HOJA DE TRABAJO DE LA FABRIC

No CUENTAS
1 CAJA
2 BANCOS
3 MATERIA PRIMA
4 ARTICULOS EN PROCESO
5 ARTICULOS TERMINADOS
6 MAQUINARIA
7 EQUIPO DE COMPUTACION
8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
9 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
10 DEUDORES COMERCIALES
11 CAPITAL SOCIAL
12 MANO DE OBRA DIRECTA
13 MANO DE OBRA INDIRECTA
14 SUELDOS DE ADMINISTRACION
15 SUELDOS SALA DE VENTAS
16 BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
17 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
18 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
19 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
20 CUOTAS PATRONALES DE ADMON
21 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
22 GRASAS Y ACEITES
23 ALQUILERES
24 SEGUROS
25 GASTOS S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
26 VENTAS
27 ACREEDORES COMERCIALES
28 IVA POR COBRAR
29 DEV Y REB SOBRE COMPRAS DE M.P
30 DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA
31 DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPU
32 AMORT ACUM GTOS DE ORGANIZACIÓN
33 RESERVA LEGAL
34 DEV Y REB SOBRE VENTAS
35 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
36 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
37 PRESTACIONES LABORALES DE ADMON
38 PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS
39 IVA POR PAGAR
40 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
41 ISO POR ACREDITAR
42 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE MP
43 IGSS POR PAGAR
44 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL
45 DEPRECIACION MAQUINARIA
46 DEPRECIACION EQUIPO COMPU OFICINAS
47 DEPRECIACION EQUIPO COMPU VENTAS
48 DEPRECIACION EQUIPO COMPU FABRICA
49 AMOR GTOS DE ORGANIZACIÓN
50 SEGUROS FABRICA
51 SEGUROS SALA DE VENTAS
52 GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
53 VALORES MOBILIARIOS
54 CUOTA LABORAL
55 CUOTA PATRONAL POR PAGAR
56 FLETES
57 ISR POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
58 IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
59 DEUDORES EMPLEADOS
60 ACREEDORES NO COMERCIALES
61 ALQUILERES FABRICA
62 ALQUILERES VENTAS
63 ALQUILERES OFICINAS
64 ISO POR PAGAR
65

Costo de ventas
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
RESERVA LEGAL
ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
TOTALES
RABAJO DE LA FABRICA HOT STOVE EJERCICIO DEL PRIMERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202

BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,790.00 328.00 769.50 2,348.50
179,302.91 88,027.16 91,275.75
87,543.00 87,543.00
64,760.00 64,760.00
92,875.00 92,875.00
410,700.00 410,700.00
34,890.00 6,500.00 28,390.00
18,915.00 18,915.00
146,840.00 146,840.00
56,965.00 649.60 56,315.40
350,000.00
94,600.00 12,800.00 107,400.00
71,500.00 9,600.00 81,100.00
101,200.00 13,200.00 114,400.00
78,100.00 9,300.00 87,400.00
19,250.00 1,750.00 21,000.00
11,000.00 1,000.00 12,000.00
8,250.00 750.00 9,000.00
21,044.87 2,838.08 23,882.95
12,822.04 1,672.44 14,494.48
9,895.27 1,178.31 11,073.58
5,654.00 3,392.40 2,261.60
54,000.00 54,000.00 -
29,400.00 19,600.00 9,800.00
8,137.00 8,137.00
1,117,861.47 1,500.00
43,025.35
6,608.00 97.20 6,705.20 -
5,790.00
151,200.00 80,841.60
22,559.94 6,500.00 11,279.97
7,566.00 1,891.50
 18,275.00
4,198.00 580.00 4,778.00
12,500.00
27,683.33 27,683.33
16,866.67 11,795.83 28,662.50
13,016.67 13,016.67
8,932.00 6,774.80 180.00
38,490.00 38,490.00
22,260.00 3,180.00 25,440.00
6,037.00
5,495.00
315.00
80,841.60 80,841.60
4,511.99 4,511.99
3,947.99 3,947.99
2,819.99 2,819.99
1,891.50 1,891.50
10,780.00 10,780.00
8,820.00 8,820.00
3,392.40 3,392.40
30,000.00 30,000.00
2,168.67
5,688.83
810.00 810.00
40.50
97.2
1,500.00 1,500.00
148.00
22,736.84 22,736.84
17,052.63 17,052.63
14,210.53 14,210.53
3,180.00

