Empresa " Publicentro "
Balance de Saldos
del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2025
1 Caja y Bancos Q80,962.56
2 Caja Chica Q800.00
3 Clientes Q14,800.00
4 Inmuebles Q480,500.00
5 Equipo de Computación Q39,500.00
6 Gastos de Organización Q12,000.00
7 Capital Social
8 IVA por Cobrar Q2,850.00
9 Gastos Diversos Q12,520.00
10 Servicios Publicitarios (en vez de Ventas)
11 Sueldos Q106,800.00
12 Bonificación Incentivo Q21,000.00
13 Cuotas Patronales Q13,531.56
14 Hipotecas a Largo Plazo
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000.00
16 IGSS por Pagar
17 Depreciación Acumulada Edificios
18 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
19 Amortización Acumulado Gastos de Organización
20 Reserva Legal
21 IVA por Pagar
22 Intereses Gasto Q12,750.00
23 Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado
24 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000.00
25 Alquileres Percibidos
26 Comisiones Percibidas no Devengadas
27 Intereses Percibidos
28 Timbre de Prensa por Pagar
29 Impuesto Único sobre Inmuebles Q3,243.38
30 Impuesto sobre la Renta Q22,221.99
31 ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480.00
32 ISR sobre Rentas de Capita Q1,471.50
33 Sumas Iguales Q921,430.99
Gualan 29 de abril de 2025
F F
Alejandro Archila Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q200,000.00
Q449,924.95
Q180,000.00
Q1,557.50
Q16,817.50
Q12,902.04
Q2,400.00
Q10,218.00
Q4,216.00
Q6,400.00
Q9,700.00
Q18,130.00
Q7,925.00
Q1,240.00
Q921,430.99
Ajuste No.1
Inmuebles
Edificio
C.H.O Q480,500.00
Equipo de Computación
C.H.O Q39,500.00
Valor de Desecho Q790.00
Q38,710.00
Oficinas Q 7,742*75%=
Sala de Ventas Q 7,742*25%=
Gastos de Organización Q 12,000*20%=
Pda#1 12/31/2025
Depreciación Edificios Q16,817.50
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q5,806.50
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q1,935.50
Amortización Gastos de Organización Q2,400.00
a: Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Por depreciaciones y amortizaiones Q26,959.50
Pda#2 12/31/2025
Caja y Bancos Q1,980.00
ISR sobre Rentas de Capital Q220.00
a: Intereses Percibidos
Cheque No.403910, Recibo de Caja No.956 Q2,200.00
Pda#3 12/31/2025
Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado Q3,840.00
a: Servcios Publicitarios
Se presto el 60% de los servicios publicitarios Q3,840.00
Pda#4 12/31/2025
Vehículos de Reparto Q18,500.00
IVA por Cobrar Q2,220.00
a: Caja y Bancos
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Por compra de una motocicleta Factura DTE No.6831 Q20,720.00
Ajuste No.5
Alquileres Percibidos Q 9,700/5=
Por el mes de enero y febrero Q 1,940*2=
Pda#5 12/31/2025
Alquileres Percibidos Q3,880.00
a: Alquileres Percibidos no Devengados
Alquileres por el mes de enero y febrero Q3,880.00
Pda#6 12/31/2025
Papelería y Útiles Q2,230.00
a: Gastos Diversos
Registro de la Paplería y Útiles en Existencia Q2,230.00
Ajuste No. 7
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 3,243.38*4/12=
Pda#7 12/31/2025
Impuesto Único sobre Inmuebles Q1,081.13
a: IUSI por Pagar
Registro de IUSI por Pagar Q1,081.13
Ajuste No. 8
Comisiones Percibidas No Devengadas Q 18,130/8=
Q 2,266.25*4=
Pda#8 12/31/2025
Comisiones Percibidas No Devengadas Q9,065.00
a: Comisiones Percibidas
Comisiones Cobradas el 1 de Septiembre Q9,065.00
Pda#9 12/31/2025
Hipotecas a Largo Plazo Q60,000.00
a: Hipotecas a Corto Plazo
Registro de las hipotecas que se pagaran el año proximo Q60,000.00
Pda#10 12/31/2025
Impuesto Sobre la Renta Q 2,020.18
a: ISR por Pagar
Registro de ISR por Pagar Q 2,020.18
Pda#11 12/31/2025
IVA por Pagar Q4,216.00
a: IVA por Cobrar
Regularización de las cuentas del IVA Q4,216.00
*70%= Q336,350.00 *5%= Q16,817.50
*20% Q 7,742.00
Q5,806.50
Q1,935.50
Q2,400.00
Q16,817.50
Q7,742.00
Q2,400.00
Q26,959.50
Q2,200.00
Q2,200.00
Q3,840.00
Q3,840.00
Q11,470.00
Q9,250.00
Q20,720.00
Q1,940.00
Q3,880.00
Q3,880.00
Q3,880.00
Q2,230.00
Q2,230.00
Q1,081.13
Q1,081.13
Q1,081.13
Q2,266.25
Q9,065.00
Q9,065.00
Q9,065.00
Q60,000.00
Q60,000.00
Q 2,020.18
Q 2,020.18
Q4,216.00
Q4,216.00
Empresa "Publicentro" Balance de Saldos
NO.
