VENTAS PLANEADAS
PRODUCTO 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE
Galletas 93600 82368
Cupcakes 149760 134784
PRECIO
PRODUCTO 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE
Galletas $ 75.00 $ 70.00
Cupcakes $ 65.00 $ 60.00
Requerimientos de producto
Galletas Cupcakes 1ER SEMESTRE
Materia Prima A 1 1
Materia Prima B 1 2
Mano de Obra Directa 1.6 1 20
Inventario Inicial Inventario Final Costo primer semestre
MP A 500 22 15
MP B 380 15 20
Galletas 300 200
Cupcakes 400 165
Presupuesto de gastos indirectos de fabricacion
G.I.
Depreciación $2,000.00 Tasa de aplicación
Supervisión $9,000.00 $32,000.00
Seguro $5,000.00 566052.8
Mantenimiento $3,000.00 $0.06
Accesorios $3,000.00
Energéticos $10,000.00
$32,000.00
Presupuesto de gastos de administracion y ventas
G.A. Y G.V.
SUELDOS $36,000.00
COMISIONES $2,000.00
PUBLICIDAD $1,500.00
ACCESORIOS $1,000.00
DEPRECIACION $2,000.00
VARIOS $1,000.00
$43,500.00
Dias x semestre
180
horas por semestre
4320
2 turnos al dia
8h cada uno
16 horas al dia
2DO SEMESTRE
Dias laborado 156
Horas laborad 2496
laboradas
$ 6.88 por los 2 16
turnos
Costo segundo semestre
10 Produccion x turno Tandas C/Tanda Totales x turno
20 Galletas 300 25 12 300
Cupcakes 480 20 24 480
Produccion x turno Tandas C/Tanda Totales x turno
Galletas 264 22 12 264
Cupcakes 432 18 24 432
Totales
600 93600
960 149760
Totales
528 82368
864 134784
Presupuesto de ventas 2025
Producto Primer Semestre Segundo Semestre TOTAL
Galletas $ 7,020,000.00 $ 5,765,760.00 $ 12,785,760.00
Cupcakes $ 9,734,400.00 $ 8,087,040.00 $ 17,821,440.00
TOTAL $ 16,754,400.00 $ 13,852,800.00 $ 30,607,200.00
Presupuesto de Produccion
Primer semestre Segundo semestre
Producto Galletas Cupcakes Galletas Cupcakes
Ventas Presupuestadas 93600 149760 82368 134784
Inventario Final 200 165 200 165
Necesidad de la produccion 93800 149925 82568 134949
Inventario Inicial 300 400 50 50
Produccion Requerida 93500 149525 82518 134899
Presupuesto de requerimiento de materia
Primer Semestre
Producto Materia Prima A Materia Prima B
Galletas 93500 93500
Cupcakes 149525 299050
Total 243025 392550
Costo por kg 15 20
Total $ 3,645,375.00 $ 7,851,000.00
nto de materia prima
Segundo Semestre
Producto Materia Prima A Materia Prima B
Galletas 82518 82518
Cupcakes 134899 269798
Total 217417 352316
Costo por kg 10 20
Total $ 2,174,170.00 $ 7,046,320.00
Presupuesto de compra de materiales
Primer Semestre Segundo Semestre
Materia Prima A Materia Prima B Materia Prima A
Requerimiento de prod $ 243,025.00 $ 392,550.00 $ 217,417.00
Inv Final Deseado $ 22.00 $ 15.00 $ 22.00
Necesidad de comprar $ 243,047.00 $ 392,565.00 $ 217,439.00
Inventario Inicial $ 500.00 $ 380.00 $ 22.00
Total a comprar $ 242,547.00 $ 392,185.00 $ 217,417.00
Costo por unidad $ 15.00 $ 20.00 $ 10.00
Costo de compras $ 3,638,205.00 $ 7,843,700.00 $ 2,174,170.00
ateriales
Segundo Semestre
Materia Prima B
$ 352,316.00
$ 15.00
$ 352,331.00
$ 15.00
$ 352,316.00
$ 20.00
$ 7,046,320.00
Presupuesta de mano de obra direct
Primer semestre
Galletas Cupcakes
Producto 93500 149525
Requerimiento de prod 1.6 1
Hrs req por produ 149600 149525
Total de hrs 20 20
Costo por hora $ 2,992,000.00 $ 2,990,500.00
Total de costo M.O $ 5,982,500.00
o de obra directa
Segundo Semestre
Galletas Cupcakes
82518 134899
1.6 1
132028.8 134899 566052.8
6.88 6.88
$ 908,358.14 $ 928,105.12 $ 7,818,963.26
$ 1,836,463.26
Presupuesto de inventarios finales
2025
Valuacion de Intervalos:
Unidades Costo por Galletas Unidades Costo por
requeridas hora requeridas hora
Materia Prima A 1 $ 10.00 $ 10.00 1 $ 10.00
Materia Prima B 1 $ 20.00 $ 20.00 2 $ 20.00
Mano de obra 1.6 $ 6.88 $ 11.01 1 $ 6.88
Gastos Ind. De Fabricacion 1.6 $ 0.06 $ 0.09 1 $ 0.06
$ 41.10
Unidades Costo
Cucpakes
Materia Prima A 22 $ 10.00
$ 10.00 Materia Prima B 15 $ 20.00
$ 40.00 Galletas 200 $ 41.10 $ 8,219.69
$ 6.88 Cucpakes 165 $ 56.94 $ 9,394.53
$ 0.06
$ 56.94
$ 17,614.22
Presupuesto de
Costo de Venta
2025
Primer Semestre Segundo Semestre
Materia Prima $ 11,496,375.00 $ 9,220,490.00
Mano de Obra $ 5,982,500.00 $ 1,836,463.26
Gastos Ind. De Fabricacion $ 16,000.00 $ 16,000.00
Costo de Produccion $ 17,494,875.00 $ 11,072,953.26
(+) I.I de art. Terminados
Disponible
(-) I.F de art. Terminados
(=)Costo de venta presupuestado
Total
$ 20,716,865.00
$ 7,818,963.26
$ 32,000.00
$ 28,567,828.26
$ 17,614.22
$ 28,585,442.48
$ 17,614.22
$ 28,567,828.26
Empresa
Estado FAMA
de Resultados
Presupuestado
Del 1ero de Enero al 31 de
Diciembre del 2025
Ventas $ 30,607,200.00 (Presupuesto de ventas)
(-) Costo de Ventas $ 28,567,828.26 (Presupuesto de costo de ventas)
Utilidad Bruta $ 2,039,371.74
(-) Gastos de operación $43,500.00 (Presupuesto de gastos de administracion y ventas)
Utilidad de Operación $ 1,995,871.74
dministracion y ventas)