1,749,556.76 1,749,556.76 286,660.13 286,660.13 1,843,298.23

0.00 0.00
-
-
RO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 (CIGFRAS EN QUETZALES)

ESTADOS PERDIDA Y

ALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION GANANCIA

HABER DEBE HABER DEBE HABER

87,543.00 79,200.00
64,760.00 58,190.00
92,875.00 87,760.00

146,840.00

350,000.00
107,400.00
81,100.00
114,400.00
87,400.00
21,000.00
12,000.00
9,000.00
23,882.95
14,494.48
11,073.58

8,137.00
1,119,361.47 1,119,361.47
43,025.35

5,790.00 5,790.00
232,041.60
27,339.91
9,457.50
 18,275.00
4,778.00
12,500.00
27,683.33
28,662.50
13,016.67
2,337.20

6,037.00
5,495.00
315.00
80,841.60
4,511.99
3,947.99
2,819.99
1,891.50
10,780.00
8,820.00
3,392.40

2,168.67
5,688.83
810.00
40.50
97.20

148.00
22,736.84
17,052.63
14,210.53
3,180.00

685,524.72 143,180.00 442,337.26 1,207,121.47

542,344.72 542,344.72 -
222,439.49 -

1,843,298.23 685,524.72 685,524.72 1,207,121.47 1,207,121.47

0.00
 BALANCE GENERAL
DEBE HABER
2,348.50
91,275.75
79,200.00
58,190.00
87,760.00
410,700.00
28,390.00
18,915.00

56,315.40
350,000.00

2,261.60

9,800.00

43,025.35

232,041.60
27,339.91
9,457.50
 18,275.00

12,500.00

2,337.20
38,490.00
25,440.00
6,037.00
5,495.00
315.00

30,000.00
2,168.67
5,688.83

40.50
97.20
1,500.00
148.00

3,180.00

940,586.25 718,146.76

-
8,341.48
55,609.87
158,488.14
940,586.25 940,586.25
0.00
0.00
 FABRICA HOT STOVE
LIBRO DIARIO (AJUSTES)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Pda.1 12/31/2021
DEPRECIACION MAQUINARIA 80,841.60
DEPRECIACION EQUIPO COMPU OFICINAS 4,511.99
DEPRECIACION EQUIPO COMPU VENTAS 3,947.99
DEPRECIACION EQUIPO COMPU FABRICA 2,819.99
AMOR GTOS DE ORGANIZACIÓN 1,891.50
DEP ACUM MAQUINARIA
DEP ACUM EQUIPO DE COMPU
AMOR ACUM GTOS DE ORGANIZACIÓN
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES 94,013.07

Pda.2 12/31/2021
SEGUROS FABRICA 10,780.00
SEGUROS SALA DE VENTAS 8,820.00
SEGUROS
REGISTRO DE LOS SEGUROS VENCIDOS 19,600.00

Pda.3 12/31/2021
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS 3,392.40
GRASAS Y ACEITES
DE LAS GASAS Y ACEITES SE CONSUMIERON 3/5 3,392.40

