Libro de diario de la Empresa distribuidora de Telas S.A.
"Telilandia", del
mes de septiembre de 2023 (cifras expresadas en Quetzales)
P.1 9/1/2023
Caja y Bancos Q 140,000.00
Inmuebles Q 340,000.00
Acciones por suscribir Q 60,000.00
Suscriptores de acciones Q 100,000.00
Capital autorizado
Refistro del inicio de las operaciones del mes. Q 640,000.00
P.2 9/2/2023
Gastos de constitución Q 8,520.00
Crédito fiscal Q 1,022.40
Caja y Bancos
Isr ret. por pagar sobre compras
Regsitro del pago al Lic. Onofre por gastos de organización. Q 9,542.40
P.3 9/3/2023
Mercaderías Q 52,000.00
Crédito fiscal Q 6,240.00
Caja y Bancos
Doc por pagar a corto plazo
Registtro de la compra de mercadería, pagada con cheque y con dos letras Q 58,240.00
de cambio.
P.4 9/5/2023
Caja y Bancos Q 9,296.00
Costo de ventas Q 5,395.00
Mercaderías
Ventas
Débito fiscal
Registro de la venta de mercadería y el costo de ventas. Q 14,691.00
P.5 9/7/2023
Mercaderías Q 4,600.00
Crédito fiscal Q 552.00
Caja y Bancos
Proveedores
Isr ret. por pagar sobre compras
Registro de la compra de mercadería, reteniendo el Isr, al credito. Q 5,152.00
P.6 9/9/2023
Invent. inicial de Mob. y equipo Q 7,334.00
Crédito fiscal Q 880.00
Caja y Bancos
Registro de la compra de varios mobiliarios. Q 8,214.00
P.7 9/12/2023
Caja y Bancos Q 6,608.00
Costo de ventas Q 3,835.00
Mercaderías
Ventas
Débito fiscal
Registro de la venta de mercadería y el costo de ventas. Q 10,443.00
P.8 9/14/2023
Caja chica Q 1,000.00
Caja y Bancos
Registro de la apertura de caja chica. Q 1,000.00
P.9 9/16/2023
Mercaderías Q 1,800.00
Crédito fiscal Q 216.00
Caja y Bancos
Registro de la compra de mercadería, al contado. Q 2,016.00
P.10 9/17/2023
Clientes Q 2,800.00
Costo de ventas Q 1,625.00
Mercaderías
Ventas
Débito fiscal
Registro de la venta de mercadería al créd. y el costo de ventas. Q 4,425.00
P.11 9/19/2023
Mercadería recibida en consignación Q 3,600.00
Comitentes por mercadería
Registro de la mercadería recibida en consignación de almacén "El
Cóndor", sin el Iva incluido. Q 3,600.00
P.12 9/20/2023
Proveedores Q 1,000.00
Caja y Bancos
Registro del abono que le hicimos a comercial "El Arco". Q 1,000.00
P.13 9/21/2023
Devolución y rebaja sobre ventas Q 198.00
Débito fiscal Q 23.76
Clientes
Registro de la devolución que nos hizo el señor Tiburcio. Q 221.76
P.14 9/22/2023
Caja y Bancos Q 6,944.00
Costo de ventas Q 4,030.00
Mercaderías
Ventas
Débito fiscal
Registro de la venta de mercadería al cont y el costo de ventas. Q 10,974.00
P.15 9/23/2023
Caja y Bancos Q 12,000.00
Suscriptores de acciones Q 8,000.00
Acciones por suscribir
Registro de la suscripción de 50 acciones, las cuales nos pagó 30 en
efectivo. Q 2,000.00
P.16 9/25/2023
Caja y Bancos Q 11,665.92
Isr ret, por acreditar s/rentas de capital Q 878.08
Alquileres cobrados por anticipado
Registro del alquiler que hicimos por 4 meses al señor Gregorio. Q 12,544.00
P.17 9/26/2023
Caja y Bancos Q 320.00
Comitentes por mercadería Q 800.00
Mercadería recibida en consignación
Ventas
Débito fiscal
