LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 1.1.1.1 CUENTA: Caja M.N. CODIGO: 1.1.3.1 CUENTA: Inventario inicial
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
2-Jan balance inicial 1|1 25000 5-Jan compra 1|2 8450 2-Jan balance inicial 1|1 9200 31-Dec asiento cierre 2|14 9200
8-Jan venta 1|3 36280 12-Jan varios activos fijos 1|4 2640 total 9200 total 9200
26-Jan venta 1|8 6860 15-Jan banco BISA 1|5 4000
27-Jan venta 1|9 2340 24-Jan alquiler 1|7 900 LIBRO MAYOR
30-Jan energia electrica 1|10 260 CODIGO: 3.1.1 CUENTA: Capital
31-Jan sueldos 2|12 2800 FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
31-Jan banco BISA 2|13 234 2-Jan balance inicial 1|1 32700
total 70480 total 19284 total total 32700
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 2.1.1 CUENTA cuentas x pagar CODIGO: 5.1.1.1 CUENTA: compras
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
2-Jan balance inicial 1|1 1500 5-Jan caja M.N 1|2 8450 31-Dec asiento cierre 2|14 11600
12-Jan varios activos fijos 1|4 660 18-Jan banco BISA 1|6 3150
total total 2160 total 11600 total 11600
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 4.1.1.1 CUENTA: ventas CODIGO: 1.1.1.4 CUENTA: banco BISA
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
31-Dec perdida y ganancia 2|15 54550 8-Jan caja y cuenta X cobrar 1|3 45350 15-Jan caja m.n 1|5 4000 18-Jan compra 1|6 3150
26-Jan caja m.n 1|8 6860 31-Jan caja m.n 2|13 234 30-Jan gastos banc. 2|11 50
27-Jan caja m.n 1|9 2340 total 4234 total 3200
total 54550 total 54550
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR CODIGO: 1.2.4.6 CUENTA: equipo de computacion
CODIGO: 1.1.2.1 CUENTA: cuentas x cobrar FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER 12-Jan caja y cuentas 1|4 1600
8-Jan ventas 1|3 9070 total 1600 total
total 9070 total
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR CODIGO: 5.1.1.7 CUENTA: alquiler
CODIGO: 1.2.4.3 CUENTA: muebles y enseres FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER 24-Jan caja m.n 1|7 900 31-Dec perdidas y ganancias 2|16 900
12-Jan caja y cuentas 1|4 1700 total 900 total 900
total 1700 total
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 5.1.1.4 CUENTA: energia electrica CODIGO: 5.1.2.1 CUENTA: sueldos
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
30-Jan caja m.n 1|10 260 31-Dec perdidas y ganancias 2|16 260 31-Jan caja m.n 2|12 2800 31-Dec perdidas y ganancias 2|16 2800
total 260 total 260 total 2800 total 2800
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 5.1.3 CUENTA: gastos bancarios CODIGO: 1.1.3.2 CUENTA: inventario final
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
30-Jan banco BISA 2|11 50 31-Dec perdidas y ganancias 2|16 50 31-Dec asiento cierre 2|14 1910
total 50 total 50 total 1910 total
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CODIGO: 4.2 CUENTA: costo de ventas CODIGO: 4.1.5 CUENTA: perdidas y ganancias
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
31-Dec asiento cierre 2|14 18890 31-Dec perdidas y ganancias 2|16 18890 31-Dec gastos varios 2|16 22900 31-Dec ventas 2|15 54550
total 18890 total 18890 31-Dec utilidad 2|17 31650
total 54550 total 54550
LIBRO MAYOR
CODIGO: 4.2 CUENTA: utilidad de ejercicio
FECHA DETALLE REF DEBE FECHA DETALLE REF HABER
31-Dec perdidas y ganancias 2|17 31650
total total 31650
TARJETA BIN CARD
FECHA DETALLE COSTO UNI ENTRADA SALIDA SALDOS
6/1/2024 inventario inicial 80 550 550
6/5/2024 compra 113.1 320 870
6/8/2024 venta 113.1 670 200
6/11/2024 compra 147.9 180 380
venta 190 190
TARJETA BIN CARD
FECHA DETALLE COSTO UNI ENTRADA SALIDA SALDOS
TARJETA BIN CARD
FECHA DETALLE COSTO UNI ENTRADA SALIDA SALDOS
LIBRO MAYOR
BALANCE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
N CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVO/ PATRIMONIO
caja M.N 0 0 0
