Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”

Rif: G - 200121670

OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN, ORGANIZACIÓN Y

PRESUPUESTO

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA

LA FORMULACIÓN DEL
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL

FEBRERO, 2025.
VERSION 1.3

“SALUD COLECTIVA Y BUEN VIVIR”

Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”
Rif: G - 200121670

Nº: ___
Fecha: Febrero, 2025
ACTA DE APROBACIÓN

Los miembros del equipo de trabajo abajo firmantes, por medio de la presente declaramos
haber participado en la elaboración y revisión del MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE
PRESUPUESTO ANUAL, Versión 1.3 FEBRERO, 2025” .

Por lo tanto, habiendo cumplido satisfactoriamente todas las normativas internas creadas
para su elaboración, manifestamos estar de acuerdo con el texto originado para el
“MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DEL
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL, Versión 1.3 FEBRERO, 2025”, y
recomendamos su aprobación formal por las autoridades competentes.

Por el equipo de trabajo.

__________________________________

Rector(a)

___________________________ ____________________________
Vicerrector (a) Secretario (a) General

“SALUD COLECTIVA Y BUEN VIVIR”

Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”
Rif: G - 200121670
Nº: ____
Fecha: Febrero 2025

AUTORIZACIÓN
Nosotros los funcionarios responsables de la normalización de los procesos
académico-administrativos de la Universidad de las Ciencias de la Salud, “Hugo Chávez
Frías”, mediante la elaboración de Manuales de Normas y Procedimientos ,presentamos el
siguiente MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DEL
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL, VERSIÓN 1.3, FEBRERO, 2025.

Una vez realizada la evaluación final del mismo, consideramos que técnicamente el Manual
cumple con todos los requisitos indispensables para su aprobación definitiva por parte del
Consejo Universitario, y posterior distribución e implementación.

“SALUD COLECTIVA Y BUEN VIVIR”

 Versión 1.3
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO 2025
DE LA UNIVERSIDAD DE LAS CIENCIAS DE LA SALUD
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REGISTRO DE LA CERTIFICACIÓN DEL MANUAL.

TÍTULO DEL MANUAL VERSIÓN.

Manual de Normas y Procedimiento para la
Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Anual de la Universidad de 1.3
las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías” (UCS-HChF).
Este manual fue elaborado por el grupo de investigación de la UNEXCA, bajo la asesoría de la Directora de
Desarrollo Organizacional de la UCSHChF, y se considera que cumple satisfactoriamente todas las
normativas internas creadas para su elaboración; recomendamos su aprobación y validación formal por las
máximas autoridades de la Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”, con la debida
revisión, de las siguientes instancias:

Revisado por:
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA.
Director General de la Oficina
Martínez E. Juan J. de Planificación, Febrero 2025
Organización y Presupuesto.
Directora de Desarrollo
Pacheco, Ofelia Y. Organizacional. Especialista Febrero 2025
en Organización y Métodos.

Elaborado por:
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA.
Estudiante – Grupo de
Casanova, Leonor T.
investigación de la UNEXCA
Febrero 2025

Estudiante – Grupo de
Linarez P, Henry E. Febrero 2025
investigación de la UNEXCA

Estudiante – Grupo de
Olivares B. Chary L. Febrero 2025
investigación de la UNEXCA

Estudiante – Grupo de
Pita P. Stephanie M. Febrero 2025
investigación de la UNEXCA

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 Versión 1.3
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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HOJA DE VIDA DEL MANUAL.

Fecha de Responsable Responsable de la Principales cambios

N° Versión
vigencia administrativo. actualización. realizados.
 Inclusión del logo de la
UNEXCA.
 Ajustes en la redacción
del Objetivo y del
Alcance del presente
Manual.
Chary Olivares /  Inclusión de la Ley
1.1 22/01/2025 - Leonor Casanova Orgánica del Trabajo,
los Trabajadores y
Trabajadoras (LOTT).
 Actualización del
Glosario de Términos.
 Inclusión de tres pasos
en el Procedimiento II.
 Disminución del tamaño
de pie de página.
 Modificación de la
presentación del área.
Chary Olivares / (Ubicación dentro de la
1.2 01/02/2025 - Leonor Casanova Estructura
Organizativa).
 Modificación en los
cuadros de
Procedimientos.
 Corrección en las líneas
de los Flujogramas.
 Corrección a los
1.3 04/02/2025 - Chary Olivares
conectores de los
Flujogramas.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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Índice

CAPITULO I. GENERALIDADES ......................................................................................... 8

INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 9
OBJETIVO Y ALCANCE ................................................................................................. 12
BASE LEGALES ............................................................................................................. 13
NORMAS GENERALES PARA EL USO DEL MANUAL ................................................. 16
GLOSARIO DE TÉRMINOS ........................................................................................... 18
PRESENTACIÓN DEL ÁREA ......................................................................................... 22
TABLA DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ............................................................ 22
RESPONSABLES ........................................................................................................... 23
CAPÍTULO II. ASPECTOS ESPECÍFICOS ........................................................................ 24
PROCEDIMIENTOS ........................................................................................................... 24
2.1 PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR LOS FORMATOS Y LA NOTIFICACIÓN DE
PARTE DEL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA SALUD (MPPS). ......... 25
Objetivo: ..................................................................................................................... 25
Documentos utilizados en el procedimiento. ......................................................... 25
Normas Específicas .................................................................................................. 25
FLUJOGRAMA ............................................................................................................... 27
2.2 PROCEDIMIENTO PARA DICTAR LAS INDUCCIONES A LAS UNIDADES
ADMINISTRATIVAS. ...................................................................................................... 28
Objetivo ...................................................................................................................... 28
Documentos utilizados en el procedimiento. ......................................................... 28
Normas Específicas .................................................................................................. 28
FLUJOGRAMA ........................................................................................................... 30
2.3 PROCEDIMIENTO PARA DAR SEGUIMIENTO A CADA UNIDAD
ADMINISTRATIVA. ........................................................................................................ 31
Objetivo ...................................................................................................................... 31
Documentos utilizados en el procedimiento........................................................... 31
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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Normas Específicas .................................................................................................. 31

