El Almacen ¨El Gato Viudo¨, propiedad del señor Mardoqueo Jumique
Cárdenas, del mes de enero (cifras expresadas en Quetzales)
P.1 9/1/2023
Caja y bancos Q 69,200.00
Iva por cobrar Q 17,316.00
Mercaderías Q 41,100.00
Mobiliario y equipo Q 15,200.00
Vehículos de reparto Q 88,000.00
Inmuebles Q 443,000.00
Proveedores
Acreedores
Documentos por pagar a corto plazo
Isr retenido por pagar sobre compras
Hipotecas a corto plazo
Documentos por pagar a largo plazo
Hipotecas a largo plazo
Capital
Registro del inicio de las operaciones del mes. Q 673,816.00
P.2 9/1/2023
Mercaderías Q 3,520.00
Iva por cobrar Q 422.40
Proveedores
Caja y bancos
Registro de la compra de mercadería al crédito a Miraflores Q 3,942.40
P.3 9/2/2023
Caja y bancos Q 10,752.00
Costo de ventas Q 6,720.00
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al contado, con el costo de venta
incluido. Q 17,472.00
P.4 9/3/2023
Seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
Iva por cobrar Q 720.00
Caja y bancos
Isr retenido por pagar sobre compras
Registro de la compra de un seguro para la mercadería, sujeto a
retencion definitiva. Q 6,720.00
P.5 9/5/2023
Documentos por cobrar a corto plazo Q 9,146.60
Iva retenido por compensar Q 149.40
Costo de ventas Q 5,810.00
Ventas
Iva por pagar
Mercaderías
Registro de la venta de mercadería, con una letra de cambio. Q 15,106.00
P.6 9/6/2023
Material de empaque Q 970.00
Caja y bancos
Registro de la compra de material de empaque, DTE PC. Q 970.00
P.7 9/8/2023
Caja y bancos Q 225.00
Proveedores Q 27.00
Devolución y rebaja sobre mercadería
Iva por cobrar
Registro de la cdevolución que le hicimos a la distribuidora Miraflores,
con el Iva acreditado a nuestra deuda. Q 252.00
P.8 9/9/2023
Mercaderías enviada en consignación Q 3,700.00
Ventas por realizar
Registro de la mercadería que enviamos en consignación a
Distribuidora Miramundo. Q 3,700.00
P.9 9/10/2023
Clientes Q 2,400.00
Caja y bancos Q 288.00
Costo de ventas Q 1,680.00
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al crédito al señor Marcial
Bocachica, con el costo de ventas incluido. Q 4,368.00
P.10 9/11/2023
Interés gasto Q 45.62
Caja y bancos
Registro del cobro del banco la letra que nos pagaron el día 5, al 15%
anual de interés. Q 45.63
P.11 9/11/2023
Mercaderías Q 2,200.00
Iva por cobrar Q 264.00
Caja y bancos
Registro de la compra de mercadería al contado. Q 2,464.00
P.12 9/13/2023
Inventario de papelería y útiles Q 196.00
Iva por cobrar Q 23.52
Caja y bancos
Isr retenido por pagar sobre compras
Registro de la compra de papelería y útiles, sujeta a retención
definitiva Q 219.52
P.13 9/14/2023
Devolución y rebaja sobre ventas Q 190.00
Iva por pagar Q 22.80
Caja y bancos
Registro de la devolución que nos hicieron de la venta que hicimos el
día 10, por piezas dañadas. Q 212.80
P.14 9/15/2023
Documentos por pagar a corto plazo Q 2,400.00
Caja y bancos
Registro del pago de una letra de cambio a Cofiño Stahl. Q 2,400.00
P.15 9/18/2023
Gastos personales Q 5,300.00
Caja y bancos
Registro del retiro de dinero del serñor Jumique, para gastos
personales. Q 5,300.00
P.16 9/20/2023
Deudores no comerciales Q 800.00
Caja y bancos
Registro del préstamo que le hicimos a Mariano Gonzaga. Q 800.00
P.17 9/22/2023
Proveedores Q 3,069.00
Caja y bancos
Registro del abono que se le hizo a El Triángulo y Miraflores el 25% de
lo que se le adeudaba. Q 3,069.00
P.18 9/24/2023
Inversiones a largo plazo Q 5,000.00
Caja y bancos
Registro de la compra de 25 acciones a Industria Papelera S.A. Q 5,000.00
P.19 9/25/2023
Caja y bancos Q 1,105.00
Clientes
Regsitro del abono del 50% que el cliente Marcial hizo a su deuda. Q 1,105.00
P.20 9/26/2023
Caja y bancos Q 6,059.20
Costo de ventas Q 4,241.44
Mercaderías
Ventas
