UNIVERSIDAD DE LA TERCERA EDAD
Vicerrectoría Académica
Facultad de Derecho
Escuela de Derecho
Trabajo de Quinta:
INFORMATICA JURÍDICA
Tema:
Las criptomonedas y su marco regulatorio en Rep. Dom.
Sustentante:
Laura E. Jáquez O. 202200077
Ramona Lantigua 202200181
Rafael Sánchez.
Asesor Metodológico:
Lic. Dianelva Ruiz
Decano:
Marino González
República Dominicana, Distrito Nacional
Octubre 2023
“Los conceptos emitidos en el presente proyecto son de
exclusiva responsabilidad de los sustentantes”
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Tema:
Las criptomonedas y su marco regulatorio en Rep. Dom.
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INDICE
INTRODUCCION.................................................................................................4
CAPITULO I.........................................................................................................7
1. Todo lo que tienes que saber sobre los Bitcoins (2018).......................................7
CAPITULO II......................................................................................................10
1. ¿QUÉ ESTABLECE EL BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA DOMINICANA?..............10
1.1 Información general sobre la regulación de las criptomonedas:......................11
1.2 Descripción general de cómo se manejaban las criptomonedas en la
República Dominicana 2021................................................................................................13
CONCLUSION.................................................................................................15
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INTRODUCCION
Las criptomonedas desde su origen han causado un gran auge y esto no es
mas que una moneda digital en formato de activos, el cual integra técnicas y
códigos avanzados informáticos (criptografía) que hacen difícil su
falsificación.
Las personas que las usan ven ciertas ventajas, por el hecho de que las
criptomonedas son descentralizadas, osea, que no dependen de un sistema
financiero formal ni nada que las cohiba, como los bancos. Esto permite que
los usuarios puedan realizar operaciones libremente, sin supervisión y sin
cumplir con las leyes, en la mayoría de los casos, con los procedimientos
normativos establecidos por los reguladores.
Es de alto nivel de confidencialidad en las transacciones, lo cual pudiera
influir en la comisión de actos ilícitos y virtuales.
A continuación algunas de las criptomonedas más utilizadas actualmente en
el mercado:
Bitcoin: se intercambia a través de internet mediante un sistema
criptográfico y que asegura las transacciones mediante la tecnología
blockchain, algo así como un libro de contabilidad compartido que se guarda
en varios ordenadores de diferentes ubicaciones.
Litecoin: es una criptomoneda anónima basada en una red P2P. El principio
de la red P2P es que no hay ningún tipo de autoridad que regule la moneda,
lo que la diferencia de las monedas tradicionales.
Primecoin: es una criptomoneda que implementa un sistema de prueba de
trabajo que busca cadenas de números primos.
Namecoin : está basado en el mismo código de bitcoin con pequeñas
modificaciones.
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Ripple: se basa en la idea de una red de contabilidad distribuida que
requiere que varias partes participen en la validación de transacciones, en
lugar de una autoridad centralizada única.
Dogecoin: es una criptodivisa derivada de Litecoin , una de sus funciones
más significativas es que se usa para realizar donaciones a ONGs y otros
organismos sin ánimo de lucro.
Ethereum: funciona de manera descentralizada a través de una máquina
virtual llamada Ethereum Virtual Machine (EVM), la cual ejecuta un código
intermedio o bytecode el cual es una mezcla de LISP, ensamblador y
bitcoin scriptDash.
Dash: anteriormente conocida como XCoin y Darkcoin, se sustenta en un
sistema peer-to-peer de dos niveles conformado por los mineros, que
aseguran la red y actualizan el registro de transacciones de la blockchain, y
los nodos maestros.
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Objetivos
El objetivo general
Presentar las criptomonedas y su marco regulatorio en Rep. Dom.
Objetivos especifico
1. Explicar todo lo relacionado a las criptomonedas.
2. Plantear la forma y manejo de las criptomonedas.
3. Exponer el marco regulatorio de las criptomonedas en Rep. Dom.
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CAPITULO I
1. Todo lo que tienes que saber sobre los Bitcoins (2018)
¿Qué es Bitcoin?
La criptomoneda Bitcoin tuvo sus orígenes en el año 2009 y debe su
nombre al protocolo de red P2P (Peer to Peer) y común mente se le llama
moneda digital. Bitcoin al igual que las monedas comúnmente conocidas
como son, el peso dominicano, el dólar estadounidense o el euro, es utilizado
para el intercambio de bienes y servicios, sin embargo, la diferencia del
Bitcoin con las demás monedas es que es una moneda descentralizada, esto
quiere decir que no tiene un Banco Central o Superintendencia que la regule.
