UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA: Prevención de Lavado de Dinero
UNIDAD 1: El lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Nociones de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Act. complementaria 2
GRUPO: 8801
Prof.: Hernández Cayon Lizbeth Alicia
Vargas Martinez Alejandra
06 de marzo de 2025
Incluye casinos, loterías, sorteos, rifas y cualquier actividad
donde haya compra de boletos, fichas o derechos de
Juegos con apuesta,
participación.
concursos o sorteos Se consideran vulnerables debido al gran flujo de dinero en
efectivo y la posibilidad de ganancias similares.
Comprende la emisión, comercialización, resguardo o
Tarjetas de servicio o distribución de tarjetas de crédito, servicio, prepagadas y
crédito y monederos monederos electrónicos.
electrónicos Estas tarjetas pueden utilizarse para ocultar el origen de los
fondos y facilitar transacciones sin registro.
Comercialización o distribución de estos instrumentos
financieros.
Cheques de viajero Al ser instrumentos utilizados internacionalmente, pueden ser
empleados para mover dinero sin pasar por instituciones
bancarias.
Otorgamiento de créditos o préstamos por personas o empresas
Préstamos o créditos fuera que no forman parte del sistema financiero regulado.
del sistema financiero Permitirán el ingreso de recursos ilícitos bajo la apariencia de
financiamiento legítimo.
Incluye la compra, venta, desarrollo y comercialización de
Servicios de construcción o bienes raíces.
desarrollo de inmuebles. El sector inmobiliario es utilizado frecuentemente para
"blanquear" dinero a través de inversiones en propiedades.
Incluye la compra, venta y distribución de autos, motocicletas,
barcos, aviones y otros medios de transporte.
Comercialización de vehículos,
Se pueden utilizar para cubrir dinero de procedencia
aeronaves ilícita
y embarcaciones.
mediante compras en efectivo o múltiples transacciones.
Comercialización de oro, plata, diamantes, relojes de lujo y
Actividades Joyería, relojes, piedras otras piedras preciosas.
Vulnerables (Artículo y metales preciosos. Estos bienes tienen alta liquidez y pueden ser utilizados para
17 de la LFPIORPI) movilizar dinero de origen ilícito sin dejar rastros.
Compra, venta o subasta de pinturas, esculturas y demás piezas
de arte.
Obras de arte
El valor de las obras puede ser manipulado para justificar
transacciones millonarias sin una fuente de ingreso clara.
Empresas que ofrecen servicios de blindaje de autos, casas y
Servicios de blindaje de oficinas.
vehículos e inmuebles. Suelen ser utilizados por personas involucradas en actividades
ilícitas para protegerse o justificar gastos.
Traslado o custodia de Empresas que transportan dinero, joyas y valores.
Se pueden utilizar para mover recursos de procedencia ilegal sin
dinero o valores
que el dinero pase por el sistema bancario.
Se considera vulnerable cuando se realizan pagos en efectivo
Uso de efectivo en que superen ciertos montos establecidos por la ley.
bienes y servicios Incluye pagos en efectivo para la compra de inmuebles,
vehículos, relojes, obras de arte y otros bienes de alto valor.
Las organizaciones pueden ser utilizadas como fachada para
Recepción de donativos por
recibir recursos ilícitos disfrazados de donaciones legítimas.
asociaciones y organizaciones
sin fines de lucro Se monitorean cuando las donaciones son en efectivo o en
bienes de alto valor.
Importación y exportación de bienes en grandes cantidades.
Servicios de comercio
Se pueden utilizar para mover dinero ilícito a través de
exterior facturación falsa o subvaluación de mercancías.
Renta de propiedades cuando el monto mensual supera el
Arrendamiento de umbral establecido por la ley.
inmuebles Se puede utilizar para justificar ingresos ilícitos mediante
contratos de arrendamiento simulados.
Conclusión:
Las actividades vulnerables establecidas en el Artículo 17 de la LFPIORPI son fundamentales en la lucha
contra el lavado de dinero, ya que identifican sectores donde existe un alto riesgo de que los recursos de
procedencia ilícita se infiltren en la economía formal.
Su regulación permite que las autoridades financieras y fiscales puedan supervisar operaciones que, por su
naturaleza, pueden ser utilizadas para cubrir transacciones ilícitas.
El establecimiento de medidas de control sobre estas actividades no solo protege el sistema financiero y la
estabilidad económica del país, sino que también ayuda a prevenir delitos como la corrupción, el narcotráfico y
la evasión fiscal. La implementación de mecanismos de identificación, monitoreo y reporte es esencial para
detectar operaciones inusuales y garantizar la transparencia en las transacciones económicas .
Por lo tanto, conocer y aplicar las disposiciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita es una responsabilidad clave para los profesionales en
contaduría y sectores afines.
Su cumplimiento no solo evita sanciones legales, sino que también contribuye a la construcción de un entorno
financiero más seguro y confiable.
Bibliografías:
Ley para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita. Para
diputados.gob.mx [PDF en línea]. Citado el 26 de febrero de 2025. Disponible en
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPIORPI_200521.pdf
Mesa de armonización legislativa. Actividades vulnerables. Para cemefi.org [PDF en línea]. Citado el 26 de
febrero de 2025. Disponible en
https://www.cemefi.org/images/pdf/cemefi_foro_miembros_2021_uif_actividades_vulnerables.pdf