FLUJOGRAMA ........................................................................................................... 33
2.4 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO
DE PRESUPUESTO ANUAL. ........................................................................................ 34
Objetivo: ..................................................................................................................... 34
Documentos utilizados en el procedimiento........................................................... 34
Normas Específicas .................................................................................................. 35
FLUJOGRAMA ........................................................................................................... 37
2.5 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA ENTREGA DE LOS FORMATOS AL
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA SALUD (MPPS). .............................. 38
Objetivo ...................................................................................................................... 38
Documentos utilizados en el procedimiento.. ........................................................ 38
Normas Específicas .................................................................................................. 38
FLUJOGRAMA ........................................................................................................... 40
CAPITULO III: ANEXOS .................................................................................................... 41
Formato de Programación de Acciones Centralizadas (consolidado) ..................... 42
Base de Cálculo Institucional (Distribución Presupuestaria) ................................... 43
Base de Cálculos de Uso Interno ................................................................................ 44
Formato de Ficha SIPES............................................................................................... 51
Formato Ficha SIPES Programación presupuestaria ................................................ 52

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CAPITULO I. GENERALIDADES

OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN, ORGANIZ ACIÓN Y PRESUPUESTO

DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
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INTRODUCCIÓN

El presente Manual, define normas y procedimientos básicos orientadores para la debida

ejecución del proceso de la Formulación del Anteproyecto del Presupuesto Anual,
bajo un enfoque metodológico uniforme. Para su elaboración se realizaron una serie de
entrevistas con los diferentes trabajadores que laboran en el área de presupuesto, a fin de
validar los distintos flujos de trabajo asociados a los pasos que constituyen el proceso en sí
de formulación, y de esa manera conformar el respectivo manual de normas y
procedimientos.

El Manual para realizar las actividades de la Dirección de Presupuesto, es un instrumento

de gestión efectiva y eficaz que apoyará el funcionamiento de la unidad administrativa en
función a la ejecución sistemática y ordenada de sus procedimientos, estableciendo la base
legal, normas internas, objetivos y responsables. Es una herramienta que servirá de guía
útil para los encargados de realizar el proceso de Formulación del Anteproyecto del
Presupuesto Anual de la Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”
(UCS-HChF).

Por otra parte, el presente manual se constituye en una herramienta de gran utilidad durante
los procesos de inducción del personal que ingresa al área. Asimismo, ayudará a mejorar
los controles internos en su ámbito de aplicación, así como las interrelaciones existentes
con otras unidades de trabajo.

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DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
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 Versión 1.3
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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El Manual deberá actualizarse en la medida que sean redefinidos los procesos de trabajo,
siendo un instrumento flexible y cónsono con lo establecido en las normativas de control
interno

El presente documento, contiene los elementos fundamentales que permiten identificar y

describir la operatividad del procedimiento, para lo cual se ha estructurado de la siguiente
manera:

Capítulo I. “Aspectos Generales”, conformado por el objetivo, alcance del Manual,

la Base Legal vigente, normas que orientan y rigen de manera general y específica los
procedimientos referentes a la gestión administrativa del Presupuesto,
aspectos conceptuales de gran relevancia dentro del proceso; así como también el glosario,
con una definición de términos relacionados con el contenido del manual que permitirá
al usuario facilitar su interpretación.

Capítulo II. “Aspectos Específicos”, presenta la descripción de los procedimientos que

intervienen en el proceso. En este apartado, se detallan las actividades que se realizan
dentro de cada procedimiento, además se identifican los responsables de ejecutarlas
de una manera clara y ajustada a las bases legales y normativas de la Universidad.

Capítulo III: “Anexos”. Este aparte, abarca los documentos que constituyen un instrumento
de comunicación e información de los Procesos de la Universidad de las Ciencias de la
Salud “Hugo Chávez Frías” (UCSHChF). Se incluye para ilustrar con mayor profundidad,
aspectos asociados que se generan o utilizan durante las actividades allí contenidas.
Por consiguiente, los anexos son elementos adicionales que se excluyen del cuerpo del
trabajo y se agregan al final del mismo.

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DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF). Página 11

Finalmente, con este Manual de Normas y Procedimientos para la Formulación del

Anteproyecto de Presupuesto Anual, la Universidad de las Ciencias de la Salud
“Hugo Chávez Frías” (UCS-HCHF), aspira cumplir con las disposiciones legales
establecidas en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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OBJETIVO Y ALCANCE

Objetivo

El Manual tiene como objetivo principal formalizar las

normas, orientaciones y procedimientos, a la
Dirección de Presupuesto, para realizar una correcta
Formulación del Anteproyecto de Presupuesto,
ofreciendo orientación a los trabajadores en cuanto al
desenvolvimiento de sus funciones, además,
constituirse en un instrumento que permita una mayor
evaluación, control de los proyectos y a su vez
establecer responsabilidades supervisoras,
administrativas y operativas de manera adecuada.

Alcance

Este Manual será de estricto cumplimiento y de carácter

obligatorio por parte de todas aquellas unidades
administrativas de la Universidad de las Ciencias de la
Salud Hugo Chávez Frías “UCS-HChF”, responsables
de elaborar las estimaciones de egresos asociados a su
funcionamiento, las cuales contribuyan al logro de los
objetivos de la institución.
La elaboración del Manual de Normas y Procedimientos
tiene como uno de sus principales propósitos, evitar la
duplicidad de procedimientos, en pro de la optimización
de la gestión.

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DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
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BASE LEGALES

La organización y funcionamiento de la DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO,

está normada por un conjunto de disposiciones legales tales como: Leyes Orgánicas,
Ordinarias, Extraordinarias, Reglamentos, Providencias, etc. Los cuales deben considerarse
en toda su amplitud, siendo estas las que se mencionan a continuación:

1. Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Aprobada en el año 2000,

mediante Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.453 de fecha
24 de marzo del 2000. Se consultaron los artículos 311 hasta el 315, los cuales
establecen lineamientos a seguir de los límites de endeudamiento público,
presupuesto ley, y otros aspectos inherentes a la materia.

2. Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional

de Control Fiscal. Aprobada en el año 2019, mediante Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, N° 6.013 de fecha 23 de diciembre de 2010.
Extraordinario. Se Consultó el Capítulo II del Control Interno según los artículos del
35 al 39 y el 92.

3. Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP).

Aprobada en el año 2015, mediante Gaceta Oficial, Decreto 2174 de fecha 30 de
diciembre de 2015. Se Consultó la Sección Tercera de la Formulación del
Presupuesto de la República, en su artículo 37, donde se refiere a los lineamientos
generales para la Formulación de Proyecto de Ley de Presupuesto y prioridades de
gasto atendiendo límites y estimaciones establecidos en la Ley de Marco Plurianual
del Presupuesto, emanados por el Presidente de la República y Ministros.

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4. Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras (LOTTT). Ley
Orgánica del Trabajo, los trabajadores y trabajadoras. Aprobada mediante Gaceta
Oficial Extraordinaria de la República Bolivariana de Venezuela N°6076. Decreto N°
8938 de fecha 7 de mayo de 2012. Se consultaron los artículos 104,141,142 y 172,
que hacen referencia a la obligación del patrono del pago de sueldos y salarios,
cálculo de vacaciones y prestaciones sociales.

5. Ley Constituyente del Plan de la Patria, Proyecto Nacional Simón Bolívar, Tercer
Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación, 2019-2025. Aprobado
mediante Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.442 de fecha
03 de abril de 2019. Extraordinario. Teniendo como objetivo Nacional “1.3 Garantizar
el manejo soberano del ingreso de la República y la reinversión de los excedentes
nacionales, tanto públicos como privados, a efectos de garantizar los principios
sociales de equidad y desarrollo nacional.” y “[Link]. Optimizar el Sistema de
Formulación y Seguimiento Presupuestario del Gasto Púbico.”

6. Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Contra la Corrupción. Aprobado

mediante Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Extraordinaria,
N° 6.155. Decreto N° 1410 de fecha 19 de noviembre 2014. Se consultaron los
artículos 49,71 y 83. Pena de prisión a funcionarios públicos que obtengan
enriquecimiento ilícito a través de la ejecución de contratos con el Estado; cobro de
tasa o impuestos no estipulados en la ley y uso indebido de los recursos financieros
del Estado (Malversación de Fondos).

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7. Decreto N°1.317, mediante el cual se crea la Universidad de las Ciencias de la Salud

en el marco de la misión alma mater. Aprobado mediante Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, Nº 40.514, de fecha 08 de octubre de 2014.
Se tomó en consideración el Decreto en todo su contenido.

8. Decreto N°4.836, mediante el cual se incorpora a la denominación de la Universidad

el nombre del máximo Líder Socialista y Revolucionario Hugo Chávez Frías.
En consecuencia, la Casa de Estudio se denominará Universidad de las Ciencias
de la Salud “Hugo Chávez Frías”. Aprobado mediante Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela N° 42.689 de fecha 10de agosto de 2023.
Tomando en consideración el Decreto en todo su contenido.

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NORMAS GENERALES PARA EL USO DEL MANUAL

Con la finalidad de precisar determinados aspectos, se establecen las siguientes normas

generales que rigen los procesos y procedimientos que desarrolla la Dirección de
Presupuesto de la Universidad de las Ciencias de la Salud Hugo Chávez Frías “UCS-HChF”:
 El Manual debe estar al alcance de los trabajadores y nuevos ingresos que formen
parte del personal de la Dirección de Presupuesto, adscrita a la Oficina General de
Planificación, Organización y Presupuesto, asumiendo cada empleado de la
Dirección su responsabilidad de acuerdo a su cargo asumido.
 Es responsabilidad del Director(a) del área la supervisión y el cumplimiento de las
funciones operativas y de apoyo aquí descritas.
 Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente que afecte el proceso de
formulación del anteproyecto de presupuesto anual, deberá ser incorporado
de inmediato en el presente manual. El mismo solo podrá ser modificado por la
Dirección de Desarrollo Organizacional, conjuntamente con la Dirección de
Presupuesto; estos serán incorporados al manual en el menor tiempo posible,
para mantenerlo actualizado en el transcurso de tiempo.
 Será responsabilidad de la Dirección de Presupuesto:
 Facilitar la información que le sea requerida en materia de su competencia.
 Apoyar y brindar la mayor colaboración a los empleados de la Dirección
de Desarrollo Organizacional, en la elaboración y actualización del presente
Manual de Normas y Procedimientos.
 Coordinar conjuntamente con la Dirección de Desarrollo Organizacional,
la ejecución de las normas y procedimientos aprobadas.

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 El incumplimiento de las disposiciones establecidas en el presente Manual,

será sancionado de conformidad con las Leyes y Reglamentos sobre la respectiva
materia.
 Este instrumento será evaluado cada año por la Dirección de Presupuesto,
para en caso de modificaciones, elevar su aprobación ante el Consejo Universitario,
con el objetivo de mantener la pertinencia y evitar su obsolescencia en el marco del
cumplimiento de la normativa legal vigente.
 Cualquier cambio en el ordenamiento jurídico legal vigente afectara directamente,
el contenido del Manual.
 El Manual de Normas y Procedimientos para la Formulación de Anteproyecto de
Presupuesto Anual, estará en vigencia a partir de su aprobación por parte del
Consejo Universitario y es de obligatorio cumplimiento en la Universidad de las
Ciencias de la Salud Hugo Chávez Frías, en todo el territorio nacional, derogando
todas las Disposiciones y Órdenes Administrativas anteriores.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA Fecha Febrero
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GLOSARIO DE TÉRMINOS

A los efectos de facilitar la comprensión del presente Manual, a continuación, se explica la

terminología utilizada en él; no se persigue establecer definiciones que coincidan con las
generalmente aceptadas, sino uniformar su uso e implantación del mismo:

Acción Centralizada:

Es una de las dos (02) Categorías Presupuestarias del más alto nivel, conjuntamente con
los Proyectos, las cuales se constituyen en centros de asignación de recursos de auxilio
o apoyo a la producción básica institucional. En las mismas se concentran la administración
de los recursos asociados a los gastos de los trabajadores (Gestión Humana),
como del resto de gastos de funcionamiento (Gestión Administrativa).

Esta categoría presupuestaria, no se puede asociar directamente a un proyecto único,

por sus características.

