FORMATO 3.

17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"

PERIODO: 2023
RUC: 20473456532
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: SUCURSAL DEL CIELO SAC con RUC:

CRITERIO
CODIGO CUENTAS Y SUBCUENTAS CONTABLES MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEBE

10111 #N/A B 124,425.00
10411 #N/A B 259,350.00
12121 #N/A B 15,635.00
21111 #N/A B 18,926.83
22211 #N/A B 1,182.93
23111 #N/A B 3,548.78
24111 #N/A B 15,000.00
25111 #N/A B 100.00
33311 Costo de adquisición o construcción B 120,000.00
33411 Costo B 100,000.00
33511 Costo B 2,000.00
33611 Costo B 1,800.00
39524 #N/A B 0.00
39525 #N/A B 0.00
39526 #N/A B 0.00
39527 #N/A B 0.00
40111 IGV – Cuenta propia B 1,958.34
40311 #N/A B 722.25
40321 #N/A B 1,043.25
41111 #N/A B 6,981.75
42121 #N/A B 8,968.00
46991 #N/A B 4,880.00
50111 #N/A B 0.00
60211 #N/A N 7,500.00
60321 #N/A N 100.00
61211 #N/A N 14,250.00
61321 #N/A N 45.00
62111 #N/A N 8,025.00
62711 #N/A N 722.25
63521 #N/A N 1,000.00
63611 #N/A N 423.73
63631 #N/A N 10.00
63641 #N/A N 635.59
64121 #N/A N 0.88
64341 #N/A N 208.47
65911 #N/A N 211.86
68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas N 1,000.00
68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (sociN 1,666.67
68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros N 16.67
68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas N 37.50
69111 Terceros F 11,545.37
70121 Terceros FN 0.00
71111 #N/A FN 0.00
71211 #N/A FN 0.00
71311 #N/A FN 0.00
78111 #N/A 0.00
79111 #N/A 0.00
90111 #N/A F 23,658.54
94111 #N/A F 2,534.35
95111 #N/A F 2,059.85
97111 #N/A F 0.88
TOTAL 762,174.74

-0.01
MPROBACION"

AL DEL CIELO SAC con RUC: SUCURSAL DEL CIELO SAC

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE GANANCIAS Y
BALANCE GENERAL
PERDIDAS POR FUNCION

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO
PERDIDA
13,848.00 110,577.00 - 110,577.00 - -
8,748.13 250,601.87 - 250,601.87 - -
13,275.00 2,360.00 - 2,360.00 - -
11,545.37 7,381.46 - 7,381.46 - -
0.00 1,182.93 - 1,182.93 - -
0.00 3,548.78 - 3,548.78 - -
14,250.00 750.00 - 750.00 - -
45.00 55.00 - 55.00 - -
0.00 120,000.00 - 120,000.00 - -
0.00 100,000.00 - 100,000.00 - -
0.00 2,000.00 - 2,000.00 - -
0.00 1,800.00 - 1,800.00 - -
1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 -
1,666.67 - 1,666.67 - 1,666.67 -
16.67 - 16.67 - 16.67 -
37.50 - 37.50 - 37.50 -
2,385.00 - 426.66 - 426.66 -
722.25 - - - - -
1,043.25 - - - - -
6,981.75 - - - - -
8,968.00 - - - - -
4,880.00 - - - - -
600,000.00 - 600,000.00 - 600,000.00 -
0.00 7,500.00 - - - -
0.00 100.00 - - - -
7,500.00 6,750.00 - - - -
100.00 - 55.00 - - -
0.00 8,025.00 - - - -
0.00 722.25 - - - -
0.00 1,000.00 - - - -
0.00 423.73 - - - -
0.00 10.00 - - - -
0.00 635.59 - - - -
0.00 0.88 - - - -
0.00 208.47 - - - -
 0.00 211.86 - - - -
0.00 1,000.00 - - - -
0.00 1,666.67 - - - -
0.00 16.67 - - - -
0.00 37.50 - - - -
0.00 11,545.37 - - - 11,545.37
13,250.00 - 13,250.00 - - -
18,926.83 - 18,926.83 - - -
1,182.93 - 1,182.93 - - -
3,548.78 - 3,548.78 - - -
2,720.83 - 2,720.83 - - -
25,532.79 - 25,532.79 - - -
0.00 23,658.54 - - - 23,658.54
0.00 2,534.35 - - - 2,534.35
0.00 2,059.85 - - - 2,059.85
0.00 0.88 - - - 0.88
762,174.75 668,364.65 668,364.66 600,257.04 603,147.50 39,798.99
2,890.46
603,147.50 603,147.50 39,798.99
 SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL
ESTADO DE GANANCIAS Y
TADO DE GANANCIAS Y AJUSTE Y ELIMINACION
PERDIDAS POR
ERDIDAS POR FUNCION
NATURALEZA