Pda.4 12/31/2021
DEV Y REB SOBRE VENTAS 580.00
IVA POR PAGAR 69.60
CLIENTES

SE CONTABILIZA UNA DEVOLUCION DE MERCADERIA

QUE NOS HIZO NUESTRO CLIENTE EDUVIGES ANLEU 649.60

Pda.5 12/31/2021
VALORES MOBILIARIOS 30,000.00
BANCOS
ADQUISICION DE 150 ACCIONES 30,000.00

Pda.6 12/31/2021
MANO DE OBRA DIRECTA 12,800.00
 MANO DE OBRA INDIRECTA 9,600.00
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA 1,750.00
SUELDOS DE ADMON 13,200.00
BONIFICACION INCENTIVO ADMON 1,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS 9,300.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS 750.00
CUOTA PATRONAL FABRICA 2,838.08
CUOTA PATRONAL VENTAS 1,178.31
CUOTA PATRONAL ADMON 1,672.44
CUOTA LABORAL
CUOTA PATRONAL POR PAGAR
BANCOS
PAGO DE SUELDOS DEL MES DE DICIEMBRE 54,088.83

Pda.7 12/31/2021
FLETES 810.00
IVA POR COBRAR 97.20
CAJA
ISR POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES

REGISTRO DE FACTURA ESPECIAL No.1 POR FLETES 907.20

Pda.8 12/31/2021
DEUDORES EMPLEADOS 1,500.00
CAJA 180.00
DEPRECIACION ACUMULADA 6,500.00
EQUIPO DE COMPUTO
VENTA
IVA POR PAGAR
VENTA DE UNA IMPRESORA 8,180.00

Pda.9 12/31/2021
CAJA 148.00
ACREEDORES NO COMERCIALES
SOBRANTE DE CAJA 148.00

Pda.10 12/31/2021
PRESTACIONES LABORALES ADMON 11,795.83
BANCOS
CALCULO DE LIQUIDACION LABORAL DE LA
SECRETARIA 11,795.83
Pda.11 12/31/2021
ALQUILERES FABRICA 22,736.84
ALQUILERES VENTAS 17,052.63
ALQUILERES OFICINAS 14,210.53
ALQUILERES
DISTRIBUCION DE LOS ALQUILERES 54,000.00

Pda.12 12/31/2021
ISO POR ACREDITAR 3,180.00
ISO POR PAGAR
PAGO DEL ISO DEL CUARTO TRIMESTRE 3,180.00

Pda.13 12/31/2021
IVA POR PAGAR 6,705.20
IVA POR COBRAR
REGULARIZACION DEL IVA 6,705.20
 depreciacion de maquinaria 410,700.00
valor de desecho 4,107.00
valor neto de maquinaria (VNM) 406,593.00
vida util ###
depreciacion por UNIDADES PRODUCIDAS 0.30
PRODUCCION EN EL PERIODO 269,472.00
Depreciacion anual (12.49 * 4,510.00) 80,841.60
EQUIPO DE COMPUTACION 34,890.00
VALOR RESIDUAL 3% 1,046.70
EQUIPO DE COMPUTACION NETO 33,843.30
80,841.60 PORCENTAJE 33.33% 11,279.97
11,279.97 OFICINAS 4,511.99
1,891.50 VENTAS 3,947.99

94,013.07 FABRICA 2,819.99

May-21
8 VENCIDOS
SEGUROS
19,600.00 29,400.00
19,600.00 2,450.00
19,600.00
5654 FABRICA
3392.4 SALA DE VENTA
3,392.40
3,392.40

649.60

649.60

150.00
30,000.00 200.00
30,000.00 30,000.00
 2,168.67
5,688.83
46,231.33
54,088.83

769.50
40.50
97.20

907.20

EQUIPO DE COMPUTO 6,500.00

DEPRECIACION ANUAL 2,166.45
DEPRECIACION POR 3 AÑOS 6,499.35
0.65
6,500.00 2,166.67
1,500.00
180.00
8,180.00

148.00
148.00

11,795.83

11,795.83
 FABRICA 80.00
VENTAS 60.00
OFICINAS 50.00
TOTAL 190.00
54,000.00 ALQUILERES 54,000.00
54,000.00

3,180.00
3,180.00

IVA POR COBRAR

6,608.00
6,705.20 97.20
6,705.20 6,705.20

IVA POR PAGAR

69.60
69.60
9,042.40
 Jun-21 ### Aug-21 ### ### ### ### Jan-22 ### ### ###
4 ANTICIPADOS