Anteproyecto:

Documento preliminar que contiene la propuesta inicial de un Proyecto que incluye objetivos,
justificación y la estimación de costos.

Clasificación Presupuestaria:

Se trata de la herramienta diseñada para registrar de manera metódica y ordenada tanto los
recursos con que se cuentan para financiar las funciones asignadas a los organismos
(Ministerios y Entes), como los egresos en los cuales se debe incurrir para hacer efectiva
la aplicación de los recursos recibidos.

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La clasificación presupuestaria de los egresos, es una herramienta complementaria de la

estructura presupuestaria para la distribución del gasto.

Consejo Universitario:

Constituye el máximo órgano colegiado de gobierno de la Universidad de las Ciencias de la

Salud «Hugo Chávez Frías» (UCSHChF) y ejerce la dirección, el control académico y
administrativo institucional fijando la filosofía de gestión de la Universidad, entendida ésta
como las políticas, estrategias, tácticas y acciones programáticas de la institución en todos
los ámbitos de aplicación, nacional e internacional. Sus decisiones son de carácter obligatorio
y tendrá la denominación de Providencias Administrativas. Funcionará en sesiones
presenciales y en sesiones no presenciales, ambas bajo las normas y reglamentos que se
dicten a tales efectos, y podrá designar comisiones para el estudio y resolución de los
asuntos de su competencia.

Ejecución Presupuestaria:

Hace referencia al uso financiero y presupuestario de los recursos aprobados, así como al
seguimiento de los recursos que se generen y los egresos que se ejecuten durante
el ejercicio económico.

Ejercicio Económico Financiero:

Período durante el cual se desarrollan las actividades económicas y financieras de un

organismo u empresa, que generalmente coincide con el año fiscal.

Estructuras Presupuestarias:

Categorías establecidas dentro de la técnica de presupuesto por Proyectos y Acciones

Centralizadas, para la asignación y distribución de los recursos del presupuesto.

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Formulación del Presupuesto:

Diseño y elaboración de las estimaciones de recursos y egresos sobre las cuales se

fundamenta la formulación de objetivos y metas a ejecutar durante un ejercicio fiscal.

Flujograma:

Representación gráfica de un proceso que muestra las etapas y los pasos a seguir dentro
de posibles escenarios, facilitando la comprensión de la secuencia de las actividades.

MPPS:

Siglas del Ministerio del Poder Popular para la Salud.

Presupuesto:

Se refiere al plan financiero cuantitativo preparado y aprobado previo a un período

determinado, el cual contiene los recursos planificados a ser generados y los egresos
asociados al logro de los objetivos y metas previstos.

Procedimiento Administrativo:

Serie de pasos o etapas que se llevan a cabo de manera ordenada, con la finalidad
de gestionar recursos y brindar respuestas frente a la toma de decisiones dentro de una
entidad pública.

Programación de Acciones Centralizadas:

Planificación físico-financiera de actividades medulares recurrentes y sus recursos

presupuestarios que serán ejecutados constantemente para el funcionamiento diario
de un organismo.

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Proyecto Presupuestario:

Conjunto de actividades planificadas y organizadas, con metas físicas y financieras claras,

necesarias para alcanzar un objetivo determinado y generar un impacto en la población
beneficiada; usualmente los proyectos se ejecutan por un período de doce meses,
sin embargo, algunas excepciones permiten llevar a cabo proyectos plurianuales.

Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías”:

Es una Universidad Nacional Experimental Especializada del Ministerio del Poder Popular
para la Salud (MPPS) formando el talento humano para el Sistema Público Nacional
de Salud (SPNS) y se rige por las políticas de educación universitaria emanadas del
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria (MPPEU).
La Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías” es la encargada
de llevar a cabo los procesos de ingreso, permanencia, prosecución, egreso y titulación
de todos los Programas Nacionales de Formación en Ciencias de la Salud en la República
Bolivariana de Venezuela, con el apoyo de las demás instituciones de salud y educación
universitaria del país. La máxima autoridad de la UCS- HChF está centralizada
en los siguientes Órganos Directivos Nacionales: el Consejo Universitario, el Rectorado,
el Vicerrectorado y la Secretaría General. A nivel central, la UCS-HChF cuenta además
en cada estado, con un Núcleo Estadal de Dirección General.

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DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
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PRESENTACIÓN DEL ÁREA

Según el Organigrama General aprobado por el Consejo Universitario el 22 de octubre de
2018, la ubicación estructural y funcional de la Dirección de Presupuesto, es la siguiente:

RECTORADO

OFICINA GENERAL DE
PLANIFICACIÓN, ORGANIZACIÓN Y
PRESUPUESTO.

DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO

TABLA DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

NOMBRE DE LA
UNIDAD PROCESO N° PROCEDIMIENTOS
SOLICITANTE.
Recepción de Formatos y
1 Notificación de parte del MPPS a
los Entes.
Aplicación de Inducciones a las
2
unidades administrativas.
Dirección de Anteproyecto de
Seguimiento a las unidades
Presupuesto Presupuesto Anual. 3
administrativas.
Formulación del Anteproyecto de
4
Presupuesto Anual.
5 Entrega de Formatos al MPPS.

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RESPONSABLES

Los responsables de ejecutar las actividades inherentes al proceso de la Formulación

del Anteproyecto de Presupuesto Anual en la DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO son:

 Director de Presupuesto de la “UCS-HChF”

 Coordinador de Presupuesto de la “UCS-HChF”
 Analistas de Presupuesto de la “UCS-HChF”

Los responsables de actualizar los procedimientos inherentes al proceso son:

 Director de Presupuesto de la “UCS-HChF”

 Analistas de Organización y Métodos de la “UCS-HChF”

Los responsables de velar por el cumplimiento de la aplicación de los procedimientos son:

 Director General de la Oficina de Planificación, Organización y Presupuesto

de la “UCS-HChF”.
 Director de Presupuesto de la “UCS-HChF”
 Coordinador de Presupuesto de la “UCS-HChF”
 Analistas de Presupuesto de la “UCS-HChF”

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CAPÍTULO II. ASPECTOS ESPECÍFICOS

PROCEDIMIENTOS

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2.1 PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR LOS FORMATOS Y LA NOTIFICACIÓN DE

PARTE DEL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA SALUD (MPPS).

