Libro de diario del Almacén "Saturno", propiedad del Señor Roberto
Castañon del Valle, Del mes de octubre de 2023 (cifras expresadas en
Quetzales)
P.1 10/1/2023
Caja y bancos Q 135,628.00
Clientes Q 28,000.00
Mercaderías Q 65,000.00
Papelería y útiles Q 2,722.00
Mobiliario y equipo Q 22,550.00
Crédito Mercantil Q 15,000.00
Proveedores
Intereses por pagar
Préstamos bancarios a corto p.
Comisiones por anticipado
Documentos por pagar a largo p.
Capital social
Registro del inicio de las operaciones del mes. Q 268,900.00
P.2 10/1/2023
Gastos de constitución Q 4,500.00
Iva por cobrar Q 540.00
Isr ret por pagar sobre compras
Caja y bancos
Registro del pago al notario Conde, por elaboración de escritura de
constitución y otros trámites Q 5,040.00
P.3 10/2/2023
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Caja y bancos
Registro del anticipo de sueldo del señor Tiburcio Pescado del Río. Q 200.00
P.4 10/3/2023
Mercaderías Q 5,200.00
Iva por cobrar Q 624.00
Caja y bancos
Registro de la compra de mercaderías con el iva incluido. Q 5,824.00
P.5 10/6/2023
Documentos por cobrar a corto p. Q 8,560.00
Isr ret por cobrar sobre ventas Q 400.00
Costo de ventas Q 5,200.00
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería, nos retuvieron el Isr, con el costo de
ventas. Q 14,160.00
P.6 10/8/2023
Caja chica Q 1,000.00
Caja y bancos
Registro de la apertura de caja chica. Q 1,000.00
P.7 10/10/2023
Caja y bancos Q 11,228.00
Costo de ventas Q 6,516.25
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al contado, con el costo de ventas. Q 17,744.25
P.8 10/11/2023
Seguros pagados por anticipado Q 8,600.00
Iva por cobrar Q 1,032.00
Caja y bancos
Registro del pago de seguro contra incendios, para un año. Q 9,632.00
P.9 10/13/2023
Gatos varios Q 56.00
Caja chica
Registro de la compra de desinfectante, Q 56.00
P.10 10/15/2023
Inversiones a largo p. Q 5,000.00
Caja y bancos
Registro de la compra de 50 acciones. Q 5,000.00
P.11 10/16/2023
Vehículos Q 80,000.00
Iva por cobrar Q 9,600.00
Documentos por pagar a largo p.
Caja y bancos
Registro de la compra de un vehículo, firmando 8 letras de Q4,000.00 cada
una. Q 89,600.00
P.12 10/18/2023
Proveedores Q 2,800.00
Descuentos sobre compras
Caja y bancos
Registro del abono a nuestra deuda, consiguiendo un descuento
Del 10%. Q 2,800.00
P.13 10/20/2023
Caja y bancos Q 12,880.00
Costo de ventas Q 7,475.00
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al contado, con el costo de ventas. Q 20,355.00
P.14 10/21/2023
Caja y bancos Q 8,428.67
Interés Gasto Q 131.33
Documentos descontados
Registro del cobro de la letra que nos dejó el señor Wilfredo, en donde el
banco nos cobró el 16% de interés. Q 8,560.00
P.15 10/22/2023
Caja y bancos Q 2,350.00
Clientes
Registro del abono que hicieron los señores Cordero y Castellanos. Q 2,350.00
P.16 10/23/2023
Clientes Q 3,419.00
Iva retenciones por compensar Q 58.50
Isr ret por acreditar sobre ventas Q 162.50
Costo de ventas Q 2,112.50
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al crédito, a un agente retenedor del
Iva e Isr, con el costo de ventas. Q 5,752.50
P.17 10/25/2023
Préstamos bancarios a corto p. Q 4,600.00
Interés Gasto Q 780.82
Caja y bancos
Registro del pao del crédito hipotecario, con el 19% de interés. Q 5,380.82
P.18 10/26/2023
Documentos por cobrar a corto p. Q 6,272.00
Costo de ventas Q 3,640.00