GANANCIA DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 7,500.00 -
- 100.00 -
- 6,750.00 -
- - 55.00
- 8,025.00 -
- 722.25 -
- 1,000.00 -
- 423.73 -
- 10.00 -
- 635.59 -
- 0.88 -
- 208.47 -
 - 211.86 -
- 1,000.00 -
- 1,666.67 -
- 16.67 -
- 37.50 -
- 11,545.37 - -
13,250.00 - 13,250.00
18,926.83 11,545.37 - 7,381.46
1,182.93 - 1,182.93
3,548.78 - 3,548.78
- 2,720.83 - -
- 25,532.79 - -
- 23,658.54 - -
- 2,534.35 - -
- 2,059.85 - -
- - -
36,908.54 39,798.99 39,798.11 28,308.62 25,418.17
2,890.45 2,890.45
39,798.99 39,798.99 39,798.11 28,308.62 28,308.62
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"

PERIODO: 2023
RUC: 20473456532
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: SUCURSAL DEL CIELO SAC con RUC:

CRITERIO
CODIGO CUENTAS Y SUBCUENTAS CONTABLES MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEBE

10111 #N/A B 121,197.00
10411 #N/A B 266,104.93
12121 #N/A B 64,900.00
21111 #N/A B 119,722.77
22211 #N/A B 8,204.26
23111 #N/A B 24,612.78
24111 #N/A B 78,250.00
25111 #N/A B 35,055.00
33311 Costo de adquisición o construcción B 120,000.00
33411 Costo B 100,000.00
33511 Costo B 2,000.00
33611 Costo B 6,300.00
39524 #N/A B 0.00
39525 #N/A B 0.00
39526 #N/A B 0.00
39527 #N/A B 0.00
40111 IGV – Cuenta propia B 21,448.98
40311 #N/A B 0.00
40321 #N/A B 0.00
41111 #N/A B 20,377.58
42121 #N/A B 92,925.00
46991 #N/A B 12,182.00
50111 #N/A B 0.00
59211 #N/A B 2,890.12
60211 #N/A N 77,500.00
60321 #N/A N 35,000.00
61211 #N/A N 74,337.50
61321 #N/A N 15,805.00
62111 #N/A N 26,025.00
62711 #N/A N 2,342.25
63521 #N/A N 6,000.00
63611 #N/A N 1,271.19
63631 #N/A N 40.00
63641 #N/A N 889.83
64121 #N/A N 1.46
64341 #N/A N 0.00
65911 #N/A N 0.00
68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas N 12,000.00
68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (sociN 20,000.00
68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros N 400.00
68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas N 450.00
69111 Terceros F 78,638.91
70121 Terceros FN 0.00
71111 #N/A FN 0.00
71211 #N/A FN 0.00
71311 #N/A FN 0.00
78111 #N/A 0.00
79111 #N/A 0.00
90111 #N/A F 140,426.63
94111 #N/A F 15,477.31
95111 F 3,656.83
97111 #N/A F 1.46
TOTAL 1,606,433.79

-0.01
COMPROBACION"

URSAL DEL CIELO SAC con RUC: SUCURSAL DEL CIELO SAC

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE GANANCIAS Y
BALANCE GENERAL
PERDIDAS POR FUNCION

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO
PERDIDA
99,797.00 21,400.00 - 21,400.00 - -
25,689.04 240,415.89 - 240,415.89 - -
13,275.00 51,625.00 - 51,625.00 - -
78,638.91 41,083.86 - 41,083.86 - -
0.00 8,204.26 - 8,204.26 - -
0.00 24,612.78 - 24,612.78 - -
74,337.50 3,912.50 - 3,912.50 - -
15,805.00 19,250.00 - 19,250.00 - -
0.00 120,000.00 - 120,000.00 - -
0.00 100,000.00 - 100,000.00 - -
0.00 2,000.00 - 2,000.00 - -
0.00 6,300.00 - 6,300.00 - -
13,000.00 - 13,000.00 - 13,000.00 -
21,666.67 - 21,666.67 - 21,666.67 -
416.67 - 416.67 - 416.67 -
487.50 - 487.50 - 487.50 -
9,966.66 11,482.32 - 11,482.32 - -
3,064.50 - 3,064.50 - 3,064.50 -
4,426.50 - 4,426.50 - 4,426.50 -
27,528.98 - 7,151.40 - 7,151.40 -
138,945.00 - 46,020.00 - 46,020.00 -
13,900.00 - 1,718.00 - 1,718.00 -
600,000.00 - 600,000.00 - 600,000.00 -
0.00 2,890.12 - 2,890.12 - -
0.00 77,500.00 - - - -
0.00 35,000.00 - - - -
77,500.00 - 3,162.50 - - -
35,000.00 - 19,195.00 - - -
0.00 26,025.00 - - - -
0.00 2,342.25 - - - -
0.00 6,000.00 - - - -
0.00 1,271.19 - - - -
0.00 40.00 - - - -
 0.00 889.83 - - - -
0.00 1.46 - - - -
0.00 - - - - -
0.00 - - - - -
0.00 12,000.00 - - - -
0.00 20,000.00 - - - -
0.00 400.00 - - - -
0.00 450.00 - - - -
0.00 78,638.91 - - - 78,638.91
53,000.00 - 53,000.00 - - -
112,341.31 - 112,341.31 - - -
7,021.33 - 7,021.33 - - -
21,064.00 - 21,064.00 - - -
32,850.00 - 32,850.00 - - -
126,712.23 - 126,712.23 - - -
0.00 140,426.63 - - - 140,426.63
0.00 15,477.31 - - - 15,477.31
0.00 3,656.83
0.00 1.46 - - - 1.46
1,606,433.80 1,069,640.77 1,073,297.61 653,176.73 697,951.24 238,201.14
44,774.51
697,951.24 697,951.24 238,201.14
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO
TADO DE GANANCIAS Y AJUSTE Y ELIMINACION DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR
ERDIDAS POR FUNCION NATURALEZA