Objetivo:

Facilitar la comunicación entre el Ministerio y el Ente Receptor, asegurando que la

información sea recibida y procesada adecuadamente.

Documentos utilizados en el procedimiento. Ver anexos.

 Formato de Programación de Acciones Centralizadas

 Formato de Base de Cálculo Institucional (MPPS)
 Formato de Base de Cálculo de uso Interno
 Formato de Ficha SIPES

Normas Específicas

A. Requisitos para recibir la información de parte del MPPS.

a) Debe existir constante comunicación entre el MPPS y los Entes Adscritos.

b) Debe existir un margen de tiempo apropiado para que los Entes adscritos puedan
cumplir con lo requerido.

B. Recaudos para recibir la información del MPPS.

a) La existencia de canales de comunicación (Correo electrónico y Teléfonos
inteligentes).
b) El compromiso del personal del Ente para cumplir con las solicitudes del Órgano de
tutela.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INICIO
Responsable
Acción Paso Actividad
(Unidad / Cargo)
El Ministerio del Poder Popular para la Salud (MPPS)
Dirección de notifica a los Entes, a través de correo electrónico y
Notificación y
Presupuesto del Oficio, acerca del inicio del Proceso de Formulación de
envío de Formatos
MPPS Anteproyecto de Presupuesto Anual y remite los
por el MPPS.
formatos correspondientes para la formulación como
1
son: Programación de Acciones Centralizadas, Base de
Analista Cálculo Institucional, Ficha SIPES, Maqueta Anual y
Clasificación de Personal por Género.

Ente
Recepción de La Dirección de Presupuesto de la “UCS-HChF” recibe
Oficio y Correo los Formatos, los revisa y procede a vincular la Base de
Dirección de
Electrónico del Cálculos de uso interno conjuntamente con los formatos
Presupuesto de la
Ministerio del Poder de Programación de Acciones Centralizadas y la Ficha
“UCS-HChF” 2
Popular para la SIPES, posteriormente lo remite al Director de
Salud (MPPS) Presupuesto.
Analista

La Dirección de Presupuesto de la “UCS-HChF”, valida

Dirección de la vinculación del archivo con el Director General de
Presupuesto de la Revisión de los Planificación, Organización y Presupuesto y procede a
“UCS-HChF” Formatos a las enviar los formatos (previamente vinculados) de
unidades 3 Programación de Acciones Centralizadas y Ficha SIPES
Director de administrativas. (en caso de tener Proyecto), vía correo electrónico, a las
Presupuesto
unidades administrativas.

La Dirección de Presupuesto de la “UCS-HChF”,

Dirección de
convoca a las Unidades administrativas a una Jornada
Presupuesto de la Convocatoria a las de Inducciones y rondas de preguntas, relacionadas con
“UCS-HChF” unidades 4 la Formulación de Anteproyecto de Presupuesto Anual,
administrativas. incluyendo el material de apoyo para su comprensión.
Director de
Presupuesto

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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FLUJOGRAMA

Analista de Presupuesto Analista de Presupuesto

del MPPS de la UCS-HChF

INICIO

AA
A
Notificación y envíoA
de Formatos por elA
MPPS. A
¿Recibió de
SI Oficio y Correo NO
electrónico del
MPPS?

Notifica que no
Revisión de los recibió Oficio ni A
A
Formatos Correo electrónico A
A
A
A

Convocatoria.

FIN

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2.2 PROCEDIMIENTO PARA DICTAR LAS INDUCCIONES A LAS UNIDADES

ADMINISTRATIVAS.

Objetivo:

Despejar las dudas que puedan surgir al personal encargado de realizar el llenado de los
Formatos y asegurar la entrega de la Formulación del Anteproyecto al tiempo estipulado
por el Ministerio del Poder Popular para la Salud (MPPS).

Documentos utilizados en el procedimiento. Ver anexos.

 Formato de Programación de Acciones Centralizadas

 Formato de Base de Cálculo de uso Interno
 Formato de Ficha SIPES

Normas Específicas

A. Requisitos para recibir la información de parte del MPPS.

a) Debe existir Disposición y preparación del personal encargado de impartir
la Inducción.
b) Debe existir compromiso y receptividad de parte del personal responsable
del área ejecutora para comprender la información.

B. Recaudos para recibir la información del MPPS.

a) Apoyo de la Oficina General de Tecnología de la Información y
la Comunicación, para la instalación de los equipos tecnológicos necesarios
para la proyección de la información mediante las diapositivas.
b) Se debe contar con la presencia de equipos tecnológicos como el Video-beam,
para proyectar las diapositivas y hacer más visual la información a tratar.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INICIO
Responsable
Acción Paso Actividad
(Unidad / Cargo)
Se realiza un cronograma para diseñar el material de
Dirección de Presupuesto de
Planificación apoyo, se prepara al personal de presupuesto que
la “UCS-HChF”.
del cronograma 1 impartirá la inducción y se fijan fechas para el inicio de
de actividades jornada de inducciones.
Director de Presupuesto.
Se identifican las unidades administrativas, cuyas
Dirección de Presupuesto de
Identificación actividades medulares estén vinculadas con la razón
la “UCS-HChF”.
de las de ser de la institución, con las prioridades que se
unidades 2 remiten al MPPS y el impacto que genera en el
Director de Presupuesto.
administrativas Sistema Público Nacional de Salud. (Profesionales de
la Salud trabajando en la red ambulatoria y
hospitalaria del País.)
Dirección de Presupuesto de Material de El analista de la Dirección de Presupuesto diseña las
la “UCS-HChF”. apoyo diapositivas con información relacionada con la
3 Formulación del Anteproyecto. (llenado de los
Analista de Presupuesto (Diapositivas) formatos).
Dirección de Presupuesto de
Se recibe a dos responsables de cada unidad
la “UCS-HChF”.
Preámbulo a la 4 administrativa en la Oficina General para explicar el
inducción llenado de los Formatos de la Formulación del
Director de Presupuesto
Anteproyecto.
El Director con el apoyo del analista, imparten
Dirección de Presupuesto de
Inducción de la la inducción mediante diapositivas explicativas sobre
la “UCS-HChF”. 5
Formulación de el correcto llenado de los formatos para la
Anteproyecto Formulación del Anteproyecto con las
Director de Presupuesto
correspondientes preguntas y respuestas.
Una vez realizada la Inducción se procede a abrir
Unidades Administrativas Aclarar dudas 6 debate sobre las dudas y observaciones que surjan
para ser aclaradas antes del llenado definitivo de los
Formatos.
Una vez respondidas y aclaradas todas las dudas que
Dirección de Presupuesto de Evaluación de surgen luego de la inducción, el personal de
la “UCS-HChF”. tareas y 7 Presupuesto indica y recalca la fecha de entrega de los
seguimiento Formatos para poder realizar la revisión previa y enviar
Analista a tiempo al MPPS.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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FLUJOGRAMA
Director de Presupuesto Analista de Presupuesto Unidades Administrativas
de la UCS-HChF de la UCS-HChF de la UCS-HChF