Existen más de 100 monedas virtuales, tales cómo, Ethereum, Bitcoin Cash,
Ripple, Litecoin, IOTA y por supuesto la más popular que es Bitcoin. Todas
estas monedas son intercambiadas a diario a nivel mundial y es un mercado
que ya mueve cientos de millones de dólares.
Existen muchas interrogantes acerca de las criptomonedas y el bitcoin es
una de las mas populares en ese mercado.
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¿Es seguro invertir en Bitcoin?
Aunque estén movilizando cientos de millones de dólares en el mundo a
través de las monedas digitales, éstas son algo experimental y está sujeto a
la oferta y demanda que exista en el momento en el mercado, es decir, no
hay organismo que vigile un comportamiento sospechoso o que respalde a
los inversionistas en caso de pérdida por lo tanto no tienen a donde solicitar
ayuda, por lo que debe de reconocerse como una inversión de alto riesgo.
¿Cómo puedo invertir Bitcoin?
Puede ser adquirido de manera completa o por partes, es decir, puedes
comprar una fracción de bitcoin, cuyo precio a pagar va a ser sobre el precio
del mercado actual (actualmente está en más de 16,000 o 27,000 dólares 1
bitcoin) y tu ganancia o pérdida será sobre el precio de venta, por ejemplo, tú
decides comprar el 0.01% de un bitcoin, que será mas o menos 160 dolares,
si al momento que tú quieras vender tu proporción, el bitcoin está en 17,000,
pues tu recibirás 170 dólares. Para comprar bitcoins lo primero que debes de
tener es una cartera bitcoin, que es un sistema que permite almacernar los
bitcoins que tienes, hay que te pertenece y puedes tenerlas en tu PC, celular
o un servicio online.
La cartera debe ser asociada a una cuenta bancaria, eso se hace mediante
una casa de cambio virtual que trabaja con bitcoins y otras monedas
digitales. Aquí hay que tener mucho cuidado pues no todas son confiables.
(Al día de hoy no hay institución financiera de República Dominicana que
permita asociar tu cuenta con estas carteras digitales).
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¿Hay alguna forma de ver cuál es el precio actual del bitcoin?
La página llamada https://coinmarketcap.com/ donde puedes ver
detalladamente el precio en tiempo real de las diferentes monendas, cuál ha
sido su ganancia o perdida y cuál es su capitalización del mercado (Valor de
la moneda por el numero total de monedas existentes).
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CAPITULO II
1. ¿QUÉ ESTABLECE EL BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA
DOMINICANA?
El 6 de julio de 2017 el Banco Central de la Rep. Dom. emitió un
comunicado, en el que advirtió sobre los riesgos que corren las personas y
agentes económicos al utilizar como medios de pago las criptomonedas tales
como bitcoin, litecoin y ethereum.
El Banco Central, como único emisor de los billetes y monedas en República
Dominicana, hace una advertencia sobre este particular:
“Los activos virtuales no son una moneda de curso legal y por consiguiente
no gozan del respaldo del Estado, su efectividad o su uso como medio de
pago en nuestra economía no pueden ser garantizados. Ninguna persona
está en la obligación de aceptarlos como forma de pago de bienes o
servicios prestados".
Con este comunicado se advierte a las entidades que conforman el sistema
financiero, a los sectores económicos y al público en general, osea las
personas que puedan tener algun tipo de contacto con estas monedas, sobre
los riesgos asociados a este tipo de activos virtuales con la intención de
usarlos como inversión o como medio de pago a un tercero.
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1.1 Información general sobre la regulación de las criptomonedas:
1. Ley No. 155-17: En 2017, la República Dominicana aprobó la Ley No.
155-17 sobre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, que
requería que las instituciones financieras y otras entidades
supervisadas por la Superintendencia de Bancos informaran sobre
transacciones relacionadas con criptomonedas y establecieran
políticas de prevención de lavado de dinero.
2. Consulta Pública: A principios de 2021, el Banco Central de la
República Dominicana (BCRD) anunció la realización de una consulta
pública sobre una propuesta de regulación para las criptomonedas y
activos digitales. Esto sugería que el país estaba considerando una
regulación más amplia de las criptomonedas.
3. Regulación Futura: Aunque se estaban considerando regulaciones
más sólidas, hasta mi última actualización, la República Dominicana
aún no tenía una legislación específica que regulara exhaustivamente
las criptomonedas. El entorno regulatorio estaba en evolución y sujeto
a cambios.
