Experiencias Formativas en situaciones reales de
trabajo - EFSRT
INFORME FINAL EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIONES REALES DE TRABAJO - EFSRT
OPCIÓN: CASOS REALES LABORALES CON EXTERNO
DATOS DE LOS ESTUDIANTES:
Apellidos y PUMA CRUZ GONZALO DNI 72278334
nombres
Apellidos y MITMA MONTES ROSA ANGÉLICA DNI 76455474
nombres
Apellidos y ARANGO RAMIREZ JESSICA DNI 71840159
nombres
Apellidos y ROJAS SANTAMARIA MARICIELO DNI 75119411
nombres
Carrera CBF () CNI () CON (X) MKT () ADM ()
DG () PU () ASTD () DDS () GECOM ()
Módulo I () II ( ) III ( ) IV ( ) V (X)
Ciclo actual IC ( ) IIC ( ) IIIC ( ) IVC ( ) VC ( ) VIC ( X )
Docente MARCO ANTONIO RUIZ CORONADO
asesor de
EFSRT
DATOS DEL CONTACTO Y PUESTO DE TRABAJO:
Nombre y Apellidos Delci Marisol Condori Sosa
N° DNI 749881874
N° de Celular 978280188
Correo electrónico [email protected]
institucional
Razón Social de la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga (Entidad
empresa que labora pública de educación superior con personería jurídica)
Puesto de trabajo Control previo- Unidad de Contabilidad
Describir las principales
● Revisión de expedientes de compras y servicios mayores
funciones del puesto de
trabajo: y menores a 8 UIT
Según la Ley de Contrataciones del Estado (Ley N.º 30225) y su
reglamento, los procesos de adquisición pública están
clasificados según montos. Las contrataciones menores a 8 UIT
siguen un procedimiento simplificado, mientras que las
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mayores requieren procesos más complejos (licitación,
concurso público, entre otros). La revisión debe garantizar el
cumplimiento de requisitos mínimos, la existencia de estudios
de mercado, órdenes de compra/servicio y la formalización
adecuada.
● 2. Revisión de recibos de ingresos y reversiones
Los recibos de ingresos son comprobantes que acreditan pagos
efectuados a favor de la entidad, mientras que las reversiones
registran devoluciones o anulaciones. La normativa de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria
(SUNAT) y las directivas internas establecen los procedimientos
para su validación y contabilización correcta.
● 3. Revisión de planillas de remuneraciones
La Ley N.º 276 (Ley de Bases de la Carrera Administrativa) y su
reglamento regulan la elaboración y pago de planillas de
remuneraciones. La revisión implica verificar la correcta
aplicación de escalas salariales, descuentos de ley, aportes a
ESSALUD/ONP/AFP y otros beneficios laborales, asegurando el
cumplimiento de las obligaciones legales y presupuestales.
● 4. Revisión de planillas de viáticos
Los viáticos se regulan mediante normas internas y
disposiciones del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). La
revisión requiere comprobar autorizaciones previas, la
justificación del desplazamiento y la rendición de cuentas
posterior, para evitar irregularidades o pagos indebidos.
● 5. Revisión de encargos internos
Los encargos internos consisten en adelantos entregados a
trabajadores para la ejecución de gastos específicos. Su revisión
incluye la evaluación de la solicitud, la autorización, la
liquidación de gastos y la devolución de saldos no utilizados,
conforme al Reglamento de Tesorería aprobado por el MEF.
● 6. Revisión de hojas de compromisos
Las hojas de compromiso son documentos que formalizan la
afectación presupuestal para asegurar la disponibilidad
financiera antes de realizar cualquier obligación. Su revisión
debe garantizar la correspondencia entre el compromiso
registrado y el documento fuente, en cumplimiento con el
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Manual de Ejecución Presupuestaria (MEF).
Elabora el organigrama
donde se ubica tu puesto
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DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Giro del negocio Educación Superior Pública, Enfocada en la formación profesional,
investigación científica y proyección social.
Visión “Ser una universidad pública líder en la formación académica, científica
y humanística, comprometida con el desarrollo sostenible de la región
y del país.”
Misión “Brindar formación universitaria a los estudiantes con énfasis en la
investigación científica, tecnológica y humanística con principios éticos,
responsabilidad social que contribuya al desarrollo sostenible de la
región y el país”.