INICIO

Planificación para la inducción del Creación del material de

llenado de los formatos. apoyo para la inducción.

Se identifican las unidades

administrativas que recibirán la ¿Existen
inducción. SI NO
dudas sobre
la inducción?

Preámbulo a la inducción de la
Formulación de Anteproyecto de
Presupuesto.

Imparte inducción junto al analista, Realiza las preguntas y Espera notificación de fecha
sobre el correcto llenado de los aclara dudas. A
de entrega de los formatos.
formatos.

Indica fecha de entrega de

los formatos a las unidades
administrativas.

FIN

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2.3 PROCEDIMIENTO PARA DAR SEGUIMIENTO A CADA UNIDAD ADMINISTRATIVA.

Objetivo

Verificar que cada responsable del área haya entendido la información suministrada en la
inducción previamente dada, y que pueda realizar la Formulación sin ningún inconveniente.

Documentos utilizados en el procedimiento. Ver anexos.

 Formato de Programación de Acciones Centralizadas

 Formato de Base de Cálculo de uso Interno
 Formato de Ficha SIPES

Normas Específicas

A. Requisitos para llevar a cabo el seguimiento a la Formulación del Anteproyecto

del Presupuesto.
a) Haber facilitado la información al personal responsable del área administrativa,
utilizando palabras claves y ejemplos sencillos de entender.
b) La Dirección de Presupuesto debe establecer un calendario con fechas y
plazos claves.
c) Preparar una agenda detallada enfocada en puntos críticos.
B. Recaudo para llevar a cabo el seguimiento a la Formulación del Anteproyecto
de Presupuesto.
a) Asegurar que la información sea clara y medible.
b) Delimitar que incluye y que debe quedar fuera de un Anteproyecto.
c) Revisión continua, con la posibilidad de ajustar los planes de acuerdo a la
realidad y los resultados obtenidos.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INICIO
Responsable
Acción Paso Actividad
(Unidad / Cargo)
Dirección de La Dirección de Presupuesto realiza seguimiento vía
Presupuesto de la Seguimiento a correo electrónico, para brindar asesorías técnicas que
las unidades 1
“UCS-HChF” pudieran ser requeridas.
administrativas
Analista

El responsable de la unidad administrativa amerita una

Unidad Solicitud de asesoría para poder aclarar puntos importantes sobre
Administrativa asesoría por 2
la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto.
las unidades
Opción A
administrativas

El responsable de la unidad administrativa tiene toda la

Las unidades información clara y procede a realizar la Formulación
Opción B administrativas 3
del Anteproyecto de Presupuesto.
no solicitan
asesoría

Dirección de
Presupuesto de la La Dirección de Presupuesto procede a aclarar las
Aclarar 4 dudas, brinda el apoyo y explica nuevamente cómo
“UCS-HChF”
dudas debe realizarse el llenado del Formato del Anteproyecto
Analista de Presupuesto
Opción A

No requiere La Dirección de Presupuesto exhorta a entregar la

Opción B asesoría 5 información dentro del margen de tiempo establecido
previamente.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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FLUJOGRAMA

Analista de Presupuesto Unidades Administrativas

de la UCS-HChF de la UCS-HChF

INICIO

Realizar seguimiento vía correo

electrónico, para brindar asesorías
si son requeridas. SI ¿Requiere NO
asesoría?

Aclarar las dudas, brindar apoyo y

explicar cómo llenar el formato.

Exhorta a entregar la información

El responsable del área Procede a realizar el
dentro del tiempo establecido.
solicita asesoría. llenado del formato.

FIN

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2.4 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE

PRESUPUESTO ANUAL.

Objetivo:

Describir de forma lógica y secuencial los pasos que se deben seguir para llevar a cabo la
Formulación del Anteproyecto del Presupuesto Anual de la Universidad de las Ciencias de
la Salud Hugo Chávez Frías “UCS-HChF”. La Formulación del Anteproyecto del
Presupuesto Anual se realiza en cinco (05) fases: que se mencionan a continuación:

1. Notificación del Ente Rector (MPPS) sobre el inicio del proceso de Formulación del
Anteproyecto del Presupuesto anual.
2. Recibir los formatos del MPPS y vincularlos con la Base de Cálculos de uso interno.
3. Remisión de formatos emitidos por el MPPS a cada unidad administrativa de la
Universidad de las Ciencias de la Salud Hugo Chávez Frías “UCS-HChF”.
4. Revisión y consolidación de la información presupuestaria recibidas de las unidades
administrativas.
5. Remisión de la versión preliminar del presupuesto al MPPS para su revisión.

Documentos utilizados en el procedimiento. Ver anexos.

 Formato de Programación de Acciones Centralizadas

 Formato de Base de Cálculo Institucional
 Formato de Base de Cálculo de uso Interno
 Formato de Ficha SIPES

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Normas Específicas

A. Requisitos para realizar la Formulación

a) Las actividades a formular deben estar relacionadas con la razón de ser de la

institución.
b) Las actividades deben estar vinculadas con las prioridades que se notificaron
previamente al órgano de tutela.
c) Las metas físicas y financieras de las prioridades deben ser coherentes con la
capacidad de ejecución de la institución.
d) El presupuesto a solicitar al Ente Rector debe ser ajustado a la realidad económica
del país.