GANANCIA DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 77,500.00 -
- 35,000.00 -
- - 3,162.50
- - 19,195.00
- 26,025.00 -
- 2,342.25 -
- 6,000.00 -
- 1,271.19 -
- 40.00 -
 - 889.83 -
- 1.46 -
- - -
- - -
- 12,000.00 -
- 20,000.00 -
- 400.00 -
- 450.00 -
- 78,638.91 - -
53,000.00 - 53,000.00
112,341.31 78,638.91 - 33,702.40
7,021.33 - 7,021.33
21,064.00 - 21,064.00
- 32,850.00 - -
- 126,712.23 - -
- 140,426.63 - -
- 15,477.31 - -
3,656.83
- 1.46 - -
193,426.64 238,201.14 238,201.14 181,919.73 137,145.23
44,774.50 44,774.50
238,201.14 238,201.14 238,201.14 181,919.73 181,919.73
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC
RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Periodo Periodo Periodo Periodo

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
2024 2023 2024 2023

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 261,815.89 361,178.87 Tributos y aportes al Sistema y de Salud Por pagar 7,491.00 426.66
Cuentas por Cobrar Comerciales 51,625.00 2,360.00 Sueldos y salarios por pagar 7,151.40 -
Cuentas por cobrar diversas 11,482.32 S/ - Cuentas por Pagar Comerciales 46,020.00 -
Productos terminados 41,083.86 7,381.46 Cuentas por pagar diversas 1,718.00 -
Subproductos, desechos y desperdicios 8,204.26 1,182.93 -
Productos en proceso 24,612.78 3,548.78 -
Materias primas 3,912.50 750.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 19,250.00 55.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 62,380.40 426.66
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 421,986.61 376,457.04 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Instituciones financieras -
Inmueble, maquinaria y equipo 228,300.00 223,800.00
Depreciación -35,570.84 -2,720.84 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -

TOTAL PASIVO 62,380.40 426.66

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 192,729.16 221,079.16
PATRIMONIO NETO
Capital 600,000.00 600,000.00
Pérdidas acumuladas -2,890.12
Resultados del ejercicio (44,774.51) -2890.45999999996
TOTAL PATRIMONIO NETO 552,335.37 597,109.54

TOTAL ACTIVO 614,715.77 597,536.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 614,715.77 597,536.20
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC

RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Año Año
DESCRIPCIÓN
2024 2023
70 Ventas Netas (ingresos operacionales) 53,000.00 13,250.00
Otros Ingresos Operacionales -
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos -
Total de Ingresos Brutos 53,000.00 13,250.00
69 Costo de ventas (78,638.91) (11,545.37)
Utilidad Bruta (25,638.91) 1,704.63
Gastos Operacionales
94 Gastos de Administración (15,477.31) (2,534.35)
95 Gastos de Venta (3,656.83) (2,059.85)
Utilidad Operativa (44,773.05) (2,889.57)
Otros Ingresos (gastos)
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros (1.46) (0.88)
75 Otros Ingresos
65 Otros Gastos
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y
(44,774.51) (2,890.45)
Partidas Extraordinarias
41 Participaciones -
88 Impuesto a la Renta -
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (44,774.51) (2,890.45)
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC

RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Año Año
DESCRIPCIÓN
2024 2023
702 Productos terminados 53,000.00 13,250.00
703 Subproductos, desechos y desperdicios - -
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - -
709 Devoluciones sobre ventas - -
711 Variación de productos terminados 33,702.40 7,381.46
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios 7,021.33 1,182.93
713 Variación de productos en proceso 21,064.00 3,548.78
81 Producción del Ejercicio 114,787.73 25,363.17
602 Materias primas (77,500.00) (7,500.00)
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos (35,000.00) (100.00)
604 Envases y embalajes - -
612 Materias primas 3,162.50 (6,750.00)
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 19,195.00 55.00
614 Envases y embalajes - -
63 Gastos de servicios prestados por terceros (8,201.02) (2,069.32)
82 Valor Agregado 16,444.21 8,998.85
62 Gastos de personal, directores y gerentes (28,367.25) (8,747.25)
64 Gastos por tributos - (209.35)
7591 Subsidios gubernamentales
83 Exedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación -11,923.04 42.25
65 Otros Gastos de gestión (Excepto 655, 6591, 6592) - (211.86)
66 Pérdidas por medición de activos no financieros al valor razonable - -
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones (32,850.00) (2,720.84)
75 Otros Ingresos de gestión (Excepto 7591) - -
76 Gancia por medición de activos no financieros al valor razonable - -
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - -
84 Resultados de Explotación (44,773.04) (2,890.45)
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
- -
655 discontinuadas
6591 Donaciones - -
6592 Sanciones administrativas - -
67 Gastos Financieros - -
77 Ingresos Financieros - -
85 Resultado antes de participaciones e impuestos (44,773.04) (2,890.45)
Participaciones - -
88 Impusto a la Renta - -
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (44,773.04) (2,890.45)
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC

RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Año
DESCRIPCIÓN
2024
702 Productos terminados 53,000.00 100.00%
703 Subproductos, desechos y desperdicios 0.00%
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - 0.00%
709 Devoluciones sobre ventas - 0.00%
711 Variación de productos terminados 33,702.40 63.59%
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios 7,021.33 13.25%
713 Variación de productos en proceso 21,064.00 39.74%
81 Producción del Ejercicio 114,787.73 216.58%
602 Materias primas (77,500.00) -146.23%
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos (35,000.00) -66.04%
604 Envases y embalajes - 0.00%
612 Materias primas 3,162.50 5.97%
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 19,195.00 36.22%
614 Envases y embalajes - 0.00%
63 Gastos de servicios prestados por terceros (8,201.02) -15.47%
82 Valor Agregado 16,444.21 31.03%
62 Gastos de personal, directores y gerentes (28,367.25) -53.52%
64 Gastos por tributos - 0.00%
7591 Subsidios gubernamentales 0.00%
83 Exedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación -11,923.04 -22.50%
65 Otros Gastos de gestión (Excepto 655, 6591, 6592) - 0.00%
66 Pérdidas por medición de activos no financieros al valor razonable - 0.00%
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones (32,850.00) -61.98%
75 Otros Ingresos de gestión (Excepto 7591) - 0.00%
76 Gancia por medición de activos no financieros al valor razonable - 0.00%
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - 0.00%
84 Resultados de Explotación (44,773.04) -84.48%
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
- 0.00%
655 discontinuadas
6591 Donaciones - 0.00%
6592 Sanciones administrativas - 0.00%
67 Gastos Financieros - 0.00%
77 Ingresos Financieros - 0.00%
85 Resultado antes de participaciones e impuestos (44,773.04) -84.48%
Participaciones - 0.00%
88 Impusto a la Renta - 0.00%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (44,773.04) -84.48%
4

Año
2023
13,250.00 100.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
7,381.46 55.71%
1,182.93 8.93%
3,548.78 26.78%
25,363.17 191.42%
(7,500.00) -56.60%
(100.00) -0.75%
- 0.00%
(6,750.00) -50.94%
55.00 0.42%
- 0.00%
(2,069.32) -15.62%
8,998.85 67.92%
(8,747.25) -66.02%
(209.35) -1.58%
0.00%
42.25 0.32%
(211.86) -1.60%
- 0.00%
(2,720.84) -20.53%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
(2,890.45) -21.81%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
(2,890.45) -21.81%
- 0.00%
- 0.00%
(2,890.45) -21.81%
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC
RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Periodo AV Periodo AV Periodo AV Periodo AV

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
2024 2024 2023 2023 2024 2024 2023 2023

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 261,815.89 42.59% 361,178.87 60.44% Tributos y aportes al Sistema y de Salud Por pagar 7,491.00 1.22% 426.66 0.07%
Cuentas por Cobrar Comerciales 51,625.00 8.40% 2,360.00 0.39% Sueldos y salarios por pagar 7,151.40 1.16% - 0.00%
Cuentas por cobrar diversas 11,482.32 1.87% S/ - 0.00% Cuentas por Pagar Comerciales 46,020.00 7.49% - 0.00%
Productos terminados 41,083.86 6.68% 7,381.46 1.24% Cuentas por pagar diversas 1,718.00 0.28% - 0.00%
Subproductos, desechos y desperdicios 8,204.26 1.33% 1,182.93 0.20% 0.00% - 0.00%
Productos en proceso 24,612.78 4.00% 3,548.78 0.59% 0.00% - 0.00%
Materias primas 3,912.50 0.64% 750.00 0.13% 0.00% 0.00%
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 19,250.00 3.13% 55.00 0.01% TOTAL PASIVO CORRIENTE 62,380.40 10.15% 426.66 0.07%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 421,986.61 68.65% 376,457.04 63.00% PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Instituciones financieras -
Inmueble, maquinaria y equipo 228,300.00 37.14% 223,800.00 37.45%
Depreciación -35,570.84 -5.79% -2,720.84 -0.46% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - 0.00% - 0.00%