C/M

###
8,820.00
 METROS ### ###
METROS ### ###
METROS ### ###
METROS ###

VA POR COBRAR

IVA POR PAGAR

8,932.00
180.00
###
 CALCULO ISR POR PAGAR

Ganancia antes del impuesto y reserva 222,439.49

(+) Gastos no deducibles -
(-) Ganancia de capital -
(-) Alquileres ganados (ajuste 4) -
Renta Imponible 222,439.49
(% de ISR A PAGAR) 25%
ISR por pagar 55,609.87
(-) ISO POR ACREDITAR (AÑO PASADO) -
ISR POR PAGAR 55,609.87
porcentaje (5% de reserva legal) 5%
reserva legal 8,341.48

GASTOS NO DEDUCIBLES
-
ISR s/rentas de capital -
ISR s/rentas de capital -
total gastos no deducibles -
 1,045,344.33
52,267.22 DONATIVOS

reserva legal
222,439.49 ganancia antes del impuesto y la reserva
55,609.87 ISR X pagar
166,829.62
8,341.48 reserva legal (5%)
 CALCULO LIQUIDACION LABORAL
DEPARTAMENTO:
NOMBRE: MACLOVIA CARRERA DE RUEDAS CODIGO:
PUESTO: SECRETARIA MOTIVO:
7/1/2019 FECHA DE EGRESO:

Ingresos de los último 6 meses Bonificacion

JULIO 3,200.00
AGOSTO 3,200.00
SEPTIEMBRE 3,200.00
OCTUBRE 3,400.00 Q -
NOVIEMBRE 3,400.00 Q -
DICIEMBRE 3,400.00 Q -
Total Ingresos 19,800.00 Q -
Promedio último 6 meses 3,300.00 Q - Q 3,300.00
Promedio para indemnización 3,850.00

CALCULO DE INDEMNIZACION ART. 82 CT 01/07/2019 al

promedio días
anual diario trabajados
Salario 3,850.00 10.55 901
365

CALCULO DE AGUINALDO DTO 76-78 CT

A partir del 12/1/2021 al 12/31/2021

promedio días
anual diario trabajados
Salario 3,400.00 9.32 31
365

CALCULO DE BONO 14 DTO 42-92

A partir del 7/1/2021 al 12/31/2021

promedio días
anual diario trabajados
Salario 3,400.00 9.32 181
365

CALCULO DE VACACIONES ART 130 CT

A partir del 7/1/2021 al 12/31/2021
 promedio días de
diario vacaciones
Salario Q 3,400.00 113.33 2.80

TOTAL DE PRESTACIONES LABORALES

LABORAL
PARTAMENTO: ADMINISTRACION

RENUNCIA
### DIAS TRABAJADOS: 901

### 901

100%
9,503.70

Total indemnización Q 9,503.70

días de cálculo 31

Total aguinaldo Q 288.77

días de cálculo 181

Total bono 14 Q 1,686.03

días de cálculo 181

 Días a
(-) Días Gozados pagar
0 3

Total vacaciones Q 317.33

Q 11,795.83
 FABRICA HOT STOVE
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(EN QUETZALES)

Inventario Inicial de Materia Prima 87,543.00

Compras Netas Materia Prima 146,840.00
(+) Gastos S/compras de materia prima 8,137.00
Compras Brutas de Materia Prima 154,977.00
(-) Dev.y Reb S/Compras de Materia Prima 5,790.00
Compras Netas Materia Prima 149,187.00
Materia Prima Disponible 236,730.00
(-) Inventario Final de Materia Prima 79,200.00
(=) Materia Prima Consumida 157,530.00
(+) Mano de Obra Directa 107,400.00
(=) Costo Primo