inventario inicial 44000 44000
muebles y enseres 25000 25000
documentos x pagar 8000 8000
capital 156000 156000
banco mercantil 750500 47360 703140
compras 62814 62814
ventas 592045 592045
imp. A las trans 20415
imp a las trans x pagar 20415
equipo computacion 3132 3132
letras x pagar 16640 16640
gasto organización 1044 1044
tramites bancarios 104.4 104.4
material escritorio 217.5 217.5
transporte 304.5 304.5
alquiler 783 783
energia electrica 278.4 278.4
servicio de agua 130.5 130.5
servicio telefonico 165.3 165.3
servicio de limpieza 104.4 104.4
costo de ventas 79061 79061
inventario final 27753
perdidas y ganancias 592045 592045
utilidad del ejercicio 509852
2216537 2131364
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
comprobante 1 C-T1
5/1/2024 caja M.N 1 95000
inventario inicial 1 44000
550uX80 44000
muebles y enseres 1 25000
documentos x pagar 2 8000
capital 3 156000
comprobante 2 C-E1
5/2/2024 gasto organización 5 1044
CREDITO IVA 1 156
caja M.N 1 1200
comprobante 3 C-T1
5/3/2024 Banco MERCANTIL 1 70000
caja M.N 1 70000
comprobante 4 C-E2
5/4/2024 gastos tramites bancarios 5 104.4
CREDITO IVA 1 15.6
banco MERCANTIL 1 120
comprobante 5 C-E3
5/5/2024 compra 5 36192
320X113.1 36192
CREDITO IVA 1 5408
caja M.N 1 24960
letra x pagar 2 16640
comprobante 6 C-E4
gastos transporte 5 304.5
CREDITO IVA 1 45.5
caja M.N 1 350
comprobante 7 C-E5
equipo computacion 1 3132
CREDITO IVA 31-Dec 468
caja M.N 1 3600
comprobante 8
caja M.N 1 549400
impuesto a las transacc. 5 16482
venta 4 477978
670uX820
DEBITO IVA 2 71422
imp a las transacc. X pagar 2 16482
comprobante 9
Banco MERCANTIL 1 549400
caja M.N 1 549400
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
comprobante 10
material escritorio 5 217.5
CREDITO IVA 1 32.5
caja M.N 1 250
comprobante 11
compra 5 26622
180X147.9
CREDITO IVA 1 3978
banco MERCANTIL 1 30600
comprobante 12
letra x pagar 2 16640
banco MERCANTIL 1 16640
comprobante 13
alquiler 5 783
CREDITO IVA 1 117
caja M.N 1 900
comprobante 14
caja M.N 1 131100
impuesto a las transacc 5 3933
venta 4 114057
190x690
DEBITO IVA 2 17043
imp a las transacc X pagar 2 3933
comprobante 15
energia electrica 5 278.4
servicio de agua 5 130.5
servicio telefonico 5 165.3
servicio de limpieza 5 104.4
CREDITO IVA 1 101.4
caja M.N 1 780
comprobante 16
banco MERCANTIL 1 131100
caja M.N 1 131100
comprobante 17
sueldos y salarios 5 18000
administracion 5 11500
comercializacion 5 6500
Aportes patronales 5 3187.8
salud 5 1800
riesgo profesional 5 307.8
aporte solidario 5 540
fondo provivivenda 5 360
infocal 5 180
aguinaldos 5 1499.4
indeminizaciones 5 1499.4
sueldos y salarios x pagar 2 15712.2
aportes laborales x pagar 2 2287.8
aportes patronales x pagar 2 3187.8
aguinaldos x pagar 2 1499.4
indeminizaciones x pagar 2 1499.4
comprobante 18
consto inventario final 27753
costo de ventas 79061
inventario inicial 44000
compra mercaderia 62814
comprobente 19
ventas 0
perdidas y ganancias 592045
comprobente 20
perdidas y ganancias 82193
costo de ventas 79061
gasto organización 1044
tramites bancarios 104.4
material escritorio 217.5
transporte 304.5
alquiler 783
energia electrica 278.4
servicio de agua 130.5
servicio telefonico 165.3
servicio de limpieza 104.4
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL DEBE HABER
BALANCE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS ESTADO RESULTADOS
N CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS
S
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVO/ PATRIMONIO
NEGOCIO COMERCIAL "GALLO NEGRO "
al 2 de enero de 2023
BALANCE INICIAL
(expresado en bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO DISPONIBLE PASIVO
caja m.n 25000 CUENTAS COMERCIALES
TOTAL ACT DISPONIBLE 25000 cuentas x pagar 1500
ACTIVO REALIZABLE TOTAL PASIVO 1500
inventario inicial 9200 PATRIMONIO
TOTAL ACT REALIZABLE 9200 capital 32700