TOTAL PASIVO 62,380.40 10.15% 426.66 0.07%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 192,729.16 31.35% 221,079.16 37.00%
PATRIMONIO NETO
Capital 600,000.00 97.61% 600,000.00 100.41%
Pérdidas acumuladas -2,890.12 -0.47% 0.00%
Resultados del ejercicio (44,774.51) -7.28% -2890.45999999996 -0.48%
TOTAL PATRIMONIO NETO 552,335.37 89.85% 597,109.54 99.93%

TOTAL ACTIVO 614,715.77 100.00% 597,536.20 100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 614,715.77 100% 597,536.20 100.00%

* En el caso del IGV se muestra que en el 2023 la empresa obtuvo IGV por pagar, mientras que para el 2024
la empresa tiene IGV por acreditar, por lo que se a realizado el cambio de la cuenta 40111 a la cuenta 16731.

PERIODO 2024 PERIODO 2023

ACTIVO CORRIENTE PERIODO 2024 ACTIVO CORRIENTE PERIODO 2023
Efectivo y Equivalente de Efectivo 43.40% Efectivo y Equivalente de Efectivo 60.44%
Cuentas por Cobrar Comerciales 8.56% Cuentas por Cobrar Comerciales 0.39%
Cuentas por cobrar diversas 6.81% Cuentas por cobrar diversas 0.00%
Productos terminados 1.36% Productos terminados 1.24%
Subproductos, desechos y desperdicios 4.08% Subproductos, desechos y desperdicios 0.20%
Productos en proceso 0.65% Productos en proceso 0.59% 0.13% 0.59%
Materias primas 3.19% Materias primas 0.13%
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 68.05% Materiales auxiliares, suministros y repuestos
0.39% 1.24% 0.20% 0.01% 0.01%

ACTIVO CORRIENTE DEL AÑO 2024

43.40%

68.05%

8.56%
6.81%

Efectivo y Equivalente de Efectivo

1.36 Cuentas por Cobrar Comerciales
3.19% 0.65% 4.08% % Cuentas por cobrar diversas
Productos terminados
Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Subproductos, desechos y desperdicios
Cuentas por cobrar diversas Productos terminados Productos en proceso 60.44%
Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas
Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Interpretación

Del análisis realizado a la empresa, se ha identificado que, del total de activo el 68.65% esta
conformado por activo corrientes: De los cuales el 42.59% corresponde a efectivo y cuentas
corrientes(Cuenta 10), el 8.40% pertenece a cuentas por cobrar, el 6.68% a productos terminados,
4.00% productos en proceso, 3.13% a materiales e insumos, 1.87% a IGV por acreditar, 1.33% a
subproductos y desechos y por ultimo 0.64% a materia prima.

ANÁLISIS

Se puede observar que la empresa presenta un porcentaje significativo de dinero, aparentemente

que es positico, pero que representa ineficiencia en la empresa para invertir

TOMA DE DESICIONES-ALTERNATIVAS
Invertir en matria prima y suministros
OPERATIVA
Pagar las cuentas por vencer
Inversión en activo fijo
Pagar sueldos
Aumentar el personal
Compra de materiales y auxiliares y sunimistros
Abrir sucursales

PASIVO CORRIENTE PERIODO 2024

Tributos y aportes al Sistema y de Salud Por pagar 1.22%
Sueldos y salarios por pagar 1.16%
Cuentas por Pagar Comerciales 7.49%
Cuentas por pagar diversas 0.28%

Chart Title
0.28%
1.22%
1.16%

7.49%

Tributos y aportes al Sistema y de Salud Por pagar Sueldos y salarios por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por pagar diversas

Interpretación

ANÁLISIS

Segun el resultado del 10.15% indica un bajo nivel del pasivo corriente , lo que indica un alto nivel
de liquidez de la empresa; tambien indica alta dependencia de su capital social que es el 97.61%

TOMA DE DESICIONES-ALTERNATIVAS
la empresa podria incrementar sus obligaciones con proveedores
OPERATIVA
pagar sus obligaciones
reducir su capital social

PATRIMONIO PERIODO 2024

Capital 108.63%
Pérdidas acumuladas -0.52%
Resultados del ejercicio -8.11%

ANALISIS DEL PATRIMONIO NETO 2024

PATRIMONIO

120.00%

100.00%

80.00%
108.63%
60.00%

40.00%

20.00%

0.00%
Capital -0.52%
Pérdidas acumuladas Resultados del ejercicio
-8.11%
-20.00%

Interpretación

ANÁLISIS
El resultado del ejercicio anterior muestra una perdida del -0.4% mientras que el resultado del
ejercicio actual muestra una perdida aun mayor del .7.28% en resumen la mayor parte del
patrimonio se centra en acciones, pero se observa una disminucion significativas en los resultados
de ambos ejercicios.

