227.2
muebles y enseres 14563.56 14563.56
CREDITO 4251 4251
dep acum muebles 7640.89 7640.89
debito 13523.9
prevision para indeminizacion 9000 9000
imp trans x pagar 3120.9 3120.9
cuentas x pagar 2500 5000 2500
capital 61769 61769
ajuste capital 19142.498 19142.498
reserva 5272.815 5272.815
ajuste reservas 4578.127 4578.127
resultados acumulados 12000 12000
utilidad gestion 28305.41 28305.41
costo venta 35261.8 35261.8 0 0
impuesto a las transacciones 3120.9 3120.9 0 0
venta 90506.1 90506,1 0
transporte 957 957 0 0
alquiler 2523 2523 0 0
CION SUMAS Y SALDOS
ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESOS ACTIVOS PASIVO/ PATRIMONIO
138310
1120
2227.2
14563.56
4251
7640.89
9000
3120.9
2500
61769
19142.498
5272.815
4578.127
12000
28305.41
0
TARJETA BIN CARD
azucar
cantidades costos
FECHA DETALLE COSTO UNI
ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA SALDOS
almacen 140 38 38 5320 5320
compra 182.7 50 88 9135 14455
venta 140 38 50 5320 9135
182.7 44 6 8038.8 1096.2
TARJETA BIN CARD
harina
cantidades costos
FECHA DETALLE COSTO UNI
ENTRADA SALIDA SALDOS ENTRADA SALIDA SALDOS
almacen 180 40 40 7200 7200
compra 226.2 70 110 15834 23034
venta 180 40 70 7200 15834
226.2 65 5 14703 1131
PLANILLA DE SUELDOS
10% 1.71% 0.50% 0.50% 12.71%
Nombre total ganado
fondo capitaliz riesgo comun Ap. Solidario Gestora Ap. Laborales
PLANILLA APORTE PATRONAL
10% 1,71% 3.50% 2% 1% 18.21%
Total ganado
fondo salud riesgo prof. fondo solidario fondo proviv. infocal TOTAL
desc. total aportes liquido
RC-IVA y retenciones pagado
8.33% 8.33% TOTAL
aguinaldo indeminiz. APORTES
ajuste de inflacion y depreciacion actvo fijo
indice= 2.84678x 2.32567
monto base monto
ACTIVO FIJO indice ajuste
12/31/2021 1/31/2023
muebles y enseres 12000 1.21363 14563.56 2563.56
EVOLUCION DEL PATRIMONIO
al 31-1-23
cuentas capital ajuste capital reservas ajuste de reservas
al 31-12-21 61769 4900 3251 3200
por actualizacion
gestion 2022 14242.498 1378.127
utilidad gestion
saldo 31-1-23 61769 19142.498 3251 4578.127
ajuste de inflacion y depreciacion actvo fijo
indice= 2.84678x 2.32567
saldo depreciacion
depreciacion indice ajuste
1/31/2023 1/31/2023
4000 1.21363 4854.52 854.52 3640.89
4854.52 854.52 5339.972
485.452
EL PATRIMONIO
1-1-23
resultados acumulados utilidad de la gestion total
12000 85120
2563.56 18184.185
28305.41 28305.41
14563.56 28305.41 131609.595
depreciacion acum
8495.41
LIBRO DIARIO
comprobante 1
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
12/31/2017 sueldos y salarios 5 33000
X 5 13000
Y 5 11000
Z 5 9000
aportes patronales 5 5280
fondo salud 5 3300
riesgo prof 5 0
fondo solidario 5 990
fondo provivienda 5 660
infocal 5 330
aguinaldos 5 2748.9
indeminizaciones 5 2748.9
sueldos x pagar 2 0
ap laborales x pagar 2 0
ap. Patronales x pagar 2 5280
aguinaldos x pagar 2 2748.9
indemin x pagar 2 2748.9
RC-IVA x pagar 2 58.2
LIBRO DIARIO
comprobante XXXX
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
12/31/2017 sueldos x pagar 0
ap laborales x pagar 0
ap patronales x pagar 5280
RC- IVA x pagar 58.2
aguinaldo x pagar 2748.9
Caja M.n 8087.1
LIBRO DIARIO
comprobante 1
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
inventario inicial 1 123600
A 480x120 57600
B 600x110 66000
comprobante 2
compra 5 151902
A 340x147.9 50286
B 730x139.2 101616
CREDITO IVA 1 22698
caja M.N 1 174600
comprobante 3
caja M.N 1 864800
imp transacciones 5 25944
Venta 4 752376
A 770x426.3 4 328251
B 1250x339.3 4 424125
DEBITO IVA 2 112424
imp tran x pagar 2 25944
ASIENTO DE CIERRE Y AJUSTES
comprobante 4
inventario final 18531
costo de ventas 256971
inventario inicial 123600
compra 151902
comprobante 5
ventas 752376
perdidas y ganancias 752376
comprobante 6
pedidas y ganancias 295545.78
costo de ventas 256971
sueldos y salarios 9400
ap patronales 1664.74
aguinaldos 783.02
imp transacciones 25944
indeminizaciones 783.02
comprobante 7
perdidas y ganancias 456830.22
utilidad del ejercicio 456830.22
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
CASO A
LIBRO 1 BALANCE GENERAL
comprobante 1 al 31 de diciembre de xxxx
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER (expresado en bolivianos)
Caja M.N [Link] 12000 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
bancos [Link] 6000 ACTIVO DISPONIBLE PASIVO
letra x cobrar [Link] 4000 caja M.N 12000 OBLIGACIONES COM.
CREDITO FISCAL [Link] 1100 bancos 6000 cuentas x pagar 9000
cuenta x cobrar [Link] 2500 total ACT. DISP 18000 doc. X pagar 15000
inventario de merc. [Link] 9000 ACTIVO EXIGIBLE total OBLIGAC. COMER. 24000
muebles y enseres [Link] 5000 letra x cobrar 4000 OBLIGACIONES LABORALES
edificios [Link] 30000 CREDITO FISCAL 1100 aportes patron. X pagar 2800
vehiculos [Link] 4500 cuentas x cobrar 2500 sueldos x pagar 14000
doc x pagar 2.1.2 15000 total ACT EXIGIBLE 7600 prev indeminizac. X pagar 900
cuentas x pagar 2.1.1 9000 ACTIVO REALIZABLE aguinaldos x pagar 900
aguinaldos x pagar [Link] 900 inventario de mercaderia 9000 total OBLIG. LABORALES 18600
ap patronales x pagar [Link] 2800 total ACT. REALIZABLE 9000 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
sueldos x pagar [Link] 14000 ACTIVO FIJO impuesto trans. X pagar 500
imp transacc x pagar [Link] 500 edificio 30000 DEBITO FISCAL 2900
DEBITO FISCAL [Link] 2900 muebles y enseres 5000 total OBLIG. TRIBUTARIAS 3400
prev indeminiz [Link] 900 vehiculos 4500 TOTAL PASIVO 46000
utilidades acum 3.2 6000 total ACT. FIJO 39500 PATRIMONIO
CAPITAL 22100 TOTAL ACTIVO 74100 util. Acum 6000
CAPITAL 22100
total PATRIMONIO 28100
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 74100