B. Recaudos a consignar para realizar la formulación.

a) Presentación mediante diapositivas explicando la Formulación de Acciones

Centralizadas y Proyectos (si aplica).
b) Elaboración de Base de Cálculo Institucional.
c) Realizar revisiones con las autoridades y los ajustes que sean necesarios.
d) Consolidación de la información ante el Órgano de Tutela para su revisión y
aprobación.
e) Respetar los plazos de tiempo establecidos por el Órgano de Tutela y normativas
legales para la entrega del Anteproyecto.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INICIO
Responsable
Acción Paso Acción
(Unidad/Cargo)
El MPPS emite una notificación indicando el inicio
Notificación del del Proceso de Formulación del Anteproyecto del
Dirección de MPPS, sobre el 1
Presupuesto Anual y emite los Formatos
Presupuesto del inicio de la correspondiente vía e-mail y por un Documento
MPPS Formulación de Oficial.
Analista Anteproyecto de
Presupuesto

Recibe el correo electrónico y oficio con los

Recepción de 2 formatos, los revisa y vincula con la Base de Datos
Dirección de formatos emitidos de uso Interno.
Presupuesto de la por el MPPS
“UCS-HChF”
Remisión de los Remite los Formatos recibidos del MPPS a cada
Analista formatos a las 3 unidad administrativa de la “UCS-HChF”.
unidades
administrativas

Dirección de Consolidación de Una vez recibida la Información de cada unidad

Presupuesto de la la información 4 administrativa, la Dirección de Presupuesto
“UCS-HChF” remitida por las procede a revisar y consolida en la Base de
unidades Cálculos Institucional.
Director administrativas

Dirección de Remisión El Director de Presupuesto valida con el Director

Presupuesto de la preliminar del General la información presupuestaria para su
5
“UCS-HChF” Anteproyecto de remisión al MPPS en versión preliminar del
presupuesto al Anteproyecto del presupuesto.
Analista MPPS

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF).

FLUJOGRAMA
yecto de Presupuesto.
Analista de Presupuesto Director de Presupuesto Analista de Presupuesto
del MPPS de la UCS-HChF de la UCS-HChF

2 El analista de Presupuesto de la
INICIO
INICIO La Dirección de Presupuesto
UCSHChF, los revisa y vincula
de la UCS-HChF, recibe los
con la base de cálculos de uso
formatos.
interno.

La Dirección de Presupuesto
del MPPS emite la
Notificación. La Dirección de Presupuesto
Remite los formatos a las
revisa y consolida la información
áreas administrativas de
recibida en la Base de Cálculo
UCS-HChF.
Institucional.

El Director de Presupuesto valida

con el Director General la
FIN
información y remite versión
preliminar al MPPS.

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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF).

2.5 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LA ENTREGA DE LOS FORMATOS AL

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA SALUD (MPPS).

Objetivo

Cumplir con la asignación del Ministerio del Poder Popular para la Salud (MPPS) de entregar
la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto del año en curso.

Documentos utilizados en el procedimiento. Ver anexos.

 Formato de Programación de Acciones Centralizadas

 Formato de Base de Cálculo Institucional
 Formato de Ficha SIPES
Normas Específicas

A. Requisitos para llevar a cabo la entrega de los Formatos una vez recibidos de
las áreas ejecutoras de la “UCS-HChF”.
a) Recordatorio de la fecha a entregar los Formatos a la Dirección de
Presupuesto, para su revisión y envío.
b) Recibir los formatos, revisarlos, validarlos y enviar al Ministerio del Poder
Popular para la Salud (MPPS).
B. Recaudo para llevar a cabo la entrega de los Formatos de Formulación del
Anteproyecto de Presupuesto.
a) Asegurarse que la información enviada por las unidades administrativas este
completa.
b) Enviar vía correo electrónico la Información de los Formatos y asegurarse que
los mismos le lleguen al MPPS.

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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF).

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INICIO
Responsable
Acción Paso Actividad
( Unidad / Cargo)
Una vez que todas las unidades administrativas
Dirección de Presupuesto
Recepción de realizan la Formulación, envían sus formatos a la
de la “UCS-HChF”.
información de las 1 Dirección de Presupuesto, ésta las valida
unidades cuidadosamente, verificando que la información esté
Director de Presupuesto
administrativas completa.

La Dirección de Presupuesto, procede a realizar el

Dirección de Presupuesto Envío de los envío de los formatos de la Formulación del
de la “UCS-HChF”. formatos de la Anteproyecto de Presupuesto al MPPS, mediante
Formulación del 2 correo electrónico y se mantiene atento a la espera de
Analista Anteproyecto de instrucciones en caso de observaciones.
Presupuesto.

Dirección de Presupuesto Recepción de los El analista de la Dirección de Presupuesto del MPPS,

del MPPS formatos de la recibe y revisa los formatos de la Formulación de
3 Anteproyecto de Presupuesto. Si existen
Formulación del
Analista Anteproyecto de observaciones, el MPPS notifica a la Dirección de
Presupuesto. Presupuesto de la UCS”HChF” para realizar
correcciones en un plazo no mayor a dos (02) días.
Dirección de Presupuesto
Recepción de los El analista de la Dirección de Presupuesto del MPPS,
del MPPS.
formatos de la 4 revisa los formatos de la Formulación de Anteproyecto
Formulación del de Presupuesto Anual; de no existir observaciones,
Analista
Anteproyecto de indica que deben esperar la notificación de la cuota
Presupuesto. asignada por la ONAPRE.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE Fecha Febrero
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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF).

FLUJOGRAMA

Analista de Presupuesto Analista de Presupuesto

de la UCS-HChF del MPPS

de la UCS-HChF
INICO Presupuesto del MPPS,
recibe y revisa los formatos
de la Formulación de
Anteproyecto de
Presupuesto
La Dirección de Presupuesto de
la UCS-HChF, recibe los
formatos de las unidades
administrativas

A El MPPS indica que está

A ¿Tienes NO
correcto y se debe esperar
observaciones?
la notificación de la cuota
asignada por la ONAPRE.
La Dirección de Presupuesto
realizar el envío de los Formatos
al MPPS.
SI

El MPPS notifica a la Dirección

FIN
de Presupuesto de la UCS-
A
A
HChF para su corrección, en
un plazo de 02 días.