TOMA DE DESICIONES-ALTERNATIVAS
diversificacion de inversiones OPERACIÓN E
analisis de las perdidas continuas INVERSIÓN
buscar asesoria profesional
invertir en otros activos
creación de reserva legal
reduccion de capital
diversificacion de productos
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC

RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Año
DESCRIPCIÓN
2024
70 Ventas Netas (ingresos operacionales) 53,000.00 100.00%
Otros Ingresos Operacionales 0.00%
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 0.00%
Total de Ingresos Brutos 53,000.00 100.00%
69 Costo de ventas (78,638.91) -148.38%
Utilidad Bruta (25,638.91) -48.38%
Gastos Operacionales 0.00%
94 Gastos de Administración (15,477.31) -29.20%
95 Gastos de Venta (3,656.83) -6.90%
Utilidad Operativa (44,773.05) -84.48%
Otros Ingresos (gastos) 0.00%
77 Ingresos Financieros 0.00%
67 Gastos Financieros (1.46) -0.0028%
75 Otros Ingresos 0.00%
65 Otros Gastos 0.00%
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y -84.48%
(44,774.51)
Partidas Extraordinarias 0.00%
41 Participaciones - 0.00%
88 Impuesto a la Renta - 0.00%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (44,774.51) -84.48%
024

Año
2023
13,250.00 100.00% Ventas Netas (ingresos operacionales) 100.00%
- 0.00% Costo de ventas 148.38%
- 0.00% Gastos de Administración 29.20%
13,250.00 100.00% Gastos de Venta 6.90%
(11,545.37) -87.13% Gastos Financieros 0.0028%
1,704.63 12.87% Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 84.48%
0.00%
(2,534.35) -19.13% 160.00% 148.38%
(2,059.85) -15.55% 140.00%
120.00%
(2,889.57) -21.81%
100.00% 84.48%
0.00%
80.00%
0.00% 60.00%
(0.88) -0.0066% 40.00% 29.20%
0.00% 20.00% 6.90% 0.0028%
0.00% 0.00%
as n a s o
-21.81% nt ció nt ro ici
(2,890.45) e rt a Ve ie rc
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Interpretación

ANÁLISIS

los resultados muestran que la empresa tiene un exceso costo de ventas

representado por el 148.38%, ademas se observa que los gastos de
administración son elevados para las ventas que realiza, lo que indica un
mala asignación de costos (sobrevalorización), y gastos innecesarios....
 TOMA DE DESICIONES-ALTERNATIVAS
identificar costos ineficientes
revisar procesos para reducir los desperdidcios
reducir los costos de produccion
incrementar precios
reducir G.A
Implementar un sistema de costeo
 84.48%

028%
s o
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xceso costo de ventas

a que los gastos de
aliza, lo que indica un
astos innecesarios....
TIVAS

OPERATIVA
 EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO SAC
RUC N° 20473456532
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024
(Expresado en soles)

Periodo Periodo AH AH Periodo Periodo AH AH

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
2024 2023 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL 2024 2023 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 261,815.89 361,178.87 -99,362.98 -27.51% Tributos y aportes al Sistema y de Salud Por pagar 7,491.00 426.66 7,064.34 1655.73%
Cuentas por Cobrar Comerciales 51,625.00 2,360.00 49,265.00 2087.50% Sueldos y salarios por pagar 7,151.40 - 7,151.40 100.00%
Cuentas por cobrar diversas 11,482.32 S/ - 11,482.32 100.00% Cuentas por Pagar Comerciales 46,020.00 - 46,020.00 100.00%
Productos terminados 41,083.86 7,381.46 33,702.40 456.58% Cuentas por pagar diversas 1,718.00 - 1,718.00 100.00%
Subproductos, desechos y desperdicios 8,204.26 1,182.93 7,021.33 593.55%
Productos en proceso 24,612.78 3,548.78 21,064.00 593.56%
Materias primas 3,912.50 750.00 3,162.50 421.67%
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 19,250.00 55.00 19,195.00 34900.00% TOTAL PASIVO CORRIENTE 62,380.40 426.66 61,953.74 14520.63%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 421,986.61 376,457.04 45,529.57 12.09% PASIVO NO CORRIENTE -
ACTIVO NO CORRIENTE - Instituciones financieras - -
Inmueble, maquinaria y equipo 228,300.00 223,800.00 4,500.00 2.01% -
Depreciación -35,570.84 -2,720.84 -32,850.00 1207.35% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - - - 0.00%
-
TOTAL PASIVO 62,380.40 426.66 61,953.74 14520.63%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 192,729.16 221,079.16 -28,350.00 -12.82% -
PATRIMONIO NETO -
Capital 600,000.00 600,000.00 - 0.00%
Pérdidas acumuladas -2,890.12 -2,890.12 100.00%
Resultados del ejercicio (44,774.51) -2890.46 -41,884.05 1449.04%
TOTAL PATRIMONIO NETO 552,335.37 597,109.54 -44,774.17 -7.50%
-
TOTAL ACTIVO 614,715.77 597,536.20 17,179.57 2.88% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 614,715.77 597,536.20 17,179.57 2.88%