GASTOS DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA 81,100.00
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA 21,000.00
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA 23,882.95
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA 27,683.33
DEPRECIACION MAQUINARIA 80,841.60
ALQUILERES FABRICA 22,736.84
DEPRECIACION EQUIPO COMPU FABRICA 2,819.99
SEGUROS FABRICA 10,780.00
(=) Costo Total de Manufactura

(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 64,760.00

(-) Inventario Final de Productos en Proceso 58,190.00
(=) Costo Total de Articulos en Proceso

(=) Costo de Produccion

 264,930.00

270,844.72
535,774.72

6,570.00
542,344.72

542,344.72
 FABRICA HOT STOVE
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o. DE ENERO DEL 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EN QUETZALES)

VENTAS
Ventas
(-) Dev y rebajas s/ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS 92,875.00
(+) COSTO DE PRODUCCION 542,344.72
Articulos disponibles 635,219.72
(-) INVENTARIO FINIAL DE ARTICULOS TERMINADOS 87,760.00
Costo de ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS SALA DE VENTAS 87,400.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS 9,000.00
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS 11,073.58
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS 13,016.67
SEGUROS SALA DE VENTAS 8,820.00
ALQUILERES VENTAS 17,052.63
FLETES 810.00
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS 3,392.40
DEPRECIACION EQUIPO COMPU VENTAS 3,947.99 154,513.27
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE ADMINISTRACION 114,400.00
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION 12,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMON 14,494.48
PRESTACIONES LABORALES DE ADMON 28,662.50
DEPRECIACION EQUIPO COMPU OFICINAS 4,511.99
AMOR GTOS DE ORGANIZACIÓN 1,891.50
ALQUILERES OFICINAS 14,210.53 190,170.99
Resultado de operación positivo
GANANCIA DEL EJERCICIO
1,119,361.47
4,778.00
1,114,583.47

547,459.72
567,123.75

344,684.26
222,439.49
222,439.49
 FABRICA HOT STOVE
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o. DE ENERO DEL 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EN QUETZALES)

ACTIVO
Corriente
CAJA
BANCOS
MATERIA PRIMA
ARTICULOS EN PROCESO
ARTICULOS TERMINADOS
DEUDORES COMERCIALES
GRASAS Y ACEITES
SEGUROS
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
ISO POR ACREDITAR
VALORES MOBILIARIOS
DEUDORES EMPLEADOS
No Corriente
MAQUINARIA 410,700.00
(-) DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA - 232,041.60
EQUIPO DE COMPUTACION 28,390.00
(-) DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPU - 27,339.91
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 18,915.00
(-) AMORT ACUM GTOS DE ORGANIZACIÓN - 9,457.50
SUMA TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
ACREEDORES COMERCIALES
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
IVA POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE MP
IGSS POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL
CUOTA LABORAL
CUOTA PATRONAL POR PAGAR
ISR POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
ACREEDORES NO COMERCIALES
ISR POR PAGAR
ISO POR PAGAR
SUMA TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA
SUMA PASIVO Y CAPITAL
EL 2021

2,348.50
91,275.75
79,200.00
58,190.00
87,760.00
56,315.40
2,261.60
9,800.00
38,490.00
25,440.00
30,000.00
1,500.00 482,581.25