TOTAL PATRIMONIO 32700
TOTAL ACTIVO 34200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 34200
NEGOCIO COMERCIAL "GALLO NEGRO"
ESTADO DE RESULTADOS
al 31 de diciembre de 2023
(expresado en bolivianos)
INGRESOS OPERATIVOS
ventas 54550
menos
costo de ventas 18890
utilidad bruta en ventas 35660
menos
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
alquiler 900
energia electrica 260
sueldos 2800
gastos bancarios 50
utilidad en operaciones 31650
NEGOCIO COMERCIAL "GALLO NEGRO "
al 31 de diciembre de 2023
BALANCE CIEERE DE GESTION
(expresado en bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO DISPONIBLE PASIVO
caja m.n 51196 CUENTAS COMERCIALES
banco BISA 1034 cuentas x pagar 2160
TOTAL ACT DISPONIBLE 52230 TOTAL PASIVO 2160
ACTIVO REALIZABLE PATRIMONIO
inventario inicial 1910 capital 64350
TOTAL ACT REALIZABLE 1910 TOTAL PATRIMONIO 64350
ACTIVO FIJO
muebles y enseres 1700
equipo computacion 1600
TOTAL ACT FIJO 3300
ACTIVO EXIGIBLE
cuentas x cobrar 9070
TOTAL ACT EXIGIBLE 9070
TOTOAL ACTIVO 66510 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66510
COMPROBANTE CONTABLE
FECHA: 2-1-23 C. TRASPASO 1
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.1 caja M.N 25000
1.1.3.1 inventario inicial 9200
40camisas X 90Bs 3600
35zapatos X 160Bs 5600
2.1.1 cuentas x pagar 1500
3.1.1 capital 32700
señor calvo 32700
glosa: para registrar el balance incial
1/5/2023 C. EGRESO 1
5.1.1.1 compra 8450
25 camisas X 110bs 2750
30 zapatos X 190Bs 5700
1.1.1.1. caja M.N 8450
glosa: para registrar la compra de camisas y zapatos
1/8/2023 C. INGRESO 1
1.1.1.1 caja M.N 36280
1.1.2.1 cuentas x cobrar 9070
4.1.1.1 ventas 45350
55 camisas x 350Bs 19250
58 zapatos x 450Bs 26100
glosa: para registrar la venta de camisas y zapatos
1/12/2023 C. TRASPASO 2
1.2.4.6 equipo de computacion 1600
1.2.4.3 muebles y enseres 1700
1.1.1.1 caja M.N 2640
2.1.1 cuentas x pagar 660
glosa: para registrar la compra de muebles y equipo de computacion
1/15/2023 C. TRASPASO 3
1.1.1.4 banco BISA 4000
1.1.1.1 caja M.N 4000
glosa: para registrar la apertura del banco BISA
1/18/2023 C. EGRESO 2
5.1.1.1 compra 3150
15 zapatos X 210bs 3150
1.1.1.4 banco BISA 3150
glosa: para registrar la compra de zapatos
1/24/2023 C. EGRESO 3
5.1.1.7 alquiler 900
1.1.1.1 caja M.N 900
glosa: para registrar el gasto de alquiler
1/26/2023 C. INGRESO 2
1.1.1.1 caja M.N 6860
4.1.1.1 ventas 6860
14 zapatos X 490Bs 6860
glosa: para registrar la venta de zapatos
1/27/2023 C. INGRESO 3
1.1.1.1 caja M.N 2340
4.1.1.1 venta 2340
6 camisas X 390 Bs 2340
glosa: para registrar la venta de camisas
1/30/2023 C. EGRESO 4
5.1.1.4 energia electrica 260
1.1.1.1 caja M.N 260
glosa: para registrar el gasto de energia electrica
1/30/2023 C. EGRESO 5
5.1.3 gastos bancarios 50
1.1.1.4 banco BISA 50
glosa: para registrar los gastos bancarios
1/31/2023 C. EGRESO 6
5.1.2.1 sueldos 2800
1.1.1.1 caja M.N 2800
glosa: para registrar el gasto de sueldos
1/31/2023 C. TRASPASO 4
1.1.1.4 banco BISA 234
1.1.1.1 caja M.N 234
glosa: para registrar el deposito de cheque del banco union
12/31/2023 C. CIERRE Y AJUSTES 1
1.1.3.2 costo inventario final 1910
4.2 costo ventas 18890
1.1.3.1 inventario inicial 9200
5.1.1.1 compra 11600
glosa: para registrar el costo de ventas
12/31/2023 C. CIERRE Y AJUSTES 2
4.1.1.1 ventas 54550
4.1.5 perdidas y ganancias 54550
glosa: para registrar el ingreso contra perdidas y ganancias
12/31/2023 C. CIERRE Y AJUSTES 3
4.1.5 perdidas y ganancias 22900
4.2 costo ventas 18890
5.1.1.7 alquiler 900
5.1.1.4 energia electrica 260
5.1.2.1 sueldos 2800
5.1.3 gastos bancarios 50
glosa: para registrar el cierre de costo y gasto con perdidas y ganancias
12/31/2023 C. CIERRE Y AJUSTE 4
4.1.5 perdidas y ganancias 31650
3.1.5 utilidad del ejercicio 31650
glosa: para registrar el cierre de perdidas y ganancias y determinar utilidad