DEL ANÁLISIS HORIZONTAL REALIZADO AL EE.SS.FF DE LOS PERIODOS 2023 Y 2024 DE LA EMPRESA SUCURSAL DEL CIELO S.A.C.
SE DETERMINO QUE:

ACTIVO CORRIENTE PASIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA Y DE SALUD POR PAGAR
El Efectivo y Equivalente de Efectivo a tenido una disminución del 27.51%,
representado en terminos monetarios por S/99,362.98 soles. Dicha Los tributos y aportes al sistema de salud por pagar presentaron un
aumento entre el 2023 y 2024, pasando de 426.66 a 7,491.00, lo que
representa un incremento absoluto de 7,064.34 y una variación
disminución tiene su origen en las compras de materia prima que ha realizado porcentual extraordinaria del 1655.73%. Este fuerte crecimiento indica
la empresa, ademas se debe a la compra de computadoras que ha efectuado que la empresa incrementó considerablemente sus obligaciones
en el 2024…. Siendo favorable para la empresa realizar inversiones similares en pendientes con el sistema de salud, lo que podría reflejar un retraso en
periodos futuros. los pagos, un aumento en la carga tributaria o una mayor generación de
Observación pasivos en este rubro durante el año 2024, tambien se debe a que quizas
Cuenta: 6021 (Compras) la empresa a contratado personal en los ultimos meses del año 2023
año 2023 7,500.00
año 2024 77,500.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Cuenta: 336 (muebles y enseres)
año 2023 1,800.00
año 2024 6,300.00 Los sueldos y salarios por pagar aumentaron de manera significativa en
2024, pasando de cero en 2023 a 7,151.40, lo que representa un
incremento absoluto de 7,151.40 y un crecimiento del 100%. Esto indica
CUENTAS POR COBRAR
que en 2024 la empresa generó una obligación pendiente por sueldos y
salarios, lo cual se debe a la incorporación de nuevos empleados para el
Las Cuentas por Cobrar Comerciales a tenido un aumento de 2087.50%, periodo 2024 con respecto al año anterior.
representando en términos monetarios por S/49,265.00 soles.Dicho aumento
se debe en el incremento d eventas, ademas se verifica que la empresa a
realizado ventas al crédito. Además, el alto porcentaje de aumento indica que
la empresa no haya tenido operaciones en todos los meses del 2023 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Las cuentas por pagar comerciales en 2024 aumentaron
Las Cuentas por Cobrar diversas a tenido un aumento de 100.00%, significativamente, pasando de cero en 2023 a 46,020.00, lo que
representando en términos monetarios por S/11,482.32 soles. Originado por representa un incremento absoluto de 46,020.00 y un crecimiento del
el saldo anterior del IGV, del 2024, Por lo tanto este crédito resulta favorable 100%. Esto indica que la empresa adquirió nuevas obligaciones con
para la empresa. proveedores durante el año, generando una deuda comercial pendiente
que no existía el año anterior, lo cual podría reflejar un aumento en las
compras a crédito o una estrategia para financiar operaciones, pero
PRODUCTOS TERMINADOS también requiere un control adecuado para evitar problemas de liquidez.

En el año 2024, el valor de los productos terminados alcanzó S/ 41,083.86, lo CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
que representa un incremento de S/ 33,702.40 respecto al año 2023. Esta Las cuentas por pagar diversas en 2024 aumentaron desde cero en 2023
variación equivale a un crecimiento del 456.58%, evidenciando un aumento hasta 1,718.00, mostrando un incremento absoluto de 1,718.00 y un
significativo en la producción finalizada. Es decir la empresa no ha tenido alta crecimiento del 100%. Esto indica que la empresa ha registrado nuevas
producción en el 2023, y quizas solo ha vendido algunos meses del año 2023. obligaciones diversas pendientes de pago que no existían el año anterior,
lo que puede reflejar gastos o compromisos adicionales adquiridos
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS durante el año y que deben ser gestionados adecuadamente para
mantener el equilibrio financiero.