al 31 de Diciembre del 2025 Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q80,962.56
2 Caja Chica Q800.00
3 Clientes Q14,800.00
4 Inmuebles Q480,500.00
5 Equipo de Computación Q39,500.00
6 Gastos de Organización Q12,000.00
7 Capital Social Q200,000.00
8 IVA por Cobrar Q2,850.00
9 Gastos Diversos Q12,520.00
10 Servicios Publicitarios (en vez de Ventas) Q449,924.95
11 Sueldos Q106,800.00
12 Bonificación Incentivo Q21,000.00
13 Cuotas Patronales Q13,531.56
14 Hipotecas a Largo Plazo Q180,000.00
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000.00
16 IGSS por Pagar Q1,557.50
17 Depreciación Acumulada Edificios Q16,817.50
18 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q12,902.04
19 Amortización Acumulado Gastos de Organización Q2,400.00
20 Reserva Legal Q10,218.00
21 IVA por Pagar Q4,216.00
22 Intereses Gasto Q12,750.00
23 Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado Q6,400.00
24 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000.00
25 Alquileres Percibidos Q9,700.00
26 Comisiones Percibidas no Devengadas Q18,130.00
27 Intereses Percibidos Q7,925.00
28 Timbre de Prensa por Pagar Q1,240.00
29 Impuesto Único sobre Inmuebles Q3,243.38
30 Impuesto sobre la Renta Q22,221.99
31 ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480.00
32 ISR sobre Rentas de Capital Q1,471.50
33 Sumas Iguales Q921,430.99 Q921,430.99
34 Depreciación Edificios
35 Depreciación Equipo de Computación de Oficinas
36 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
37 Amortización Gastos de Organización
38 Vehículos de Reparto
39 Documentos por Pagar a Corto Plazo
40 Alquileres Percibidos no Devengados
41 Papelería y Útiles
42 IUSI por Pagar
43 Comisiones Percibidas
44 Hipotecas a Corto Plazo
45 ISR por Pagar
46 Sumas Iguales
47 Ganancia antes de la Reserva
48 Sumas Iguales
49 Reserva Legal
50 Ganancia después de la Reserva
51 Sumas Iguales
Ganancia
Reserva Legal
Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q1,980.00 Q11,470.00 Q71,472.56
Q800.00
Q14,800.00
Q480,500.00
Q39,500.00
Q12,000.00
Q200,000.00
Q2,220.00 Q4,216.00 Q854.00
Q2,230.00 Q10,290.00 Q10,290.00
Q3,840.00 Q453,764.95 Q453,764.95
Q106,800.00 Q106,800.00
Q21,000.00 Q21,000.00
Q13,531.56 Q13,531.56
Q60,000.00 Q120,000.00
Q15,000.00
Q1,557.50
Q16,817.50 Q33,635.00
Q7,742.00 Q20,644.04
Q2,400.00 Q4,800.00
Q10,218.00
Q4,216.00 Q0.00
Q12,750.00 Q12,750.00
Q3,840.00 Q2,560.00
Q80,000.00
Q3,880.00 Q5,820.00 Q5,820.00
Q9,065.00 Q9,065.00
Q2,200.00 Q10,125.00 Q10,125.00
Q1,240.00
Q1,881.13 Q5,124.51 Q5,124.51
Q2,020.18 Q24,242.17 Q24,242.17
Q1,480.00
Q220.00 Q1,691.50 Q1,691.50
Q16,817.50 Q16,817.50 Q16,817.50
Q5,806.50 Q5,806.50 Q5,806.50
Q1,935.50 Q1,935.50 Q1,935.50
Q2,400.00 Q2,400.00 Q2,400.00
Q18,500.00 Q18,500.00
Q9,250.00 Q9,250.00
Q3,880.00 Q3,880.00
Q2,230.00 Q2,230.00
Q1,881.13 Q1,881.13
Q9,065.00 Q9,065.00 Q9,065.00
Q60,000.00 Q60,000.00
Q2,020.18 Q2,020.18
Q137,011.81 Q137,011.81 Q959,525.80 Q959,525.80 Q222,389.24 Q478,774.95
Q256,385.71
Q478,774.95 Q478,774.95
Q256,385.71
*5%
Q12,819.29
Balance General
Activo Pasivo
Q71,472.56
Q800.00
Q14,800.00
Q480,500.00
Q39,500.00
Q12,000.00
Q200,000.00
Q854.00
Q120,000.00
Q15,000.00
Q1,557.50
Q33,635.00
Q20,644.04
Q4,800.00
Q10,218.00
Q2,560.00
Q80,000.00
Q9,065.00
Q1,240.00
Q1,480.00
Q18,500.00
Q9,250.00
Q3,880.00
Q2,230.00
Q1,881.13
Q60,000.00
Q2,020.18
Q737,136.56 Q480,750.85
Q12,819.29
Q243,566.42
Q737,136.56 Q737,136.56
Empresa " Publicentro "
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025
Ingresos de Operación
Servicios Publicitarios (en vez de Ventas)
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Q106,800.00
Bonificación Incentivo Q21,000.00
Cuotas Patronales Q13,531.56
Depreciación Edificios Q16,817.50
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q1,935.50 Q160,084.56
Gastos de Administración
Gastos Diversos Q10,290.00
Impuesto Único sobre Inmuebles Q5,124.51
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q5,806.50
Amortización Gastos de Organización Q2,400.00 Q23,621.01
Resultado de Operación Positiva
Gastos y Productos Financieros
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q12,750.00
Ingresos Finacieros
Interes Percibidos Q10,125.00
subtotal
Otros Gatos y Productos
Otros Gastos
ISR sobre Rentas de Capital Q1,691.50
Impuesto sobre la Renta Q24,242.17 Q25,933.67