Registro de la venta de la mercadería que recibimos en consignacion. Q 1,120.00
P.18 9/27/2023
Invent. inicial de Mob. y equipo Q 3,200.00
Crédito fiscal Q 384.00
Caja y Bancos
Registro de la compra de una máquina de escribir. Q 3,584.00
P.19 9/28/2023
Gastos varios Q 32.00
Crédito fiscal Q 3.84
Caja chica
Registro de la compra de papel higiénico y jabones. Q 35.84
P.20 9/30/2023
Sueldos Q 24,950.00
Bonificación incentiva Q 1,750.00
Cuotas patronales Q 3,161.17
Cuota laboral por pagar
Cuotas patronales por pagar
Caja y Bancos
Registro del pago de sueldos del presente mes. Q 29,861.17
P.21 9/30/2023
Mercaderías Q 800.00
Crédito fiscal Q 96.00
Caja y Bancos
Registro de la compra de la mercadería que vendimos el día 26 a "El
Cóndor", Iva incluido. Q 896.00
P.22 9/30/2023
Débito fiscal Q 2,758.53
Crédito fiscal
Regularización de las cuentas de Iva. Q 2,758.53
Q 640,000.00
Q 640,000.00
Q 9,116.40
Q 426.00
Q 9,542.40
Q 50,440.00
Q 7,800.00
Q 58,240.00
Q 5,395.00
Q 8,300.00
Q 996.00
Q 14,691.00
Q 552.00
Q 4,370.00
Q 230.00
Q 5,152.00
Q 8,214.00
Q 8,214.00
Q 3,835.00
Q 5,900.00
Q 708.00
Q 10,443.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 2,016.00
Q 2,016.00
Q 1,625.00
Q 2,500.00
Q 300.00
Q 4,425.00
Q 3,600.00
Q 3,600.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 221.76
Q 221.76
Q 4,030.00
Q 6,200.00
Q 744.00
Q 10,974.00
Q 20,000.00
Q 2,000.00
Q 12,544.00
Q 12,544.00
Q 800.00
Q 285.71
Q 34.29
Q 1,120.00
Q 3,584.00
Q 3,584.00
Q 35.84
Q 35.84
Q 1,205.09
Q 3,161.17
Q 25,494.92
Q 29,861.17
Q 896.00
Q 896.00
Q 2,758.53
Q 2,758.53
INFORMACION
BALANCE DE COMPROBACION
Caja y bancos Q 140,000.00 Q 46,833.92
Inmuebles Q 340,000.00
Acciones por suscribir Q 60,000.00
Suscriptores de acciones Q 100,000.00 Q 8,000.00
Capital autorizado Q 640,000.00
Gastos de constitucion Q 8,520.00
Credito fiscal Q 9,394.24
ISR retenido por pagar sobre compras
Mercaderias Q 59,200.00
Documentos por pagar a corto plazo
Costo de ventas Q 14,885.00
Ventas
Debito fiscal Q 2,782.29
Proveedores Q 1,000.00
Inventario inical de mobiliario y equipo Q 10,534.00
Caja chica Q 1,000.00
Clientes Q 2,800.00
Mercaderia recibida en consignacion Q 3,600.00
Comitentes por mercaderia Q 800.00
Devoluciones y rebaja sobre ventas Q 198.00
ISR retenido por acreditar / rentas de capital Q 878.08
Alquileres cobrados por anticipado
Gastos varios Q 32.00
Sueldos Q 24,950.00
Bonificacion incentiva Q 1,750.00
Cuotas patronales Q 3,161.17
Cuota laboral por pagar
Cuotas patronales por pagar
Sumas Iguales Q - Q 200,318.70
Q 102,313.32 Q 84,520.61
Q 340,000.00
Q 20,000.00 Q 40,000.00
Q 108,000.00
Q 640,000.00
Q 8,520.00
Q 2,758.53 Q 6,635.71
Q 656.00 Q 656.00
Q 14,885.00 Q 44,315.00
Q 7,800.00 Q 7,800.00
Q 14,885.00
Q 23,185.71 Q 23,185.71
Q 2,782.29
Q 4,370.00 Q 3,370.00
Q 10,534.00
Q 35.84 Q 964.16
Q 221.76 Q 2,578.24
Q 800.00 Q 2,800.00
Q 3,600.00 Q 2,800.00
Q 198.00
Q 878.08
Q 12,544.00 Q 12,544.00
Q 32.00
Q 24,950.00
Q 1,750.00
Q 3,161.17
Q 1,205.09 Q 1,205.09
Q 3,161.17 Q 3,161.17
Q 200,318.71 Q -