Valores
● SUPERACIÓN: Los estudiantes, docentes y personal
administrativo de la Facultad aplicarán un conjunto de prácticas
sobresalientes en la calidad y la gestión, en búsqueda
permanente de resultados óptimos; considerando la
orientación al cliente, liderazgo y perseverancia, enfoque en
procesos, participación, mejora continua e innovación, alianzas
mutuamente beneficiosas.
● RESPONSABILIDAD: Los estudiantes, docentes y personal
administrativo de la Facultad desarrollarán sus actividades
teniendo presente la necesidad de alcanzar las metas
establecidas; contribuyendo, así, a la capacidad de logro de los
objetivos y resultados propuestos por la organización.
● UNIDAD:
Los estudiantes, docentes y personal administrativo de la
Facultad deberán promover y practicar una adecuada
comunicación interna y externa, que permita unir a la
organización en torno a su identidad; es decir, a una definición
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de sí misma y de su proyecto organizacional, considerando el
concepto de unidad de criterio en su desempeño.
Cartera de
productos y/o ● Formación profesional de pregrado y posgrado.
servicios de la
empresa.
● Servicios de investigación científica.
● Extensión universitaria y proyección social.
● Servicios académicos y administrativos como matrículas,
constancias, títulos, etc.
IDENTIFICACIÓN DE PROBLEMAS
Inconsistencias en la documentación presentada, como expedientes
incompletos con errores en los montos y cálculos.
1
Incorrecta aplicación de los clasificadores presupuestales de ingresos
y gastos, lo que puede generar distorsiones en la ejecución y registro
contable.
2
Planillas de viáticos o remuneraciones con datos que no coinciden
con los documentos de sustento.
3
Limitaciones en el sistema informático contable como las interfases
Problemas
encontrados con SIAF, SIGA, entre otros.
4
Retrasos en la entrega o validación de documentos por parte de
otras áreas, esto retrasa el proceso de revisión, compromisos
presupuestales y pagos, generando cuellos de botella.
5
Falta de capacitación o actualización en normativas contables,
algunos usuarios desconocen los cambios en la normativa contable y
presupuestal como las directivas del MEF o SNCP, lo que genera
errores recurrentes.
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REDACCIÓN DEL CASO REAL
Retrasos en la entrega o validación de documentos por parte de otras
Título del caso
áreas, esto retrasa el proceso de revisión, compromisos presupuestales
y pagos, generando cuellos de botella.
En la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga, se ha
identificado un problema recurrente relacionado con retrasos en la
entrega y validación de documentos administrativos por parte de
distintas áreas internas, tales como logística, contabilidad y tesorería.
Estos retrasos generan un efecto dominó que impacta la revisión
Descripción del
oportuna de la documentación, retrasando la programación
caso
presupuestal y los pagos a proveedores. La falta de alineación
interdepartamental y la ausencia de procesos estandarizados provocan
cuellos de botella administrativos que afectan la ejecución
presupuestal y la relación con los stakeholders externos.
Interrogantes 1. ¿QUÉ OPINIÓN TIENES DE LA EMPRESA EN LA QUE LABORAS?
que se deben 2. ¿CUALES CREES QUE SON LAS FORTALEZAS O CUAL ES LA
responder DIFERENCIA EN LA QUE LABORAS RESPECTO A OTRAS?
(Alcance que
3. ¿CUALES SON LOS ASPECTOS A MEJORAR DE LA EMPRESA?
tendrá la
4. ¿CUALES SON LAS FUNCIONES QUE REALIZAS Y COMO LAS
solución)
REALIZAS?
5. ¿CUALES SON LAS FORTALEZAS DE TU ÁREA?
6. CUÁLES SON LOS ASPECTOS A MEJORAR EN EL ÁREA QUE TÚ TE
ENCUENTRAS?
7. ¿CREES QUE LA EMPRESA TE APOYA?
8. ¿CÓMO GESTIONAS EL REGISTRO DE CONTABLE DE PAGOS DE
LAS OBLIGACIONES COMERCIALES Y TRIBUTARIAS SEGÚN UN
CRONOGRAMA?
9. ¿REGISTRAR LOS PAGOS TANTO COMERCIALES O TRIBUTARIAS
SIN SEGUIR LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS POR LA EMPRESA EN
LA QUE TRABAJAS?
10. ¿QUÉ ÁREAS SON LAS PRINCIPALES RESPONSABLES DE LA
VALIDACIÓN DOCUMENTAL?