178,658.40

1,050.09

9,457.50 189,165.99
671,747.24

43,025.35
12,500.00
2,337.20
6,037.00
5,495.00
315.00
2,168.67
5,688.83
40.50
97.20
148.00
55,609.87
3,180.00 136,642.62
136,642.62
350,000.00
26,616.48
158,488.14 535,104.62
671,747.24
 FABRICA HOT STOVE
LIBRO DIARIO (PARTIDAS DE CIERRE)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Pda.1 12/31/2021
PERDIDAS Y GANANCIAS 442,337.26
ARTICULOS TERMINADOS
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES DE ADMON
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
DEV Y REB SOBRE VENTAS
PRESTACIONES LABORALES DE ADMON
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO COMPU OFICINAS
DEPRECIACION EQUIPO COMPU VENTAS
AMOR GTOS DE ORGANIZACIÓN
SEGUROS SALA DE VENTAS
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
FLETES
ALQUILERES VENTAS
ALQUILERES OFICINAS
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADO DE
SALDO DEUDOR 442,337.26

Pda.2 12/31/2021
ARTICULOS TERMINADOS 87,760.00
VENTAS 1,119,361.47
PERDIDAS Y GANANCIAS
CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS QUE SE
ACREDITAN 1,207,121.47

Pda.3 12/31/2021
CAJA
BANCOS
MATERIA PRIMA
ARTICULOS EN PROCESO
ARTICULOS TERMINADOS
MAQUINARIA
EQUIPO DE COMPUTACION
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
 DEUDORES COMERCIALES
GRASAS Y ACEITES
SEGUROS
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
ISO POR ACREDITAR
VALORES MOBILIARIOS
DEUDORES EMPLEADOS
CAPITAL SOCIAL 350,000.00
ACREEDORES COMERCIALES 43,025.35
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA 232,041.60
DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPU 27,339.91
AMORT ACUM GTOS DE ORGANIZACIÓN 9,457.50
RESERVA LEGAL 18,275.00
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 12,500.00
IVA POR PAGAR 2,337.20
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE MP 6,037.00
IGSS POR PAGAR 5,495.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL 315.00
CUOTA LABORAL 2,168.67
CUOTA PATRONAL POR PAGAR 5,688.83
ISR POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 40.50
IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 97.20
ACREEDORES NO COMERCIALES 148.00
ISO POR PAGAR 3,180.00
RESERVA LEGAL 8,341.48
ISR POR PAGAR 55,609.87
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA 158,488.14
CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES 940,586.25

Pda.4 12/31/2021
PERDIDAS Y GANANCIAS 222,439.49
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS QUE SE
ACREDITAN 222,439.49

Pda.5 12/31/2021
COSTO DE PRODUCCION 685,524.72
MATERIA PRIMA
ARTICULOS EN PROCESO
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
GASTOS S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION EQUIPO COMPU FABRICA
SEGUROS FABRICA
ALQUILERES FABRICA
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DEL COSTO DE
PRODUCCION DEL SALDO DEUDOR 685,524.72

Pda.6 12/31/2021
MATERIA PRIMA 79,200.00
ARTICULOS EN PROCESO 58,190.00
DEV Y REB SOBRE COMPRAS DE M.P 5,790.00
COSTO DE PRODUCCION
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DEL COSTO DE
PRODUCCION DEL SALDO ACREEDOR Y REGISTRO DE
LOS INVENTARIOS FINALES DE MATERIA PRIMA Y
ARTICULOS EN PROCESO 143,180.00
 92,875.00
114,400.00
87,400.00
12,000.00
9,000.00
14,494.48
11,073.58
4,778.00
28,662.50
13,016.67
4,511.99
3,947.99
1,891.50
8,820.00
3,392.40
810.00
17,052.63
14,210.53

442,337.26

1,207,121.47

1,207,121.47

2,348.50
91,275.75
79,200.00
58,190.00
87,760.00
410,700.00
28,390.00
18,915.00
 56,315.40
2,261.60
9,800.00
38,490.00
25,440.00
30,000.00
1,500.00

940,586.25

55,609.87
8,341.48
158,488.14

222,439.49

87,543.00
64,760.00
146,840.00
107,400.00
81,100.00
21,000.00
 23,882.95
8,137.00
27,683.33
80,841.60
2,819.99
10,780.00
22,736.84

685,524.72

143,180.00

143,180.00