Otros Ingresos
Alquileres Percibidos Q5,820.00
Comisiones Percibidas Q9,065.00 Q14,885.00
Ganancia antes de la Reserva
Reserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva
Gualan 29 de abril de 2025
F F
Alejandro Archila Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q453,764.95
Q453,764.95
Q183,705.57
Q270,059.38
Q2,625.00
Q267,434.38
Q11,048.67
Q256,385.71
Q12,819.29
Q243,566.42
Empresa "Publicentro"
Balance de Situación General
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2025
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q71,472.56
Caja Chica Q800.00
Clientes Q14,800.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000.00
IVA por Cobrar Q854.00
Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000.00
Papelería y Útiles Q2,230.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480.00
No Corriente
Inmuebles Q480,500.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q33,635.00 Q446,865.00
Equipo de Computación Q39,500.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q20,644.04 Q18,855.96
Gastos de Organización Q12,000.00
(-) Amortización Acumulado Gastos de Organización Q4,800.00 Q7,200.00
Vehículos de Reparto Q18,500.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
IGSS por Pagar Q1,557.50
Timbre de Prensa por Pagar Q1,240.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q9,250.00
IUSI por Pagar Q1,881.13
Hipotecas a Corto Plazo Q60,000.00
ISR por Pagar Q2,020.18
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q120,000.00
Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado Q2,560.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q9,065.00
Alquileres Percibidos no Devengados Q3,880.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva
Suma Igual al Activo
Gualan 29 de abril de 2025
F F
Alejandro Archila Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q186,636.56
Q491,420.96
Q678,057.52
Q75,948.81
Q135,505.00
Q211,453.81
Q200,000.00
Q23,037.29
Q243,566.42
Q678,057.52
Partidas de Liquidación y Cierre
Empresa "Publicentro"
Al 31 de Diciembre 2025
Pda#1 12/31/2025
Perdida y Ganancia Q478,774.95
a: Gastos Diversos Q10,290.00
Sueldos Q106,800.00
Bonificación Incentivo Q21,000.00
Cuotas Patronales Q13,531.56
Intereses Gasto Q12,750.00
Impuesto Único sobre Inmuebles Q5,124.51
Impuesto sobre la Renta Q24,242.17
ISR sobre Rentas de Capital Q1,691.50
Depreciación Edificios Q16,817.50
Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q5,806.50
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q1,935.50
Amortización Gastos de Organización Q2,400.00
Ganancia antes de la Reserva Q256,385.71
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo Deudor Q478,774.95 Q478,774.95
Pda#2 12/31/2025
Servicios Publicitarios (en vez de Ventas) Q453,764.95
Alquileres Percibidos Q5,820.00
Intereses Percibidos Q10,125.00
Comisiones Percibidas Q9,065.00
a: Perdida y Ganancia Q478,774.95
Liquidació de las cuentas de Resultados de saldo Acreedor Q478,774.95 Q478,774.95
Pda#3 12/31/2025
Ganancia antes de la reserva Q256,385.71
a: Reserva Legal Q12,819.29
Ganancia despues de la reserva Q243,566.42
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan Q256,385.71 Q256,385.71
Pda#4 12/31/2025
Capital Social Q200,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q120,000.00
IGSS por Pagar Q1,557.50
Depreciación Acumulada Edificios Q33,635.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q20,644.04
Amortización Acumulado Gastos de Organización Q4,800.00
Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado Q2,560.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q9,065.00
Timbre de Prensa por Pagar Q1,240.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q9,250.00
Alquileres Percibidos no Devengados Q3,880.00
IUSI por Pagar Q1,881.13
Hipotecas a Corto Plazo Q60,000.00
ISR por Pagar Q2,020.18
Reserva Legal Q23,037.29
Ganancia después de la Reserva Q243,566.42
a: Caja y Bancos Q71,472.56
Caja Chica Q800.00
Clientes Q14,800.00
Inmuebles Q480,500.00
Equipo de Computación Q39,500.00
Paplería y Útiles Q2,230.00
Gastos de Organización Q12,000.00
IVA por Cobrar Q854.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000.00
Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480.00
Vehículos de Reparto Q18,500.00
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q737,136.56 Q737,136.56