11. ¿QUÉ NORMATIVAS INTERNAS Y EXTERNAS REGULAN LA
ENTREGA Y VALIDACIÓN DE DOCUMENTOS?
12. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CUELLOS DE BOTELLA
IDENTIFICADOS?
13. ¿QUÉ IMPACTO TIENEN ESTOS RETRASOS EN LA EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL Y FINANCIERA?
14. ¿QUÉ HERRAMIENTAS Y METODOLOGÍAS SON APLICABLES
PARA OPTIMIZAR ESTE PROCESO?
15. ¿CUÁL ES EL FLUJO EXACTO DE LOS DOCUMENTOS DESDE SU
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GENERACIÓN HASTA SU VALIDACIÓN FINAL?
16. ¿EXISTEN CUELLOS DE BOTELLA RECURRENTES EN CIERTAS
ÉPOCAS DEL AÑO (EJ. CIERRE FISCAL)?
17. ¿QUÉ TIPO DE DOCUMENTACIÓN GENERA MAYORES
PROBLEMAS (CONTRATOS, ÓRDENES DE COMPRA, FACTURAS,
ETC.)?
18. ¿QUÉ SISTEMAS INFORMÁTICOS ESTÁN ACTUALMENTE EN USO
Y QUÉ LIMITACIONES PRESENTAN?
19. ¿EL PERSONAL ENCARGADO CONOCE PLENAMENTE LAS
NORMATIVAS INTERNAS Y EXTERNAS?
20. ¿EXISTEN REGISTROS HISTÓRICOS SOBRE LOS TIEMPOS
PROMEDIO DE VALIDACIÓN?
21. ¿CUÁL ES LA PERCEPCIÓN DE LOS PROVEEDORES Y
STAKEHOLDERS EXTERNOS SOBRE ESTOS RETRASOS?
22. ¿QUÉ RIESGOS LEGALES O FINANCIEROS PUEDEN DERIVARSE DE
ESTOS RETRASOS?
23. ¿SE HAN APLICADO PREVIAMENTE MEDIDAS CORRECTIVAS?
¿FUERON EFECTIVAS?
24. ¿LA ALTA DIRECCIÓN ESTÁ COMPROMETIDA CON LA MEJORA
CONTINUA DEL PROCESO?
RESOLUCIÓN DEL CASO
Objetivos a alcanzar
● Diagnosticar el proceso actual de entrega y validación
documental mediante un mapeo detallado, permitiendo
visualizar cada paso involucrado y su tiempo estimado.
● Identificar las causas raíz de los retrasos mediante
análisis técnico y entrevistas, lo cual permitirá
establecer un marco de referencia claro para las
mejoras.
● Proponer mejoras viables alineadas con la normativa
peruana vigente y las mejores prácticas internacionales
en gestión pública y privada.
● Implementar controles y mecanismos de monitoreo
continuo que aseguren el cumplimiento sostenido de los
plazos y eviten retrocesos en la eficiencia alcanzada.
● Fomentar la cultura organizacional de responsabilidad
compartida y eficiencia, integrando a todos los actores
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clave.
1.
2.
Instrumentos a utilizar
3.
para la resolución del
4.
caso
5.
…
Soluciones viables
propuestas
Conclusiones
ANEXOS
Contraloría General de la República del Perú. (2020). Guía para la implementación del
control interno en las entidades del Estado. https://www.contraloria.gob.pe
Ministerio de Economía y Finanzas del Perú. (2021). Manual de procedimientos
administrativos para la ejecución presupuestal. https://www.mef.gob.pe
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE). (2022). Guía de buenas
prácticas para la gestión documental en contrataciones públicas. https://www.osce.gob.pe
Presidencia del Consejo de Ministros (PCM). (2019). Decreto Supremo N° 070-2019-PCM:
Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública al 2030. https://www.pcm.gob.pe
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FIRMA Y DATOS DE LOS ESTUDIANTES
Nombre Nombre
ROSA ANGELICA MITMA
y GONZALO PUMA CRUZ y
MONTES
Apellido: Apellido:
DNI: 72278334 DNI: 76455474
Nombre Nombre
y JESSICA ARANGO RAMIREZ y MARICIELO RIOJAS SANTAMARIA
Apellido: Apellido:
DNI: 71840159 DNI: 75119411
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