Dado que la situación regulatoria de las criptomonedas puede cambiar
rápidamente, te recomiendo consultar a las autoridades regulatorias y legales
de la República Dominicana o a fuentes actualizadas para obtener la
información más reciente sobre la regulación de las criptomonedas en el
país.
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La Constitución dominicana, en sus artículos 228 hasta el 230, así como
el artículo 24 de la Ley Monetaria y Financiera, designa al Banco Central de
la República Dominicana como único emisor de los billetes y monedas, “y
establece la fuerza liberatoria del Peso Dominicano, atribuyéndole a esta
moneda plenos efectos de curso legal para todas las obligaciones públicas y
privadas en el territorio nacional".
Razón por la cual, la comercialización e inversión de activos digitales
(criptomonedas), no cuenta con regulación ni tratamiento fiscal previsto, sin
embargo, en caso de que se convierta dichos activos en líquido (dinero
válido y reconocido en el pais), los ingresos generados constituyen rentas
gravables por representar un incremento patrimonial y generación de utilidad
en cabeza de la persona fisica o juridica de que se trate, por lo que, se
encuentran sometidos a las disposiciones de los artículos 267, 268 y 297 del
Código Tributario. En tal caso, deberá indicar de manera expresa el
contribuyente que directamente presenta la situación consultada, así como
todos los elementos constitutivos de la situación que motiva la consulta, en
tanto que las respuestas a las consultas únicamente surten efectos
vinculantes respecto al consultante cuando se emiten sobre datos exactos,
claros y precisos aportados por éste, referentes a una situación concreta
planteada, en virtud de lo establecido en los Articulos 39, 40, 41 y 42 del
Código Tributario.
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1.2 Descripción general de cómo se manejaban las criptomonedas en
la República Dominicana 2021
1. Uso y posesión: En la República Dominicana, el uso y posesión de
criptomonedas como Bitcoin y Ethereum no estaban prohibidos ni
restringidos. Los individuos podían comprar, vender, poseer e
intercambiar criptomonedas libremente.
2. Tributación: Hasta mi última actualización, no existía un marco de
tributación específico para las criptomonedas en la República
Dominicana. Sin embargo, las autoridades fiscales pueden requerir
que los ciudadanos informen sobre sus activos criptográficos y
ganancias relacionadas con impuestos sobre la renta o ganancias de
capital, por lo que es importante mantener registros precisos y cumplir
con las obligaciones fiscales.
3. Uso empresarial: Algunas empresas en la República Dominicana
aceptaban pagos en criptomonedas como forma de pago por bienes y
servicios. Sin embargo, estas transacciones aún no eran
generalizadas y estaban sujetas a las políticas comerciales
individuales de las empresas.
4. Regulación en desarrollo: En ese momento, el Banco Central de la
República Dominicana (BCRD) estaba considerando la regulación de
las criptomonedas y activos digitales. Se había anunciado una
consulta pública sobre el tema. Esto sugería la posibilidad de futuras
regulaciones más detalladas.
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5. Precauciones de seguridad: Como en cualquier parte del mundo, es
esencial que las personas que manejan criptomonedas en la
República Dominicana tomen medidas de seguridad adecuadas. Esto
incluye el uso de billeteras seguras, contraseñas robustas y la
protección de claves privadas.
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CONCLUSION
Estas monedas aun no están regularizadas en República
Dominicana, por lo tanto Impuestos Internos no puede simplemente
adaptarle algún impuesto, esto se hace solamente cuando dichas
monedas son cambiadas al peso Dominicano o tranferidas a dicha
moneda.
El Superintendente de Bancos reveló que en el país hay dominicanos
involucrados en un esquema fraudulento sobre criptoactivos que se han
dado a la labor de engañar a los ciudadanos.
Dicha advertencia se suma a la realizada por el Banco Central a finales de
septiembre en la que alertó a la población en general sobre las diferentes
modalidades de criptomonedas y de monedas y activos virtuales que se han
estado promocionando en medios digitales en el país, entre ellos, alusivos a
símbolos patrios (lo que pudiera confundir a la ciudadanía); no cuentan con
el respaldo de esta institución ni con la autorización de la Junta Monetaria
para su emisión y utilización como medio de pago para realizar transacciones
de ningún género; es decir, que no tienen curso legal ni fuerza liberatoria de
obligaciones públicas o privadas en todo el territorio nacional.
Algunos activos virtuales como Bitcoin, Litecoin y Ethereum se promueven en
el país en las redes sociales y se hace imposible evitar las estafas y
engaños a los ciudadanos Dominicanos, ya que esta moneda todavia no esta
regularizada en el pais.
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