Iva por pagar
Registro de la venta de mercadería al contado, DTE #14045 con el
costo de ventas. Q 10,300.64
P.21 9/28/2023
Caja y bancos Q 560.00
Ventas por realizar Q 350.00
Ventas
Iva por pagar
Mercaderías enviadas en consignación
Registro de la mercadería que enviamos en consignación recibimos
Q560.00. Q 910.00
P.22 9/30/2023
Acreedores Q 2,000.00
Caja y bancos
Regsitro del abono de Q2,000.00 a nuestra deuda con muebles El
Bosque. Q 2,000.00
P.23 9/30/2023
Hipotecas a corto plazo Q 8,000.00
Interés gasto Q 2,297.26
Caja y bancos
Registro de que se le pagó C.H.N. Q8,000.00, más 13% de interes. Q 10,297.26
P.24 9/30/2023
Sueldos Q 29,500.00
Bonificación incentivo Q 2,250.00
Cuotas patronales Q 3,737.65
Cuotas laborales por pagar
Cuotas patronales por pagar
Caja y bancos
Registro del pago de sueldos del presente mes. Q 35,487.65
P.25 9/30/2023
Iva por pagar Q 3,122.40
Iva por cobrar
Registro de la regularización del Iva. Q 3,122.40
Q 8,000.00
Q 3,800.00
Q 9,600.00
Q 2,277.00
Q 32,000.00
Q 9,600.00
Q 183,000.00
Q 425,539.00
Q 673,816.00
Q 3,520.00
Q 422.40
Q 3,942.40
Q 6,720.00
Q 9,600.00
Q 1,152.00
Q 17,472.00
Q 6,420.00
Q 300.00
Q 6,720.00
Q 8,300.00
Q 996.00
Q 5,810.00
Q 15,106.00
Q 970.00
Q 970.00
Q 225.00
Q 27.00
Q 252.00
Q 3,700.00
Q 3,700.00
Q 1,680.00
Q 2,400.00
Q 288.00
Q 4,368.00
Q 45.62
Q 45.63
Q 2,464.00
Q 2,464.00
Q 209.72
Q 9.80
Q 219.52
Q 212.80
Q 212.80
Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 5,300.00
Q 5,300.00
Q 800.00
Q 800.00
Q 3,069.00
Q 3,069.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 1,105.00
Q 1,105.00
Q 4,241.44
Q 5,410.00
Q 649.20
Q 10,300.64
Q 500.00
Q 60.00
Q 350.00
Q 910.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 10,297.26
Q 10,297.60
Q 1,424.85
Q 3,737.65
Q 30,325.15
Q 35,487.65
Q 3,122.40
Q 3,122.40
INFORMACION
BALANCE DE COMPROBACION
Caja y bancos Q 69,200.00 Q 27,583.65
IVA por cobrar Q 17,316.00 Q 1,429.92
Mercaderias Q 41,100.00 Q 5,720.00
Mobiliario y equipo Q 15,200.00
Vehiculos de reparto Q 88,000.00
Inmuebles Q 443,000.00
Proveedores Q 8,000.00 Q 3,069.00
Acreedores Q 3,800.00 Q 2,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 9,600.00 Q 2,400.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,277.00
Hipotecas a corto plazo Q 32,000.00 Q 8,000.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 9,600.00
Hipotecas a largp plazo Q 183,000.00
Capital Q 425,539.00
Costo de ventas Q 17,997.00
Ventas
IVA por pagar Q 3,145.20
Documentos por cobrar a corto plazo Q 9,146.60
IVA retenido por compensar Q 149.40
Material del empaque Q 970.00
Devolucion y rebaja sobre mercaderias
Mercaderia enviada en consignacion Q 3,700.00
Ventas por realizar Q 350.00
Clientes Q 2,400.00
Interes gasto Q 2,613.01
Inventario de papeleria y utiles Q 196.00
Devolucion y rebaja sobre ventas Q 190.00
Gastos personales Q 5,300.00
Deudores no comerciales Q 800.00
Inversiones a largo plazo Q 5,000.00
Sueldos Q 29,500.00
Bonificacion Incentivo Q 2,250.00
Cuotas patronales Q 3,737.65
Cuotas laborales por pagar
cuotas patronales por pagar
Seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
Documentos descontados
Sumas iguales Q - Q 143,647.43
Q 69,425.53 Q 27,358.12
Q 3,149.40 Q 15,596.52
Q 17,997.00 Q 28,823.00
Q 15,200.00
Q 88,000.00
Q 443,000.00
Q 3,520.00 Q 8,451.00
Q 1,800.00
Q 7,200.00
Q 309.80 Q 2,586.80
Q 24,000.00
Q 9,600.00
Q 183,000.00
Q 425,539.00
Q 17,997.00
Q 26,210.00 Q 26,210.00
Q 3,145.20
Q 9,146.60
Q 149.40
Q 970.00
Q 225.00 Q 225.00
Q 350.00 Q 3,350.00
Q 3,700.00 Q 3,350.00
Q 1,306.40 Q 1,093.60
Q 2,613.01
Q 196.00
Q 190.00
Q 5,300.00
Q 800.00
Q 5,000.00
Q 29,500.00
Q 2,250.00
Q 3,737.65
Q 1,424.85 Q 1,424.85
Q 3,737.65 Q 3,737.65
Q 6,000.00
Q 9,146.60 Q 9,146.60
Q 143,647.43 Q -