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CAPITULO III: ANEXOS

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“HUGO CHÁVEZ FRÍAS” (UCS-HChF).

Formato de Programación de Acciones Centralizadas (consolidado)

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Base de Cálculo Institucional (Distribución Presupuestaria)

CONSOLIDADO INSTITUCIONAL LEY DE PPTO 2025 LEY DE PPTO 2025 LEY DE PPTO 2025

DATA PARA CARGA EN EL

DATA PARA CARGA EN DATA PARA CARGA EN
SISPRE
EL SISPRE EL SISPRE
DEPENDENCIA : Universidad de las Ciencias de la Salud “Hugo Chávez Frías” (UCSHChF) (ACCIÓN CENTRALIZADA
(ACCIÓN CENTRALIZADA
(CONSOLIDADO
02 - GESTIÓN
01 - GESTIÓN HUMANA) PROYECTOS)
ADMINISTRATIVA)

TOTAL
PA GE ES SE DENOMINACIÓN TOTAL ANUAL TOTAL ANUAL TOTAL ANUAL
ANUAL
401 00 00 00 GASTOS DE PERSONAL 284.618.719 284.618.719 0 0
401 01 00 00 SUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES 44.511.479 44.511.479 0 0

401 01 01 00 SUELDOS BÁSICOS PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO 868.073 868.073 0 0

401 01 12 00 SALARIOS A OBREROS EN PUESTOS NO PERMANENTES 646.048 646.048 0 0

401 01 18 01 Remuneraciones al personal contratado a tiempo determinado 26.787.347 26.787.347 0 0
402 00 00 00 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS 56.102.091 0 38.656.341 17.445.750
402 01 00 00 PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y AGROPECUARIOS 6.898.428 0 6.671.348 227.080
402 01 01 00 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA PERSONAS 6.898.428 0 6.671.348 227.080
402 03 00 00 TEXTILES Y VESTUARIOS 1.695.829 0 1.695.829 0
402 03 02 00 PRENDAS DE VESTIR 1.510.253 0 1.510.253 0
402 03 03 00 CALZADOS 185.576 0 185.576 0
403 00 00 00 SERVICIOS NO PERSONALES 209.951.159 0 171.234.078 38.717.081
403 04 00 00 SERVICIOS BÁSICOS 9.521.390 0 6.799.790 2.721.600
403 04 04 00 TELÉFONOS 5.351.095 0 4.141.495 1.209.600
403 04 04 01 Servicios de telefonía prestados por organismos públicos 5.351.095 0 4.141.495 1.209.600
403 04 05 00 SERVICIO DE COMUNICACIONES 4.170.294 0 2.658.294 1.512.000
403 06 00 00 SERVICIOS DE TRANSPORTE Y ALMACENAJE 968.605 0 968.605 0
403 06 01 00 FLETES Y EMBALAJES 549.151 0 549.151 0
403 06 05 00 SERVICIOS DE PROTECCIÓN EN TRASLADO DE FONDOS Y DE MENSAJERÍA 419.455 0 419.455 0
404 00 00 00 ACTIVOS REALES 152.656.324 0 36.320.874 116.335.450
404 01 00 00 REPUESTOS Y REPARACIONES MAYORES 790.847 0 790.847 0
404 01 01 00 REPUESTOS MAYORES 790.847 0 790.847 0
REPUESTOS MAYORES PARA EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y
404 01 01 02 790.847 0 790.847 0
ELEVACIÓN
MAQUINARIA Y DEMÁS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN, CAMPO,
404 03 00 00 13.322.165 0 3.200.165 10.122.000
INDUSTRIA Y TALLER
404 03 04 00 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE ARTES GRÁFICAS Y REPRODUCCIÓN 13.322.165 0 3.200.165 10.122.000
404 05 00 00 EQUIPOS DE COMUNICACIONES Y DE SEÑALAMIENTO 2.956.333 0 777.933 2.178.400
404 05 01 00 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 2.956.333 0 777.933 2.178.400
404 07 00 00 EQUIPOS CIENTÍFICOS, RELIGIOSOS, DE ENSEÑANZA Y RECREACIÓN 69.125.920 0 18.070.720 51.055.200
404 07 02 00 EQUIPOS DE ENSEÑANZA, DEPORTE Y RECREACIÓN 17.096.286 0 16.550.286 546.000
404 07 06 00 INSTRUMENTOS MUSICALES Y EQUIPOS DE AUDIO 51.821.654 0 1.312.454 50.509.200

404 07 99 00 OTROS EQUIPOS CIENTÍFICOS, RELIGIOSOS, DE ENSEÑANZA Y RECREACIÓN 207.980 0 207.980 0

407 00 00 00 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 11.850.671 0 11.850.671 0

407 01 00 00 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES INTERNAS 11.850.671 0 11.850.671 0
407 01 01 00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PRIVADO 4.466.319 0 4.466.319 0
407 01 01 04 BECAS UNIVERSITARIAS EN EL PAÍS 4.466.319 0 4.466.319 0
407 01 02 00 DONACIONES CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PRIVADO 7.384.352 0 7.384.352 0
407 01 02 01 DONACIONES CORRIENTES A PERSONAS 7.384.352 0 7.384.352 0
408 00 00 00 OTROS GASTOS 7.070.456 0 7.070.456 0
408 01 00 00 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 7.070.456 0 7.070.456 0
408 01 01 00 DEPRECIACIÓN 7.070.456 0 7.070.456 0
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y DEMÁS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN,
408 01 01 02 798.202 0 798.202 0
CAMPO, INDUSTRIA Y TALLER
408 01 01 04 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMUNICACIONES Y DE SEÑALAMIENTO 155.587 0 155.587 0
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS CIENTÍFICOS, RELIGIOSOS, DE ENSEÑANZA Y
408 01 01 06 3.614.144 0 3.614.144 0
RECREACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, MUEBLES Y DEMÁS EQUIPOS DE OFICINA Y
408 01 01 08 2.502.522 0 2.502.522 0
ALOJAMIENTO
TOTAL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO 722.249.420 284.618.719 265.132.421 172.498.281

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