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercaderia a pequeño contribuyente, dejando una
letra firmada por 40 días. Q 9,912.00
P.19 10/28/2023
Material de empaque Q 756.00
Caja y bancos
Registro de la comrpaa de material de empaque a pequeño contri. Q 756.00
P.20 10/29/2023
Gatos varios Q 46.00
Iva por cobrar Q 5.52
Caja chica
Registro de la compra de varios insumos para los empleados. Q 51.52
P.21 10/30/2023
Sueldos Q 34,460.63
Bonificación incentivo Q 2,250.00
Comisiones sobre ventas Q 1,375.00
Cuotas patronales Q 4,540.37
Cuotas laborales por pagar
Cuotas patronales por pagar
Isr ret por pagar sobre sueldos
Anticipo sobre sueldos
Descuentos judiciales
Caja y bancos
Registro del pago de sueldos del presente mes. Q 42,626.00
Q 23,000.00
Q 722.00
Q 50,000.00
Q 1,178.00
Q 14,000.00
Q 180,000.00
Q 268,900.00
Q 225.00
Q 4,815.00
Q 5,040.00
Q 200.00
Q 200.00
Q 5,824.00
Q 5,824.00
Q 5,200.00
Q 8,000.00
Q 960.00
Q 14,160.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 6,516.25
Q 10,025.00
Q 1,203.00
Q 17,744.25
Q 9,632.00
Q 9,632.00
Q 56.00
Q 56.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 32,000.00
Q 57,600.00
Q 89,600.00
Q 280.00
Q 2,520.00
Q 2,800.00
Q 7,475.00
Q 11,500.00
Q 1,380.00
Q 20,355.00
Q 8,560.00
Q 8,560.00
Q 2,350.00
Q 2,350.00
Q 2,112.50
Q 3,250.00
Q 390.00
Q 5,752.50
Q 5,380.82
Q 5,380.82
Q 3,640.00
Q 5,600.00
Q 672.00
Q 9,912.00
Q 756.00
Q 756.00
Q 51.52
Q 51.52
Q 1,730.86
Q 4,540.37
Q 174.15
Q 200.00
Q 500.00
Q 35,480.62
Q 42,626.00
BALANCE GENERAL
Caja y bancos Q 135,628.00
Clientes Q 28,000.00
Mercaderías Q 65,000.00
Papelería y útiles Q 2,722.00
Mobiliario y equipo Q 22,550.00
Crédito Mercantil Q 15,000.00
Proveedores -Q 23,000.00
Intereses por pagar -Q 722.00
Préstamos bancarios a corto p. -Q 50,000.00
Comisiones por anticipado -Q 1,178.00
Documentos por pagar a largo p. -Q 14,000.00
Capital social -Q 180,000.00
Gastos de constitución
Iva por cobrar
Isr por pagar sobre compras
Anticipo sobre sueldos
Documentos por conbrar a corto p.
Isr por cobrar sobre ventas
Costo de ventas
Ventas
Iva por pagar
Caja chica
Seguros pagados por ant.
Gastos varios
Inversiones a corto p.
Vehículos
Documentos por pagar a corto p.
Descuentos sobre compras
Interés gasto
Documentos descontados
Iva retenciones por compensar
Material de empaque
Sueldos
Bonificación incentivo
Comisiones sobre ventas
Cuotas patronales
Cuotas laborales por pagar
Cuotas patronales por pagar
Isr ret por pagar sobre sueldos
Descuentos judiciales
SUMAS IGUALES Q -
Q 34,886.67 -Q 128,208.44 Q 42,306.23
Q 3,419.00 -Q 2,350.00 Q 29,069.00
Q 5,200.00 -Q 24,943.75 Q 45,256.25
Q 2,722.00
Q 22,550.00
Q 15,000.00
Q 2,800.00 -Q 20,200.00
-Q 722.00
Q 4,600.00 -Q 45,400.00
-Q 1,178.00
-Q 14,000.00
-Q 180,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 11,801.52 Q 11,801.52
-Q 225.00 -Q 225.00
Q 200.00 -Q 200.00 Q -
Q 14,832.00 Q 14,832.00
Q 562.50 Q 562.50
Q 24,943.75 Q 24,943.75
-Q 38,375.00 -Q 38,375.00
-Q 4,605.00 -Q 4,605.00
Q 1,000.00 -Q 107.52 Q 892.48
Q 8,600.00 Q 8,600.00
Q 102.00 Q 102.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
-Q 32,000.00 -Q 32,000.00
-Q 280.00 -Q 280.00
Q 912.15 Q 912.15
-Q 8,560.00 -Q 8,560.00
Q 58.50 Q 58.50
Q 756.00 Q 756.00
Q 34,460.64 Q 34,460.64
Q 2,250.00 Q 2,250.00
Q 1,375.00 Q 1,375.00
Q 4,540.37 Q 4,540.37
-Q 1,730.86 -Q 1,730.86
-Q 4,540.37 -Q 4,540.37
-Q 174.15 -Q 174.15
-Q 500.00 -Q 500.00
Q 246,800.10 -Q 246,800.10 Q -