En el año 2024, el valor registrado por subproductos, desechos y desperdicios

fue de S/ 8,204.26, reflejando un incremento de S/ 7,021.33 en comparación PATRIMONIO
con el año 2023, cuyo valor fue de S/ 1,182.93. Esta diferencia representa un
CAPITAL
crecimiento porcentual del 593.55%, lo cual indica un aumento considerable
en los residuos generados durante el proceso productivo. Esto se debe al El capital se mantuvo constante entre 2023 y 2024, con un valor de
aumento de producción que se ha relaizado en el año 2024. 600,000.00 en ambos años, sin presentar variación alguna (0.00%). Esto
refleja que no hubo nuevas aportaciones ni retiros de capital durante este
período, lo que indica estabilidad en la estructura de financiamiento
propio de la empresa.
PRODUCTOS EN PROCESO
PÉRDIDAS ACUMULADAS
En el año 2024, el valor de los productos en proceso ascendió a S/ 24,612.78,
mientras que en el año 2023 fue de S/ 3,548.78, lo que representa un
incremento de S/ 21,064.00, equivalente a un crecimiento del 593.56%. Este En 2024, la empresa registró pérdidas acumuladas por un monto de
notable aumento sugiere una expansión significativa en la producción en 2,890.12, partiendo de cero en 2023, lo que representa un aumento del
curso, lo que podría deberse a una mayor demanda, una estrategia de 100%. Esto indica que durante el último año la empresa incurrió en
acumulación de inventario intermedio o demoras en la finalización de los resultados negativos que impactaron su patrimonio, reflejando un
procesos productivos desempeño financiero desfavorable que requiere atención para mejorar
la rentabilidad y evitar un mayor deterioro financiero en el futuro.

MATERIAS PRIMAS RESULTADOS DEL EJERCICIO

En el año 2024, el valor de las materias primas fue de S/ 3,912.50, mientras

que en el año 2023 fue de S/ 750.00, lo que representa un incremento de S/ Los resultados del ejercicio mostraron una fuerte disminución en 2024,
3,162.50 y un crecimiento porcentual del 421.67%. Este aumento registrando una pérdida de 44,774.51 frente a una pérdida mucho menor
considerable se debe a una mayor adquisición de insumos para atender un de 2,890.46 en 2023, lo que representa un incremento negativo en las
incremento en la producción. Sin embargo la empresa podría invertir en más pérdidas de 41,884.05 y un aumento porcentual del 1,449.04%. Esto
cantidades ...... indica que la empresa tuvo un desempeño financiero significativamente
peor durante el último año, aumentando considerablemente sus pérdidas
y reflejando un desafío importante en la gestión de sus ingresos y costos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS que debe ser abordado para recuperar la rentabilidad.

En el año 2024, el valor registrado para materiales auxiliares, suministros y

repuestos fue de S/ 19,250.00, frente a solo S/ 55.00 en el año 2023, lo que
representa un incremento absoluto de S/ 19,195.00 y un crecimiento
porcentual extraordinario del 34,900.00%. Este aumento drástico se debe a
una mala clasificación o distribución de costos o no es la adecuada, por que el
aumento de materia prima es mucho menor que esta partida contable..

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

En el año 2024, la partida de inmueble, maquinaria y equipo registró un valor

de S/ 228,300.00, frente a los S/ 223,800.00 del año 2023, reflejando un
incremento absoluto de S/ 4,500.00 y un crecimiento porcentual del 2.01%.
Este leve aumento sugiere que la empresa realizó inversiones moderadas en
activos fijos, probablemente para renovar o ampliar su capacidad operativa, lo
cual puede contribuir a una mayor eficiencia productiva o al mantenimiento
de su infraestructura actual.

DEPRECIACIÓN
En el año 2024, la depreciación acumulada fue de S/ -35,570.84, mientras que
en el 2023 fue de S/ -2,720.84, lo que representa un incremento de S/ -
32,850.00 y un crecimiento porcentual del 1,207.35%. Este notable aumento
en la depreciación indica que la empresa ha incorporado nuevos activos fijos o
ha actualizado sus políticas contables de depreciación, acelerando el
reconocimiento del desgaste o uso de sus bienes. O tambien que dichos
activos se compraron en los ultimos meses del año 2023 y por eso no se
deprecio mucho en este periodo, lo que se encuentra vinculado con su nivel de
producción.

ALTERNATIVAS
Promoción y Marketing
Mejorar el control de suministros
Venta de subproductos
Correcta asignación de costos
Incremento de producción con agentes de ventas
Correcta asignación de funciones
Transformar subproductos en productos
Ventas al crédito
Inversión en inmuebles

LEYENDA
Si es indispensable
No es indispensable